Социальное страхование

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.6

Наряду с классификацией по отраслям и видам страхования различают страхование по форме проведения – добровольное и обязательное.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Обязательное страхование осуществляется путём заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Осуществляется за счёт бюджетных средств. В иных случаях обязательное страхование производится за счёт тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.

Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования, где устанавливаются все главные его составляющие: объект обязательного страхования, размеры страховых взносов и страхового возмещения, срок действия договора, права и обязанности сторон, страховые организации, которым поручается данный вид страхования.

В России существуют следующие виды обязательного страхования:

• обязательное медицинское страхование;
• обязательное пенсионное страхование;
• обязательное государственное личное страхование;
• обязательное негосударственное личное страхование;
• обязательное страхование ответственности перевозчиков перед пассажирами;
• противопожарное страхование предприятий по правительственному перечню;
• обязательное страхование ответственности автовладельцев;

Обязательное страхование всегда осуществляется за счёт средств самого страхователя, для которого такого рода обязательные платежи принимают форму налога обычно в пользу государства.7

1.3 Функции страхования

Страхование как специфическая сфера финансовой деятельности имеет следующие основные задачи, или функции (Приложение 2):

1. компенсационную, т.е. функцию защиты юридических и физических лиц от материального или денежного ущерба, причинённого неблагоприятными для них событиями, наступление которых не зависит от воли самих этих лиц;
2. собирательную, т.е. функцию централизации денежных и материальных ресурсов, благодаря которой обеспечивается возмещение ущерба отдельного участника рынка за счёт ресурсов общества в целом;
3. перераспределительную, т.е. функцию, фиксирующую принцип, в соответствии с которым страховые взносы в общий страховой фонд делают многие лица, а компенсационные выплаты из него получают лишь те участники рынка, для которых наступили объективные неблагоприятные события, повлекшие у них потери;
4. инвестиционную, т.е. функцию, означающую, что свободные, не использованные денежные средства системы страхования, прибыльно используются участниками рынка в формах, которые позволяют их быстро высвободить и направить на цели страхования. Обычно свободные средства вкладываются в ценные бумаги и банковские депозиты. Это способствует увеличению финансовых ресурсов.
5. накопительную, т.е. функцию, в которой соединяются страхование участника рынка и простое (беспроцентное) накопление им денежных средств.

Таким образом, необходимость страхования вытекает из потребности обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и поддержания достигнутого уровня жизни членов общества в случаях наступления каких-либо непредвиденных объективных событий отрицательного характера. Классификация страхования позволяет при всем его разнообразии установить различия и сходство форм и видов страхования, свести их к небольшому числу групп по отраслям, видам, формам и тем самым облегчить их изучение и практическое использование. Также, функции страхования есть особые формы проявления функций финансов, которые отражают специфику отношений страхования по сравнению с другими способами перемещения стоимости на рынке.

 

 

 

2 АНАЛИЗ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ В РОСИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1 Страховой рынок и его участники

Особенности формирования страхового рынка в России обусловлены спецификой рыночной экономики. Он предполагает самостоятельность субъектов отношений, их равноправие и партнёрство. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие спроса и предложения на страховые услуги. Основными участниками такого рынка являются страхователи, страховщики и органы регулирования рынка.

Страхователями законодательством признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.8 Страховщики выполняют следующие основные функции:

- осуществляют оценку рисков;

- получают страховые премии;

- определяют размер убытков или ущерба;

- формируют страховые резервы;

- инвестируют активы;

- производят страховые выплаты.

Выделяются следующие типы страховщиков: страховые компании (общества), ᴨерестраховочные компании (общества), общества взаимного страхования.

Страховые компании (организации) - коммерческие организации, специализирующиеся на осуществлении страховых операций.

Перестраховочные компании (общества) - компании, которые осуществляют деятельность, связанную только с ᴨерестрахованием.

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (ᴨерестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (ᴨерестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования обязательств по страховым выплатам (п.1 ст.13 Федерального Закона Российской Федерации от 27.11.1992 года №4015-1 (ред. от 28.12.2013 г.) «Об организации страхового дела в РФ»).

Перестраховочные компании приобретают и продают не страховую услугу, а риск, связанный с осуществлением страховой услуги, обеспечивая надежность и устойчивость всей страховой системы.

Страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению к страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных законных имущественных интересов.

Страховой рынок – это рынок, на котором заключаются договоры страхования, или это есть совокупность страховых отношений, сфера формирования спроса и предложения на страховые услуги.9

Юридической формой договора страхования является страховой полис – документ, удостоверяющий заключение договора страхования. Страховой полис есть рыночный представитель денежной суммы, которая должна быть выдана его владельцу при наступлении события, указанного в полисе.

Страховой полис не может быть приравнен к ценной бумаге, поскольку он не имеет товарной формы, т.е. он не является объектом свободной купли-продажи на рынке. Страховые отношения отличаются от кредитных отношений, а потому и от любых ссудных отношений, выражаемых в форме ценной бумаги, поскольку не подразумевают обязательное возвращения страхователю переданной им страховщику стоимости. Также, имеется и внешнее различие между указанными рынками, так как, в вышесказанном было упомянуто то, что страховой полис не относится к ценным бумагам и таким образом не является предметом купли-продажи между самими страхователями.

Исходное балансовое равенство между страховой суммой и страховыми взносами сводится к тому, чтобы возместить потери страховщиков и обеспечить прибыльность страховых организаций. Поэтому такое равенство принципиально имеет следующий вид (Приложение 3). Балансовое равенство не всегда может быть выдержано в пределах одного года, поскольку случайные события могут одновременно происходить (концентрироваться) на протяжении небольшого промежутка времени. Но за длительный период времени данный баланс обязательно должен выдерживаться, иначе коммерческая деятельность в сфере страхования стала бы невозможной.

Во многом соблюдение рассматриваемого равенства зависит от уровня цен на страховые полисы. Если страховые тарифы окажутся завышенными, то страховые организации могут получить неоправданно высокие прибыли. Но в средних рыночных условиях это обязательно вызовет уменьшение количества страхователей, что создаст трудности с выплатой страховых премий в будущем. Если же страховые тарифы окажутся заниженными, то число страхователей может возрасти, но в целом имеется опасность того, что полученных страхователем денежных сумм не хватит на текущие страховые выплаты и на собственные нужды.10

Страховой рынок есть один из финансовых рынков, а потому, в случае, когда вопрос о страховании решается по собственной воле страхователя, он находится в состоянии постоянной конкуренции с другими финансовыми рынками за привлечение свободных денежных средств населения и организаций. Исключение составляет ситуация, когда государство вмешивается в процесс рыночного страхования и вводит в каких-то случаях обязательное по закону страхование. В такой ситуации конкуренция с другими финансовыми рынками отсутствует, а имеет место монополия страхового рынка на соответствующие денежные средства участников рынка. Как и любой рынок, страховой рынок имеет своих непосредственных участников и органы регулирования. В свою очередь, непосредственные участники рынка делятся на непрофессиональных (страхователей или страхуемых) и профессиональных участников рынка. Последние подразделяются на страховых посредников, или страховщиков, и организации инфраструктуры данного рынка (Приложение 4). Основным органом государственного регулирования страхового рынка является Федеральная служба по финансовым рынкам.

Страховой рынок, как и рынок ценных бумаг, разделяется на первичный и вторичный рынок.

Первичный страховой рынок – это рынок отношений между страхователем и страховщиком. На этом рынке страховые полисы продаются страховщиками страхователям, иначе, заключаются договоры на страхование. Данная группа отношений страхования является первичной, или исходной, для существования рынка страхования вообще.

Страхование на первичном рынке может осуществляться в виде:

• частного страхования, т.е. заключения договора страхования между страхователем и одним страховщиком;
• сострахования, т.е. страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.11 Сострахование обычно имеет место, когда размеры страхования достаточно велики и один страховщик не в состоянии без экономического ущерба для себя, выплатить страховое возмещение, если наступит страховое событие.

Вторичный рынок, или рынок перестрахования – это рынок отношений между самими страховщиками. На этом рынке осуществляется страхование самих страховщиков другими страховщиками.

Суть перестрахования состоит в том, что страховщик часть полученного от страхователя страхового взноса передаёт по договору перестрахования другому страхователю (перестраховщику), а перестраховщик обязуется в случае наступления страхового события  выплатить страхователю пропорциональную часть страхового вознаграждения. Рынок перестрахования, в отличие от вторичного рынка ценных бумаг, есть не рынок между владельцами страховых полисов, а рынок между самими «эмитентами», т.е. между страховыми компаниями. В этом заключается его специфическая особенность.

В территориальном аспекте страховой рынок представлен региональным, национальным и мировым рынком.

Региональные рынки, с точки зрения обслуживания страховых интересов, именуются внутренними рынками, национальные – внешними, а мировые – глобальными. Главными задачами внутреннего и внешнего рынка являются формирование спроса на страховые услуги посредством маркетинга, заключение договоров, проведение гибкой тарифной политики, а также, регулирование собственной инфраструктуры.

Под мировыми страховыми рынками понимают спрос и предложение на страховые услуги в масштабах мирового страхового хозяйства.

На страховом рынке действуют страховые и перестраховочные пулы. Формирование и функционирование страховых пулов в России регулируется Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Страховой пул определяется как добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключённым от имени участников страхового пула.

«На основе договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) страховщики могут совместно действовать без образования юридического лица в целях финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и перестраховочные пулы)»12.