Перестрахование: его сущность, функции и роль

• перестрахование  является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых операций  и   нормальной  деятельности   любого  страхового общества;

• перестрахование  выполняет такие  функции как предоставление   дополнительной  емкости для принятия   прямым  страховщиком  рисков   на   страхование, вторичное  перераспределение принятого на страхование риска и   др.;

• основным  документом, регулирующим отношения  в области перестрахования,  выступает  договор   перестрахования,  в  соответствии с  которым цедент передает  цессионеру определенную  долю  риска,  за что уплачивает перестраховочную премию. Кроме того, цедент в случае образования депозитного фонда перечисляет цессионеру и   причитающиеся ему проценты. В свою очередь, цессионер уплачивает комиссионное вознаграждение,  тантьему и, главное,  при   наступлении  страхового   случая  возмещает   часть  убытка  пропорционально   своей  доли  участия  в  данном  риске. В   целом,  расчеты между  цедентом  и   цессионером  ведутся  по  сальдовому  методу;

•  перестрахование  различным образом  может реализовываться  на   практике. Оно может   быть  факультативным  и  облигаторным (по  формам проведения),  пропорциональным  и непропорциональным (по  способам  передачи риска, возмещения и премии), активным и пассивным (в  зависимости от роли, которую играют перестрахователь  и перестраховщик).

Анализ перестраховочного  рынка страны позволил сделать следующие   выводы:

• порядок  проведения перестраховочных операций  достаточно   жестко   регулируется со   стороны государства. В свою очередь,  нормативно-правовая база постоянно дорабатывается и совершенствуется. Но вместе с тем остаются нерешенными проблемы:  противоречивость   законодательства   в сфере перестрахования;  отсутствие   перестрахования  жизни ;  нормативно  установленный   размер   комиссионного   вознаграждения   цедента;

• финансовый  потенциал  страховой  отрасли  Республики  Беларусь   на протяжении последних лет постоянно  растет. По  данным  за 2012 г.  совокупный  собственный капитал страховых   организаций   Республики  Беларусь,  осуществляющих   страхование иное,  чем   страхование жизни составил 1 938,0 млрд  руб., а максимальный размер собственного   удержания страхового рынка республики составил  387,6  млрд  руб.  Однако  по  международным меркам  этого  явно   недостаточно.

• практически  все  страховые  организации  Республики  Беларусь   используют  в  своей  деятельности механизм  перестрахования,  однако   методы  и   формы   договоров  перестрахования  остаются   упрощенными.  Это  факультативная   форма   и   пропорциональный  метод  договоров  перестрахования;

• доля   перестраховочной   премии  в   общем   объеме  собственной  страховой  премии  цедента  постоянно  снижается,  что  связано  с  наличием  ограничений  в  регулировании  перестраховочной   деятельности,  в  частности  при   заключении  договоров  перестрахования  с  иностранными  перестраховщиками,  а также в связи  с  увеличением   размера  собственного   капитала   страховых   организаций;

• сальдо перестраховочной деятельности Республики Беларусь находится в постоянном  дефиците. Это  свидетельствует о  том,  что на   территорию  страны  поступает меньше  перестраховочной   премии, чем   передается за рубеж. Однако в   последнее время   произошло   существенное   сокращение  данного показателя,  благодаря созданию  РУП «Белорусская  национальная   перестраховочная   организация» (БНПО );

• осуществление  перестраховочных   операций  на   рынке   республики  является достаточно эффективным. Об этом  свидетельствует   доля   участия перестраховщиков   в оплаченных  убытках   страховых организаций.

Учитывая  сложившуюся практику перестрахования в  стране,  а также   результаты проведенного анализа мирового перестраховочного рынка,  целесообразно  выделить  направления  совершенствования  организации  перестраховочной деятельности в Республике Беларусь:

• совершенствование  законодательной базы, регламентирующей операции перестрахования  в стране и приведение ее в  соответствии с  международными   стандартами;

• повышение  финансовых  ресурсов   страховых   организаций  страны,  что позволит увеличить емкость страхового рынка и расширить возможности   применения  страхования и перестрахования;

• внедрение  перспективных видов и форм перестрахования;

•  дальнейшее  развитие   инфраструктуры перестраховочного рынка.

Эти и ряд других предложений позволят усовершенствовать организацию перестраховочной деятельности, и в целом будут способствовать   дальнейшему   развитию  страхования и   перестрахования в Республике   Беларусь.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Журавлев Ю.М. Формы и  методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров. / Ю.М. Журавлев. - М., 2003. – 205с.
2. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование / Ю.М. Журавлев, И.Г. Секерж. - М., 2003. – 314с.
3. Зайцева, М.А.  Страховое дело: Учеб.пособие/ Л.Н.  Литвинова, А.В. Урупин и др.; под. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н.  Литвиновой. – Мн.: БГЭУ, 2001. – 286 с.
4. Камыкина М.Г. Солнцева Е.Е.  Перестрахование / М.Г. Камыкина, Е.Е. Солнцева. -  М., 2004. – 273с.
5. Кудрявцев, Н.В. Правовое регулирование страхового дела: учебно-методический комплекс / Н.В. Кудрявцев, Т.Л. Харковец. - Минск: МИУ, 2009. - 268 с.
6. Краткие итоги  деятельности действующих страховых  организаций Республики Беларусь за 2012 год // Страхование в Беларуси. – 2012. – №12.– C. 11– 13.
7. Мисюров, С.Через перестрахование – к консалидации страхового рынка страны / С. Масюров // Страхование в Беларуси: научно – практический журнал. – 2007.– №4. – С. 31– 33.
8. Мурина Н.Н. Страховое дело: учебное пособие для студентов экономических специальностей учреждений, обеспечивающих получение высшего образования Н.Н. Мурина, А.А. Роговская. - Минск: ИВЦ Минфина, 2005. - 245 с.
9. Национальный Интернет– портал Республики Беларусь [электронный ресурс] / Министерство финансов Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by. – Дата доступа: 05.01.2014.
10. О страховой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь, 25 авг. 2006  г., № 530 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. -  2006. -№   1/7866.
11. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности  страховых  организаций Республики  Беларусь  [Электронный ресурс] / Офиц. сайт М-ва финансов  Респ.  Беларусь. -  2013. -  Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/rmenu/insurance/. -  Дата доступа: 05.01.2014.
12. Пфайффер К. Введение в перестрахование / К. Пфайффер. - М., 2010. – 199с.
13. Республиканской программе развития страховой деятельности на 2011-2015 гг.: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 20 мая 2011 г., №631 //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации Республики Беларусь. -  Минск, 2011.
14. Сайт Белорусской ассоциации страховщиков [электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа: http://www.belasin.by. – Дата доступа: 05.01.2014.
15. Страховое дело: Учеб. пособие / М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова, А.В. Урупин и др.; Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. — Мн.: БГЭУ, 2001. – 520 с.
16. Финансы Республики Беларусь: статистический сборник за 2012 год – Мн., 2012. – 590 с.
17. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов./ В.В. Шахов. – М.: Издательство БЕК, 2010. – 354с.