Социальное страхование

Основными целями создания пулов являются:

• преодоление недостаточной финансовой ёмкости отдельных страховщиков;
• обеспечение финансовой устойчивости страховых операций;
• обеспечение гарантий страховых выплат страхователям;
• обеспечение возможности принятия на страхование крупных рисков.

2.2 Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность страховых организаций    в Российской Федерации

Эффективное функционирование страхового рынка в Российской Федерации зависит от достаточно развитой правовой базы страховой деятельности. Страховое законодательство имеет комплексный характер и представляет собой совокупность нормативных правовых актов, направленных на регулирование страховых отношений. Страховое законодательство образует единую страховую систему нормативных правовых актов различной юридической силы.

Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 14.11.2013). Гражданское законодательство основывается на признании равенства участников регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты.13

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.01.2014). Определяет перечень услуг, предоставляемых по обязательному медицинскому страхованию. Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховщиками. Страховые платежи (вознаграждения) по договорам страхования, страховые взносы, полученные уполномоченным страховщиком.14

Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 23.07.2013г.)"Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств". Даёт основные понятия транспортного средства, его владельца, также устанавливает условия и порядок осуществления обязательного страхования, и компенсационные выплаты.15

Федеральный закон от 28.03.1998 N 52-ФЗ (ред. от 23.07.2013г.) "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы". Устанавливает объекты и субъекты обязательного страхования жизни граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации. Описывает страховые случаи и суммы выплат по ним, порядок и условия выплаты страховых сумм.16

Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 12.03.2014 г.) "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" регулирует полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в сфере обязательного медицинского страхования, Права и обязанности застрахованных лиц, страхователей, страховых медицинских организаций и медицинских организаций, Финансовое обеспечение обязательного медицинского страхования и т.д.17

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 12.03.2014г.) "О несостоятельности (банкротстве)". Устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.18

Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013г.) "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Регламентирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.19 В законе даются основные понятия в области страхования, формы его проведения, порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью. Кроме того, в Федеральном законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дана классификация лицензируемых видов страхования и определены объекты страхования, участники страховых отношений, условия финансовой устойчивости страховщиков.

Одним из требований новой редакции закона является разделение страховщиков по видам страхования. В настоящее время в законе конкретизированы объекты личного и имущественного страхования. Страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов личного страхования, или только страхование объектов имущественного и личного страхования (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

2.3 Анализ деятельности страховщиков за период 2011-2013 г. г.

В 2012 году завершился процесс приведения уставных капиталов к требованиям Федерального закона Российской Федерации от 27.11.1992 года №4015-1 (ред. от 28.12.2013 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Минимальный уставный капитал для медицинских страховщиков составляет 60 млн. рублей, для страховщиков жизни – 240 млн. рублей, для перестраховщиков - 480 млн. рублей, для компаний, не занимающихся страхованием жизни и перестрахованием – 120 млн. рублей. При недостаточности средств, для увеличения капитала часть компаний сдали лицензии на перестрахование, часть присоединились к более крупным страховщикам, часть – закончили деятельность. В итоге на рынке на 01.01.2013 г. осталось 458 страховых и перестраховочных компаний. Совокупный уставный капитал российских страховщиков составляет 198,2 млрд рублей. Средний размер уставного капитала- 432,7 млн. рублей (Приложение 5). В 2012 году отозваны лицензии у 55 компаний с капиталом менее 60 млн. рублей, у 6 – с капиталом свыше 480 млн. рублей. Доля компаний с уставным капиталом от 60 до 120 млн. руб. в течение 2012 года выросла с 22 до 30%, увеличились также доли страховых организаций с размером уставного капитала от 120 до 240 млн. руб. и от 240 до 480 млн. рублей – с 25% до 34% и с 9% до 11% соответственно.

Валовые показатели свидетельствуют о том, что 2012 год оказался менее успешным для страхового рынка, чем 2011. Объем премий увеличился до 809,06 млрд. рублей. Годовой темп роста премий изменился незначительно (21,66% в 2012 году, 19,65% в 2011 году), однако квартальные темпы прироста постепенно замедляются (25,8% за первый квартал, 22,6% за 1 полугодие, 22% за 9 месяцев, 21,7% за год). Общая сумма страховых премий  и выплат по всем видам страхования за 2013 год составила соответственно 904,86 и 420,77 миллиардов рублей (11,84 % и 13,89 %  по сравнению с 2012 годом). (Приложение 6)

В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 июня 2013 года зарегистрированы 454 страховщика, из них 443 страховые организации и 11 обществ взаимного страхования. За тот же период на рынке страхования было заключено 5 сделок по слиянию и присоединению (сделки, в которых одной из сторон выступала страховая организация), суммарный объём которых составил 157, 2 млн. долл. США. В 2012 году количество таких сделок равнялось 6, а их объём – 110, 4 млн. долл. США. Также стоит отметить тот факт, что количество страховых взносов за период от 01.01.2011 по 01.07.2013 год значительно выше числа страховых выплат в среднем на 251,36 миллиардов рублей. Наибольшее количество страховых взносов зафиксировано 01.01.2013, что составляет 810 миллиардов рублей (а это 31,7%), при этом, размер страховых выплат составил 380 миллиардов рублей. Таким образом, доход страховых организаций в данный период составил около 430 миллиардов рублей, что, несомненно, является положительным фактором для развития страхового дела. Наименьшее количество страховых взносов пришлось на 01.04.2011 год и составили 270 миллиардов рублей, однако, количество страховых выплат не превышает число страховых взносов, что по-прежнему является положительным фактором, характеризующим развитие страхового сектора экономики в России. (Приложение 7).

По данным 514 страховых организаций, предоставивших отчётность, объёмы страховых взносов и выплат по итогам первого полугодия 2013 года составили соответственно 467,5 и 194,4 млрд. руб., что на 13,3 и 15,3 % больше, чем по итогам аналогичного периода 2012 года. Темп прироста страховых взносов в годовом сравнении снизился в 1,7 раза. В основном это связано с сокращением спроса на услуги страхования со стороны корпоративных клиентов. Простой показатель убыточности страховой деятельности (отношение страховых выплат к взносам) повысился за январь-июнь 2013 года на 0,7 процентов пункта, до 41,6 % на 01.07.2013. Тем не менее, он находился в рамках диапазона значений, сложившегося за последние несколько лет. Также, заметно выросла доля прибыльных организаций в общем количестве страховых организаций в 2012 году по сравнению с 2011 годом с 85,6% до 88,9%, то есть на 3,3% (440 единиц страховых организаций), а в 2013 году, по сравнению в 2012 сократилась на 9 единиц и составила 422 компании. Прибыль таковых организаций также возросла с 45,2 миллиардов до 80,7 миллиардов рублей, то есть, за год прибыль возросла на 35,5 миллиардов рублей. По сравнению с 2013 годом прибыль возросла ещё на 11,2 миллиарда рублей. Тем временем, за этот же период, доля убыточных страховых организаций сократилась с 14,4% до 11,1%, то есть на 3,0% (74 единицы страховых организаций), а в 2013 году также сократилась на 4,7%, что также является положительным фактом. Однако убыток таких организаций значительно вырос. Если в 2011 году он составлял 3,0%, в 2012 году его значение возросло на 9,0% и составляет 12,0%, но в 2013 году он снова сократился на 3,7% и составил 8,3%. (Приложение 8).

Расширение филиальной сети страховых организаций, а также увеличение финансирования их региональных структурных подразделений в 2012 г. не привело к существенному изменению региональной структуры страховых взносов в первом полугодии 2013 года. Из-за опережающего снижения спроса на услуги корпоративного страхования в регионах удельный вес Центрального федерального округа в суммарном объеме страховых взносов повысился на 1,7 процентного пункта (Приложение 9).

По добровольным видам страхования объем страховых взносов в первом полугодии 2013г. по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. возрос на 14,2% (на 15,5% годом ранее). Наибольший вклад в прирост взносов по добровольным видам страхования (23,3%) пришелся на сегмент страхования наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта) благодаря комплексному автострахованию (КАСКО). В суммарном объеме страховых взносов доля взносов по добровольным видам страхования повысилась на 0,6 процентного пункта, до 80,2% на 01.07.2013. Взносы по обязательным видам страхования в первом полугодии 2013 г. по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. увеличились на 9,6%, в основном за счет страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО). Объем взносов по страхованию гражданской ответственности владельцев опасных объектов за причинение вреда в результате аварии почти не изменился. (Приложение 10)

По данным Росстата, чистая прибыль страховых организаций в первом полугодии 2013г. по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. сократилась на 22,0%. В основном это обусловлено ростом отношения страховых выплат к взносам, повышением комиссий страховым посредникам, а также увеличением расходов на ведение дела. Рентабельность собственных средств страховых организаций, по оценкам рейтингового агентства «Эксперт РА», в первом полугодии 2013 г. составила 4,3%, что является самым низким показателем за последние 5 лет. Снижение рентабельности собственных средств наблюдалось в основном у небольших и средних страховщиков.

В июле‑октябре 2013 г. рост объема страховых взносов продолжился, но, по предварительным данным, по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. он был менее интенсивным. Негативно повлияли на динамику рынка уменьшение спроса на комплексное корпоративное страхование и снижение эффективности банковских каналов продаж страховых полисов. Количество страховых организаций сократилось, в основном за счёт небольших страховщиков.

Активы страховщиков за первое полугодие 2013 года увеличилось на 41,7 млрд. руб., или на 3,6% (за аналогичный период 2012 г. – на 43,6 млрд. руб., или на 4,3%).  В первом полугодии 2013 г. страховые организации увеличили вложения в долевые ценные бумаги (на 9,0 млрд. руб., или на 7,8%), а также денежные средства на банковских счетах и депозитах (на 5,8 млрд. руб., или на 1,7%). Их вложения в долговые ценные бумаги сократились (на 21,8 млрд. руб., или на 8,2%).

Удельный вес вложений страховщиков в ценные бумаги в первом полугодии 2013 г. снизился на 2,2 процентного пункта, до 31,0% на 1.07.2013. Доля денежных средств на банковских счетах и депозитах на 1.07.2013 составила 30,1%.

 В структуре вложений страховщиков  доля сектора органов государственного  управления на 1.07.2013 равнялась 5,9%, других  финансовых организаций – 7,9%, нефинансовых  организаций – 10,0%, нерезидентов  – 9,3%. Наибольший удельный вес  по‑прежнему приходился на вложения в банковскую систему – 37,2%.

В структуре вложений страховщиков в банковскую систему в первом полугодии 2013 г. удельный вес депозитов увеличился на 1,0 процентного пункта, до 77,3% на 1.07.2013, доли долговых и долевых ценных бумаг снизились соответственно на 0,7 и 0,5 процентного пункта, до 15,2 и 4,3% (Приложение 11).

Таким образом, с переходом к рыночным отношениям появились большие потребности в страховых услугах. Радикальные преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования, создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг. Страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Их специфика происходит из сущности страхования. Документом, удостоверяющим факт заключения договора о страховании, является страховой полис, по которому определяется денежная сумма для выплаты его владельцу по наступлению страхового случая. Также, для успешного ведения страховой деятельности, необходимо соблюдать балансовое равенство, иначе будет невозможным возмещение потерь страховщиков и обеспечение прибыльности страховых организаций. В целях обеспечения финансовой устойчивости возможно объединение страховых организаций, что является страховыми пулами, которые регулирует Федеральный закон Российской Федерации от 27.11.1992 года №4015-1 (ред. от 28.12.2013 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». 

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключение страховых соглашений и достижений результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. В страховании обязательно наличие двух сторон - страховщика и страхователя. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная или другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности и физические лица. Страховые отношения между участниками страховых организаций оформляется договором страхования. Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Нормативно-правовая база страховой деятельности в РФ включает общее законодательство, специальное законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы. Общее законодательство охватывает общие правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, включая и страховщиков. Специальное законодательство включает законы, Указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации по вопросам страхования. Ведомственные нормативные документы представлены актами федеральных органов исполнительной власти, в том числе – актами органа страхового надзора.