Перестрахование: его сущность, функции и роль

По его  условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплатить пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, превысит установленный  предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.

Другой вариант  договора эксцедента убыточности может  предусматривать наступление ответственности  перестраховщика при условии, что  величина убыточности страховой  суммы (т. е. отношение страховых  выплат к страховой сумме) у цедента  превысит оговоренный предел.

Наконец, по договору на перестраховщика может  быть возложена обязанность производить  выплаты в случае, если общая сумма  страховых выплат цедента по виду страхования за оговоренный период превысит определенную абсолютную величину.

Договоры  страхования эксцедента убыточности  целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования  резко колеблются по годам. Такой  метод перестрахования применяется  достаточно редко.

Таким образом, изучение теоретических основ  перестрахования  позволяет сделать выводы о  том   что:

•  каждая  страховая  организация  для  выравнивания  страховых   сумм  принятых на страхование рисков, приведения потенциальной ответственности в соответствие с финансовыми возможностями страховщика прибегает к нивелированию   принятых  по  прямым  договорам  страхования  рисков с помощью института перестрахования. Перестрахование  представляет собой систему экономических отношений, в соответствии с  которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по  ним передает другим страховщикам с  целью обеспечения  финансовой устойчивости страховых компаний, создания по возможности сбалансированного  страхового портфеля и достижения рентабельности страховых   операций; 

• экономическая  сущность перестрахования состоит  в перераспределении обязательств по  возмещению убытков, риски по которым были приняты страховщиком  по  прямым  договорам страхования; 

• перестрахование  является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых операций  и   нормальной  деятельности   любого  страхового общества;

• перестрахование  выполняет такие  функции как предоставление   дополнительной  емкости для принятия   прямым  страховщиком  рисков   на   страхование, вторичное  перераспределение принятого на страхование риска и   др.;

• основным  документом, регулирующим отношения  в области перестрахования,  выступает  договор   перестрахования,  в  соответствии с  которым цедент передает  цессионеру определенную  долю  риска,  за что уплачивает перестраховочную премию. Кроме того, цедент в случае образования депозитного фонда перечисляет цессионеру и   причитающиеся ему проценты. В свою очередь, цессионер уплачивает комиссионное вознаграждение,  тантьему и, главное,  при   наступлении  страхового   случая  возмещает   часть  убытка  пропорционально   своей  доли  участия  в  данном  риске. В   целом,  расчеты между  цедентом  и   цессионером  ведутся  по  сальдовому  методу;

•  перестрахование  различным образом  может реализовываться  на   практике. Оно может   быть  факультативным  и  облигаторным (по  формам проведения),  пропорциональным  и непропорциональным (по  способам  передачи риска, возмещения и премии), активным и пассивным (в  зависимости от роли, которую играют перестрахователь  и перестраховщик).

 

 

2 Особенности современной практики  перестрахования в Республике  Беларусь

2.1 Действующая практика перестрахования  в Республике Беларусь

 

Рынок перестрахования играет важную роль в экономическом развитии любого государства и является особенно значимым  для стран с переходной  экономикой. Преобразования, происходящие  в экономике Республики Беларусь, влекут за собой появление новых факторов риска,  крупных и сложных объектов страхования, а значит, требуют создания  эффективной и масштабной системы перестрахования.

В  Республике  Беларусь  фактически  отсутствует  перестраховочный рынок, а перестрахованием занимаются первичные страховщики  разной величины и с разной специализацией и один профессиональный перестраховщик. Подтверждением этому служит показатель доли премии, передаваемой из Республики Беларусь зарубежным перестраховщикам: по итогам 2012  г. за рубеж было передано 41,8 % перестраховочной премии, а 58,2 % взяли на себя белорусские перестраховщики. По результатам 2011 г. соотношение было 56,4 на 43,6 %.

В настоящее  время в нашей стране предъявляются  серьезные требования к финансовой устойчивости субъектов страхового бизнеса. Нормативы по величине минимального размера уставного капитала достаточно высоки. Так, для перестраховочных компаний минимальный размер уставного фонда  устанавливается  в  размере,  эквивалентном 5  млн евро. Следует отметить, что согласно последней директиве Европейского союза о ведении перестраховочной деятельности от 2005 г., которой должно соответствовать законодательство в этой сфере всех стран-членов Евросоюза, минимальный размер гарантийного фонда должен быть не меньше чем 3 млн евро или 4,5 млн долл. США.

На перестраховочном рынке Республики Беларусь представлены три группы операторов оказывающих услуги по входящему перестрахованию:

- белорусские  универсальные  страховые  компании, в числе прочего занимающиеся входящим перестрахованием;

- белорусская  специализированная  перестраховочная  организация  (согласно  лицензии занимающаяся исключительно перестрахованием);

-  иностранные  страховые и перестраховочные  организации.

За 2012 г. в целом по Республике Беларусь в перестрахование и ретроцессию было передано 805 564 договора страхования, что на 93 621 договор больше, чем в 2011 г. Анализ структуры договоров показывает, что большая часть договоров была размещена только на территории республики -  595 759 договоров (88,5 %), что на 2,4 % меньше, чем в 2011 г.; исключительно за пределы страны было передано 75 464 договора (11,2 %), что на 2,1 % больше, чем в 2012.

Проведенное исследование свидетельствует, что  общий объём страховых премий, приняты в перестрахование, за 2012 г. составил 184 594 млн руб., что на 84 % больше, чем в 2011 г. Однако сравнивая данный показатель в долларовом эквиваленте, следует отметить, что в 2012 г. наблюдался рост объёма премий  всего на  18,5 %.

Также  сумма  премии,  переданной  в  перестрахование  страховыми  организациям республики  за  2012 г.,  составила 8,2  %  от общей суммы полученных  страховых взносов по  республике  по  видам  страхования  иным,  чем  страхование  жизни  (7,9 %  -  в  2011  г.).

Резидентам  Республики Беларусь в 2012 г. было передано 115 607,3 млн руб. премий (62,6 % нерезидентам -  58 487,6 млн руб. (37,4 %).

В результате  анализа  структуры  переданной  перестраховочной  премии  по  видам страхования выявлено, что наибольшая доля переданной перестраховочной премии пришлась на страхование иных видов ответственности (21,3 %), что в относительном выражении на 2 % меньше по сравнению с 2011 г., на страхование имущества юридических лиц пришлось 16,61% премий (14,1 % -  2011 г.), на обязательное страхование по договорам «Зеленая карта» -16,4 %, доля  переданной  премии  по  страхованию  средств  наземного  транспорта  практически  не изменилась по сравнению с 2011 г. (13,6 % -  2012 г.,  13,5 % -  2011 г.).

Полученное  комиссионное вознаграждение по рискам,  переданным в  перестрахование составило  8  123,7  млн  руб.,  увеличившись  на  33,8  %  по  сравнению  с  2011г.,  однако в долларовом  эквиваленте  произошел  спад  на  13,8  %.  Сумма переданной  ответственности по договорам  перестрахования  и ретроцессии  составила  241  227,7  млрд руб.,  в том  числе доля  ответственности  перестраховщиков  на территории  республики -  58,2  %,  зарубежных перестраховщиков -  41,8 %.

На собственном  удержании по договорам страхования, переданным в перестрахование ретроцессию, страховщики республики оставили  1  025 597,2 млрд руб. ответственности, что в 4 раза больше, чем в 2011 г. В долларах США наблюдался рост в 2,6 раза.

В связи с  тем, что мощнейшим участником перестраховочного рынка Республики Беларусь является единственная компания, специализирующаяся исключительно на перестраховочной деятельности -  РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация».

Проанализировав действующую практику перестрахования  в  Республике Беларусь можно  сделать следующие   выводы.

Анализ перестраховочного  рынка страны позволил сделать следующие   выводы:

• порядок  проведения перестраховочных операций  достаточно   жестко   регулируется со   стороны государства. В свою очередь,  нормативно-правовая база постоянно дорабатывается и совершенствуется. Но вместе с тем остаются нерешенными проблемы:  противоречивость   законодательства   в сфере перестрахования;  отсутствие   перестрахования  жизни ;  нормативно  установленный   размер   комиссионного   вознаграждения   цедента;

• финансовый  потенциал  страховой  отрасли  Республики  Беларусь   на протяжении последних лет постоянно  растет. По  данным  за 2012 г.  совокупный  собственный капитал страховых   организаций   Республики  Беларусь,  осуществляющих   страхование иное,  чем   страхование жизни составил 1 938,0 млрд  руб., а максимальный размер собственного   удержания страхового рынка республики составил  387,6  млрд  руб.  Однако  по  международным меркам  этого  явно   недостаточно.

• практически  все  страховые  организации  Республики  Беларусь   используют  в  своей  деятельности механизм  перестрахования,  однако   методы  и   формы   договоров  перестрахования  остаются   упрощенными.  Это  факультативная   форма   и   пропорциональный  метод  договоров  перестрахования;

• доля   перестраховочной   премии  в   общем   объеме  собственной  страховой  премии  цедента  постоянно  снижается,  что  связано  с  наличием  ограничений  в  регулировании  перестраховочной   деятельности,  в  частности  при   заключении  договоров  перестрахования  с  иностранными  перестраховщиками,  а также в связи  с  увеличением   размера  собственного   капитала   страховых   организаций;

• сальдо перестраховочной деятельности Республики Беларусь находится в постоянном  дефиците. Это  свидетельствует о  том,  что на   территорию  страны  поступает меньше  перестраховочной   премии, чем   передается за рубеж. Однако в   последнее время   произошло   существенное   сокращение  данного показателя,  благодаря созданию  РУП «Белорусская  национальная   перестраховочная   организация» (БНПО );

• осуществление  перестраховочных   операций  на   рынке   республики  является достаточно эффективным. Об этом  свидетельствует   доля   участия перестраховщиков   в оплаченных  убытках   страховых организаций.

Таким образом, считается целесообразным отдельно рассмотреть деятельность РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация».

 

2.2 Белорусская перестраховочная компания на международном уровне

 

Республиканское унитарное предприятие «Белорусская национальная перестраховочная организация» — первая специализированная перестраховочная организация в Республике Беларусь. Государственное предприятие создано  постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2006 г. № 1463 в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой  деятельности».

РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» в соответствии с законодательством  Республики Беларусь определено единственным предприятием, осуществляющим сотрудничество с зарубежными страховыми и перестраховочными  организациями по перестрахованию  рисков, застрахованных на территории Республики Беларусь.

Цель: создание национальной системы перестрахования  и проведение государственной политики, направленной на обеспечение перестраховочной защиты экономических интересов  государства, имущественных интересов  отечественных и иностранных  юридических и физических лиц.

Основные  задачи, определенные Правительством Республики Беларусь: страховая деятельность исключительно по перестрахованию; контроль за заключением страховыми организациями Республики Беларусь договоров о перестраховании  с иными страховыми организациями. Создание перестраховочной организации  призвано содействовать:

- развитию современной инфраструктуры перестрахования в Республике Беларусь;

- повышению уровня надежности, конкурентоспособности и эффективности страхового рынка республики;

- гарантированному предоставлению предприятиям республики надежной страховой защиты от возможных убытков и потерь;

- повышению финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций республики;

- объединению белорусских страховых компаний для создания общей перестраховочной ёмкости республики;

- развитию взаимовыгодного международного сотрудничества в сфере перестрахования;

- созданию в республике перестраховочного бизнеса международного уровня, привлечению инвестиций в Республику Беларусь.

По результатам  деятельности за 2012 год РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» заключено 8 955 договоров перестрахования по 41 виду страхования, что на 249 договоров больше, чем в 2011 году. Наибольшее их количество заключено по страхованию средств наземного транспорта предприятий (4 466), имущества предприятий (1 164), гражданской ответственности перевозчика и экспедитора (750), экспортных контрактов (1 366) и страхованию грузов (500).