Перестрахование: его сущность, функции и роль

Общий объём  принятой ответственности составил 22 203,8 млн. евро, что на 41,1 % больше, чем  в 2011 году. Наибольший удельный вес  в общем объеме ответственности  приходится на страхование:

- гражданской ответственности владельцев воздушных судов – 41,56%,

- страхование имущества организаций – 34,28%,

- страхование грузов – 4,05%,

- страхование финансовых рисков – 1,95%.

В целом по заключенным договорам (по рискам, принятым в перестрахование) получено 20 521,3 тыс. евро перестраховочной премии, что  на 4 148,1 тыс. евро или на 25,3% больше по сравнению с 2011 годом.

В общем объеме полученной перестраховочной премии наибольший удельный вес занимает:

- перестрахование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в системе «Зеленая карта» – 15,51%,

- перестрахование авиарисков – 14,73%,

- перестрахование имущества – 13,83%,

- перестрахование финансовых рисков – 13,66%,

- перестрахование ответственности перед таможенными органами (МДП) – 3,77%,

- перестрахование грузов – 3,48%,

- перестрахование средств наземного транспорта – 2,49%,

- прочие виды перестрахования – 6,42%.

По формам перестрахования портфель организации  представлен следующим образом: 65,08% приходится на факультативное и 34,92% на облигаторное перестрахование.

Наибольший  удельный вес в структуре перестраховочного  портфеля исходящих рисков занимает:

- перестрахование авиарисков – 25,5%,

- перестрахование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в системе «Зеленая карта» – 24,0%,

- перестрахование строительно-монтажных рисков – 17,6%,

- перестрахование космических рисков – 7,4%,

- перестрахование имущества – 6,8%,

- перестрахование ответственности перед таможенными органами (МДП) – 4,2%,

- перестрахование грузов – 4,2%,

- перестрахование катастрофических рисков – 2,0%,

- прочие виды перестрахования – 4,2%.

 За 2012 г.  выплачено 1 976,04 тыс. евро страхового  возмещения, уровень убыточности  составляет 9,6%, ретроцессионерами выплачено  – 32,7 тыс. евро.

Уровень рентабельности перестраховочной деятельности составил 4,9 процента, рентабельность финансово-хозяйственной  деятельности – 21,6 процента.

По итогам 2012 года комбинированный коэффициент  составил 29 процентов.

Размер собственного капитала по сравнению с 1 января 2012 г. увеличился на 757 403,6 млн. рублей (66 790,4 тыс. Евро) и составил на 1 января 2013 г. 1 255 200,3 млн. рублей (110 687,9 тыс. Евро)

Уставный  фонд предприятия по состоянию на 1 января 2013 г. составил 1 189 703,2млн. рублей (104 912,1 тыс. Евро).

В рамках законодательно установленной обязательной передачи обязательств, принятых по договорам  добровольного страхования, иного, чем страхование жизни, с превышением  установленного норматива ответственности  государственным предприятием за 2012 г. получено 4 607,58 тыс. евро перестраховочной премии от страховых организаций  Республики Беларусь, что составляет 22,45% от общего объема поступившей за анализируемый период перестраховочной премии. По договорам перестрахования  обязательств, не требующих их обязательной передачи в перестрахование государственному перестраховщику, получено 15 913,74 тыс. евро перестраховочной премии, или 77,55% от общего объема поступившей премии.

 В 2012 году  РУП «Белорусская национальная  перестраховочная организация»  предоставило перестраховочную  защиту по договорам страхования,  заключенным с такими компаниями  Республики Беларусь, как:

РУП «Национальная  авиакомпания «Белавиа»;

Национальная  академия наук РБ;

ОАО «Беларусбанк»;

ЗАО «Белорусская Калийная Компания»;

ОАО «Белвнешэкономбанк»;

СООО «ВТБ-Лизинг»;

РУП «Трансавиаэкспорт»;

ОАО «Технопромэкспорт»;

РУП «Минский тракторный завод»;

ОАО «БелВЭБ»;

ОАО «Промагролизинг»;

ОАО «Минский автомобильный завод»;

ООО «Евроторг»;

ИП «Лукойл-Белоруссия»;

ОАО «Белагропромбанк»;

ЗАО «Атлант»;

УП «Минское отделение белорусской железной дороги»;

ИП «Кока-кола бевриджиз Белоруссия» и другие.

Сотрудничество  РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» в области перестрахования  с зарубежными страховыми, перестраховочными  организациями и страховыми брокерами  обеспечило за 2012 г. заключение 552 договоров  на исходящее (за рубеж) и 139 договоров  на входящее (из-за рубежа) перестрахование.

За 2012 год  государственному предприятию предоставили ретроцессионную защиту:

синдикаты Lloyd's (20,00%),

Huatai Property&Casualty (12,63%),

Munich Re (7,65%),

Partner Re (6,48%),

Hannover Re (5,25%),

Ингосстрах (7,99%),

Альфа Страхование (1,20%),

Amlin (4,58%),

SCOR (4,39%),

Deutche Re (1,29%),

Согаз (0,71%),

страховые организации  Республики Беларусь (9,64%),

прочие страховые  компании России (12,15%),

прочие страховые  компании (5,35%).

Также в 2012 году заключены договоры о сотрудничестве в области перестрахования рисков со следующими компаниями:

ЗАСО «Дельта  Страхование» (Республика Беларусь),

JSC Insurance Company GPI Holding (Грузия),

ЧАО «СК «АЛЬФА СТРАХОВАНИЕ» (Украина),

СЗАО “ИНГО  АРМЕНИЯ” (Армения),

ОСАО «РЕСО-Гарантия» (Россия),

Huatai Property & Casualty Insurance CO., Ltd. (Китай),

ЗАО «ГУТА-Страхование» (Россия),

SCHWARZMEER UND OSTSEE Versicherungs-AG SOVAG (Германия),

HDI-Gerling Industrie Versicherung AG (Германия),

ООО «Страховое общество «Жива» (Россия),

ОАО «ЭКСАР» (Россия),

ООО «Перестраховочное  общество «КАМА РЕ» (Россия).

ООО СК «ВТБ Страхование» (Россия)

ООО «Страховой брокер АКСИОМ ИнРе» (Россия),

RFIB Group Ltd. (Великобритания),

Thompson Heath&Bond Limited (Colemont Insurance Brokers Limited) (Великобритания),

Alexandr Insurance Brokers (Литва),

ООО «Страховой брокер «ЛАНАРТ» (Россия).

Таким образом, для повышения уровня компании на международном рынке, развития сотрудничества с белорусскими и зарубежными компаниями, а также приведения финансовых документов в соответствие с международными стандартами в 2012 году продолжилось сотрудничество с международным рейтинговым агентством Standard & Poor's с целью подтверждения Республиканскому унитарному предприятию «Белорусская национальная перестраховочная организация» кредитного рейтинга контрагента и рейтинга финансовой устойчивости страховой компании, а также с аудиторской компанией KPMG с целью приведения бухгалтерской и финансовой отчетности к общепринятым международным стандартам.

 

 

3 Пути совершенствования перестраховочной  деятельности в Республике Беларусь

 

Учитывая  сложившуюся практику перестрахования в  стране,  а также   результаты проведенного анализа мирового перестраховочного рынка,  целесообразно выделить  направления совершенствования организации  перестраховочной деятельности в Республике Беларусь:

• совершенствование  законодательной базы, регламентирующей операции перестрахования  в стране и приведение ее в  соответствии с  международными   стандартами;

• повышение  финансовых  ресурсов   страховых   организаций  страны,  что позволит увеличить емкость страхового рынка и расширить возможности   применения  страхования и перестрахования;

• внедрение  перспективных видов и форм перестрахования;

•  дальнейшее  развитие   инфраструктуры перестраховочного рынка.

В свою очередь, каждое направление включает в себя ряд предложений: 

Совершенствование  законодательной  базы,  регламентирующей  операции  перестрахования предусматривает:

• определение  и обоснование  максимального  фиксированного  размера  обязательств,  подлежащих обязательной   передаче   в перестрахование  государственному перестраховщику;

• внесение изменений в пункт 16 Постановления  Министерства  финансов  Республики  Беларусь «Об  утверждении инструкции о порядке заключения договоров перестрахования», согласно которым будет  запрещена передача в перестрахование только страховых рисков при достижении  определенного возраста застрахованным   лицом   по  договорам  страхования,  относящимся к страхованию жизни;

• выравнивание комиссионного вознаграждения,  которое уплачивают  страховщики РУП «Белорусская национальная перестраховочная   организация» и государственный страховщик  ретроцессионерам;

• сближение  положений,  регулирующих  операции  перестрахования в Республике   Беларусь,  с  требованиями ,  установленными  директивами   ЕС  и   др..

Увеличение  финансовых  ресурсов   страховщиков  страны  путем   повышения   уставных  фондов за счет:

•  нераспределенной   прибыли   прошлых   лет  и   отчетного  года;

•  средств  акционеров,  в том   числе иностранных   инвесторов ; 

•  бюджетных  средств;

•  путем   объединения  (слияния)  страховщиков.

Также целесообразно  объединять финансовые ресурсы компаний  путем создания пулов (например, при страховании авиационных и  космических   рисков). 

Внедрение  перспективных видов и форм  перестрахования:

• осуществление страхования и,  соответственно,  перестрахования риска неисполнения  государственных и муниципальных  контрактов,  террористических   рисков,  имеющих место в Российской   Федерации;

• увеличение доли перестрахования на  облигаторной и непропорциональной основе др..

Развитие   инфраструктуры  перестраховочного  рынка:

• внедрение  в деятельность страховых организаций  нового программного  обеспечения;

•  создание   электронного   документооборота   между   страховщиками   и   государственным   перестраховщиком  страны;

•  внедрение  и   широкое  использование  андеррайтинга  страховыми  компаниями  в  своей  деятельности  по  перестрахованию;

•  развитие   сети   профессиональных  перестраховочных   брокеров  и  др..

Использование  зарубежного   опыта   перестраховочной   деятельности   для Республики Беларусь актуально и   позволяет выработать   приоритетные  направления развития системы перестрахования на  перспективу.  С учетом  зарубежной  практики перестрахования,  в  Беларуси   необходимо:

• сближать положения,  регулирующие  операции  перестрахования,  с международно-признанными стандартами;

• повышать уровень капитализации и  платежеспособности страховых компаний страны, что обеспечит  надежную и качественную перестраховочную  защиту по сложным и крупным рискам;

• оптимизировать соотношение между количеством  принятых и переданных договоров  в перестрахование страховщиками страны,  имеющими   специальное  разрешение (лицензию)  на   проведение  операций  по  перестрахованию;

• развивать  брокерскую сеть, специализирующуюся на перестраховании;

• увеличивать количество пассивных перестраховочных операций,  осуществляемых  страховыми организациями;

• внедрять перспективные виды и формы перестрахования.

Эти и  ряд  других предложений позволят усовершенствовать  организацию перестраховочной деятельности, и в целом будут способствовать   дальнейшему   развитию  страхования и   перестрахования в Республике   Беларусь.  

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Проведенное в курсовой работе исследование позволяет  сделать следующие выводы и обобщения.

Изучение  теоретических основ  перестрахования  позволяет сделать выводы о  том   что:

•  каждая  страховая  организация  для  выравнивания  страховых   сумм  принятых на страхование рисков, приведения потенциальной ответственности в соответствие с финансовыми возможностями страховщика прибегает к нивелированию   принятых  по  прямым  договорам  страхования  рисков с помощью института перестрахования. Перестрахование  представляет собой систему экономических отношений, в соответствии с  которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по  ним передает другим страховщикам с  целью обеспечения  финансовой устойчивости страховых компаний, создания по возможности сбалансированного  страхового портфеля и достижения рентабельности страховых   операций; 

• экономическая  сущность перестрахования состоит  в перераспределении обязательств по  возмещению убытков, риски по которым были приняты страховщиком  по  прямым  договорам страхования;