Социальное страхование

 

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

 

 

 

Кафедра профессиональных дисциплин

Специальность Банковское дело - 080110

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

 

 

на тему: Социальное страхование

 

 

студентка: Разуваева Виктория Александровна

 

 

                               группа № 203

 

 

 

 

Руководитель работы: Мирошкина Марина Владимировна    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Орел, 2014 г.

Содержание

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы неоспорима, поскольку в жизни человека происходят события, наносящие материальный ущерб и несущие реальную угрозу. Особое значение в этой связи приобретают вопросы формирования развитого страхового рынка, учитывающего интересы государства и субъектов Российской Федерации.

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни. Нет такого человека, который не пользовался бы услугами страхования, не прибегал хоть однажды к его помощи. Страхование играет все большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи и каждого человека. Страхование является динамично развивающейся сферой российского бизнеса. Оно затрагивает интересы физических и юридических лиц, а также государства, является одним из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития экономических отношений в стране. Страхование позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения, способствует росту благосостояния граждан, повышает инвестиционный потенциал государства, способствует минимизации потерь при наступлении страхового случая. Страхование обеспечивает надёжность, стабильность, социальные гарантии и является средством от неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры.

Страхование — это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически не освоенный рынок, имеющий в России большое будущее. Представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определённых страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых взносов, а также за счёт иных средств страховщиков.

Объектом курсовой работы является страховой рынок России.

Предметом исследования выступает деятельность страховых организаций в Российской Федерации как основного участника страховых отношений.

Целью курсовой работы является исследование современного состояния страхового рынка, его основных участников, выявление основных проблем и перспектив развития страхового рынка в России.

Исходя из целевой установки в курсовой работе основное, внимание было уделено решению следующих задач:

• раскрыть экономическую сущность страхования;
• дать оценку нормативно-правовой деятельности страховых организаций;
• проанализировать страховой рынок Российской Федерации;
• провести анализ деятельности страховых организаций за период 2011-2013 г. г.
• установить проблемы развития страхового рынка в России и пути их решения.

Методологической и теоретической основой исследования стали труды отечественных учёных по проблемам развития страхового рынка в Российской Федерации, основные из которых созданы такими учёными, как В. А. Галанов, В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани, кроме того, исследование базируется на анализе законодательных актов Российской Федерации и нормативных документах Банка России, регулирующих осуществление страховой деятельности, а так же аналитических и статистических данных Федеральной службы государственной статистики.

В процессе работы применялись теоретические, эмпирические и статистические методы, а так же анализ правовых актов, классификация, обобщение и системный анализ.

Практическая значимость работы состоит в том, что её основные положения и выводы могут быть использованы в целях более глубокого изучения страховой деятельности организаций, а также применяться при подготовке к семинарским занятиям и экзамену по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит».

Данная курсовая работа состоит из введения, трёх разделов, заключения и 11 приложений. Первый раздел посвящён раскрытию экономической сущности страхования участников страхового рынка. Во втором разделе проанализирован страховой рынок Российской Федерации за период 2011-2013 г. г. Третий раздел раскрывает проблемы и перспективы развития страхового рынка в России. Далее следует заключение, библиографический список и материалы приложения.

В состав работы входит 2 таблицы, 5 диаграмм и 4 схемы. Общий объём работы 36 страниц.

 

 

 

 

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ФУНКЦИИ

1. Экономическая и социальная необходимость страхования

Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определённых страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счёт иных средств страховщиков.

Человечество живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. В процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями, приобретает знания о некоторых рисках и с другой стороны само создаёт их новые виды, т.е. существование рисков постоянно, меняется только их количество и степень нанесения ими ущерба. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по их минимизации.

Страхование можно охарактеризовать как «экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также случаях для выплат в иных, определённых договором или законом, случаях». Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск: без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет и страхового интереса.1

Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счёт уплачиваемых страховых взносов специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов при наступлении страховых случаев.

Сущность страхования как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;
• замкнутая раскладка ущерба;
• наличие страхового риска и критерии его оценки;
• возвратность страховых платежей;
• солидарная ответственность страхователей за ущерб;
• самоокупаемость страховой деятельности.

Страховое событие – это событие или события, которое лежит в основе договора страхования. Оно может произойти, а может и не произойти. К таким вероятностным событиям, например, относятся: момент наступления смерти, природного события и т.д.

Страховой случай – совершившееся страховое событие, требующее от страховщиков страховой выплаты.

Страховая выплата – денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.2

Страховая сумма – денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.3

Цена страхования, или страховой взнос, или страховая премия – это денежная сумма, которую уплачивает страхователь страховщику в порядке, установленном договором о страховании. Страховой взнос намного меньше страховой суммы. В этом смысле сущность страхования состоит в том, что страховые взносы платят многие участники рынка или граждане, а страховое событие происходит лишь по отношению к небольшому их числу. И только подвергшиеся этому событию страхователи получают страховые выплаты.

Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.4

Страховой фонд – это денежные средства и (или) материальные ресурсы, предназначенные для целей страхования.

Между понятием «страховой фонд» и «резервы» имеются некоторые различия.

 Резерв – это совокупность денежных средств и (или) материальных ресурсов, предназначенных для недопущения или компенсации непредвиденных потерь. В этом смысле страховой фонд есть частный случай резерва. Обычно различие между резервом и страховым фондом проводят по способу формирования. Резервы формируются за счёт внутренних ресурсов участника рынка, т.е. за счёт части его прибыли. Страховые фонды формируются за счёт внутренних ресурсов сразу многих участников рынка, включая доходы государства. Страховые фонды есть фонды коллективных средств, в то время как резервные фонды есть фонды только данного частного лица.

В основе страхования лежит принцип пропорционального распределения общей потенциальной суммы потерь определённого вида между коллективом участников и компенсации этих потерь только тем из них, которые понесли потери. Рыночная форма пропорционального распределения потенциальной суммы потерь имеет форму добровольной платы, или покупки права на получение страховой компенсации в случае наступления оговоренного страхового события.

Страхование основано на переложении потерь одних участников рынка на других участников рынка, но это переложение осуществляется в виде коллективной формы защиты, т.е. неизвестно, какие конкретно участники рынка возмещают потери данного участника рынка.

1.2 Классификация страхования

Страхование охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, а также формы организации страховой деятельности. Для упорядочивания и создания взаимосвязанной системы страховых отношений необходима чёткая классификация страхования.

Классификация страхования подразумевает иерархическую систему соподчинённых подсистем и их элементов, создающих стройную картину единого целого с выделением самостоятельных его частей. Различия в объектах страхования, объёме страховой ответственности, методах расчёта страховых тарифов, формировании страховых резервов и других условий предусматривают подразделение страхования по отраслям и видам, которые являются составными звеньями классификации.

Согласно ст. 4 Федерального закона Российской Федерации от 27.11.1992 года №4015-1 (ред. от 28.12.2013 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделены объекты личного и имущественного страхования (Приложение 1).

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

• с дожитием граждан до определённого возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
• с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с:

• владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
• обязанностью возместить причинённый другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).5

По отраслевому признаку выделяют личное, имущественное и страхование ответственности, а также перестрахование.

Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими или юридическими) лицами, которым может быть причинён ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.