Система страхования вкладов

Введение

 

Россия все в большей  степени включается в мировое  разделение труда, мировой финансовый рынок, систему международной торговли товарами и услугами, решая задачи усиления своей роли как  равноправного  экономического партнера в системе  международной производственной, финансовой, технологической интеграции. В значительной мере эти процессы затрагивают национальный страховой рынок и оказывают  принципиально важное влияние на процессы его формирования и определения  государственной политики в области  страхования.

Создание системы обязательного  страхования банковских вкладов  населения является специальной  государственной программой, реализуемой  в соответствии с Федеральным  законом «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Основная задача системы  обязательного страхования банковских вкладов — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Закон о страховании вкладов  включает в состав участников системы  страхования вкладов вкладчиков; банки, имеющие разрешение Банка  России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц; Агентство по страхованию вкладов (АСВ); Банк России. В правоотношениях страхования Агентство признается страховщиком, банки - страхователями, а вкладчики - выгодоприобретателями.

Для страхования вкладов  вкладчику не требуется заключения отдельного договора страхования: оно  осуществляется в силу закона. АСВ, возвращая за банк вкладчику сумму  его накоплений, занимает его место  в очереди кредиторов и в дальнейшем само выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Актуальность исследования курсовой работы обусловлена необходимостью защиты интересов вкладчиков банков в сохранности своих накоплений в независимости от экономической ситуации в стране и в банковском секторе.

Целью курсовой работы является проведение анализа российского и зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и определение основных направлении и перспектив ее развития в России.

В курсовой работе решаются следующие задачи:

1. Изучить основные понятия и сущность системы страхования вкладов;

2. Рассмотреть основные принципы системы страховых вкладов,  порядок и условия выплаты возмещения по вкладам,

3.Дать характеристику деятельности агентства по страхованию вкладов.

4. Дать оценку состояния системы страхования вкладов в России и за рубежом.

5. Определить основные направления развития системы страхования вкладов в России и способы ее совершенствования;

Объектом исследования является система страхования вкладов  в России и за рубежом, предметом  – особенности функционирования российской системы страхования  вкладов.

При написании работы использовались работы известных экономистов в  области страхования и банковского дела, статистические сборники, периодические издания и Интернет-ресурсы по изучаемой проблеме.

 

 

 

 

Глава 1. Теоритические  аспекты организации страхования  вкладов

 

1. Понятие и сущность системы страхования вкладов

 

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в  полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Система страхования базируется на следующих принципах:

• обязательность участия в системе страхования вкладов;
• снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков -участников системы страхования вкладов.[4, с.309]

Создание системы обязательного  страхования банковских вкладов  населения является специальной  государственной программой, реализуемой  в соответствии с Федеральным  законом «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.[1]

Основная задача системы  обязательного страхования банковских вкладов — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Защита финансовых интересов  граждан является одной из важных социальных задач во многих странах  мира. Система страхования вкладов  обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует  в США, Японии, Бразилии, а также  в странах СНГ — на Украине, в Казахстане и Армении.

Все существующие системы  страхования вкладов в мире можно  классифицировать по ряду признаков.

1. По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:
• система положительно выраженных гарантий;
• система не выраженных прямо гарантий.

Согласно мнению Мирошникова В.А., заместителя генерального директора Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», суть этих систем можно раскрыть в таких названиях, как:

• системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);
• системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными).

Для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве  банка, который входит в систему  страхования вкладов. Клиенты банка  заранее знают, какова страховая  сумма, на которую они могут рассчитывать.

Такая система создает  уверенность вкладчиков в сохранности  своих средств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Второй вид систем характеризуется  отсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что  государство гарантирует вложенные  в банки денежные средства. Возможность  получить возмещение и его сумма  будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с  жестким централизованным управлением  и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

2. По организации участия банков в страховой системе выделяют:
• системы обязательного участия банков;
• системы добровольного участия.

Систему обязательного страхования  вкладов отличает участие в ней  практически всех банков, что позволяет  всем кредитным организациям стать  членами системы страхования  и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а  рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает  цену банковских услуг. Подобные системы  существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.[6, с.101]

Добровольная система  позволяет банкам самостоятельно принимать  решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования  вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так  как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая  на получение более высокого дохода.

Поэтому привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких  процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря на добровольность вступления в систему страхования, регулирующие органы предусматривают  некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут  потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать  членами банковской ассоциации и  т.п. Таким образом государство старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

3. По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:
• полные;
• ограниченные;
• дискреционные.

Полные системы гарантируют  выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Ограниченные системы  обеспечивают только частичное покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных сохраняется мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, а благодаря снижению объемов взносов— сократить банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность использования этого вида системы состоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды  кризиса банковской системы. По сравнению  с другими видами она является более гибкой.

4. По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

• государственными:

• частными;
• смешанными.

Государственные системы  чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация  создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации  образуются из государственных средств  и взносов банков. В такой форме  организованы страховые системы  в США (Федеральная корпорация страхования  депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

В частных системах страхование  вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы.

В смешанных системах страхования  вкладов государство и банки  в равной степени участвуют в  формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система  Японии, где уставный капитал «Корпорации  по страхованию депозитов», действующей  с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками  равными долями.

5. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

• с финансированием;

• без финансирования.

Система страхования вкладов  с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия  к системе, а при наступлении  страхового случая ускоряет процесс  выплаты возмещения вкладчикам.[9, с.78]

В системе страхования  без предварительного финансирования необходимые для компенсации  средства изыскиваются только при возникшей  необходимости, к примеру, при банкротстве  банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда  разоряется множество банков, собрать  нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс  сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее время в 38 странах применяются системы  страхования депозитов с предварительным  финансированием. Например в Нидерландах средства страхового фонда формируются в случае банкротства какого-либо банка и установлен верхний предел общего количества собираемых средств.

 

2. Обязательное страхование вкладов как необходимое условие функционирования современной сберегательной системы