Страхование в системе экономических отношений

С учетом индивидуального подхода к имущественным интересам в рамках однородных групп страховщики могут сами разрабатывать условия страхования, на основе которых формируется индивидуальный договор страхования. Структуризация имущественного интереса для целей страхования дает основание для предложения более узких или специфических страховых услуг: страхование на случай смертельных заболеваний, стационарного лечения и др.

Классификация по критерию «объект страхования» сочетает деление на группы, исходя из объектов и видов рисков, позволяет систематизировать статистику ущербов, на которой базируется исчисление страховых тарифов. В ней заложена иерархическая подчиненность классификационных элементов (отрасль, подотрасль, вид). В свою очередь, отраслевая классификация дает возможность рассматривать каждую подотрасль в качестве самостоятельной системы. Страховые отношения устанавливаются и регулируются по конкретным видам, объектам страхования. Для его предметов, имеющих одинаковые родовые признаки, функциональное назначение, способы, условия, характерно единообразие причин и вероятность наступления страховых случаев и последствий. Это позволяет применять к ним одинаковые правила, условия и выделять их в отдельный вид страхования (страхование жизни, медицинское, страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, автогражданской ответственности и т.п.). Страхователей интересуют, как и на каких условиях они могут застраховать свою конкретную материальную ценность. Здесь уже проявляется страховой интерес и определяются предмет страхования; страховая сумма; характерные риски; размеры и порядок получения страховых выплат; другие условия получения договора.

Классификации страхования имеет важное практическое значение:

• для разработки новых видов страховых услуг;
• для выявления приоритетности тех или иных видов страхования;
• для анализа понятия «страхование» в различных аспектах;
• для определения характера отношений страхователя и страховщика;
• для исследования конкуренции по различным видам страхования, сегментам страхового рынка;
• для маркетинговых исследований рынка страховых услуг и его сегментации;
• для обеспечения принципов обязательности или добровольности конкретного вида страхования;
• исследования достаточности нормативно-правового обеспечения в рамках того или иного вида страхования;
• для выявления уровня социальности страхования;
• для обоснования роли страхования как фактора реализации социально-экономической политики;
• для определения задач управления рисками в социальном и производственном страховании;
• для проектирования национальной системы страхования в соответствии с участием национальной экономики в международном разделении труда.

Важнейшим критерием, в соответствии с которым можно классифицировать страховые отношения, является обязательность участия в них субъектов этих отношений. Так, в зависимости от формы проведения в системе страхования можно выделить подсистемы обязательного и добровольного страхования. Субъект, установленный в законе, не вправе самостоятельно решать, участвовать в страховых отношениях или нет. В определенных случаях государство в законодательном порядке обязывает ряд лиц страховать в качестве страхователей отдельные интересы. Факторами, обусловливающими необходимость государственного управления в сфере страхования, являются сглаживание отрицательных эффектов рыночного механизма и социальная приоритетность. Социальные приоритеты развития страхования в России предопределяются необходимостью надежной системы страховой защиты интересов граждан. В условиях рыночной экономики, когда прямое государственное влияние во многих социальных областях минимально, а необходимость социальных гарантий чрезвычайно велика, эти функции переданы государственным страховым компаниям: минимум обеспечивается обязательными видами, а все остальные - посредством заключения договоров добровольного страхования.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или при объединении страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ».

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие страхованию, определяются соответствующими законами. Обязательное страхование основываются только на федеральных законах.

Международная практика страхования в большей степени основана на применении классификации страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Об этом свидетельствует и практика принятия отраслевых директив по страхованию.

Принципы обязательного и добровольного страхования.

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, который предусматривает:

• перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
• объем страховой ответственности;
• уровень или нормы страхового обеспечения;
• порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;
• периодичность внесения страховых платежей;
• основные права и обязанности страховщика и страхователей.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов.

3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

4. Действие обязательного страхования не зависит от внесения страховых платежей.

5. Нормирование страхового обеспечения но обязательному страхованию.

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования.

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования.

3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать.

4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов.

6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя.

В соответствии с этими принципами в структуре страховых услуг выделяют следующие группы:

- обязательное страхование;

- обязательное гос. страхование;

- добровольное страхование.

Системы страхования. Франшиза.

В практике работы страховщика применяются несколько систем страхования и франшизы.

Введем следующие обозначения:

Q - страховое возмещение;

S - страховая сумма по договору;

W - стоимостная оценка объекта страхования;

T - фактическая сумма ущерба.

1. Страхование по действительной стоимости. Здесь страховое возмещение (Q) равно фактической стоимости застрахованного объекта на момент заключения договора, т.е. Q = T. Используется в некоторых случаях при страховании средств транспорта.

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта. Страховое возмещение выплачивается в такой части (процента) ущерба, какую часть страховая сумма составляет по отношению к стоимости (оценке) имущества, т.е.

 

Q = T S/W

 

Степень полноты страхового возмещения тем выше, чем меньше разница м/у страховой суммой и оценкой объекта страхования.

3. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но в пределах страховой суммы. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой (второй риск) вообще не компенсируется.

4. Страхование по системе предельной ответственности предусматривает возмещение ущерба как разницу м/у заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница м/у пределом и фактически полученным доходом.

5. Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Через страхование по восстановительной стоимости получают свое последовательное развитие принципы полноты страховой защиты.

Личное участие страхования в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования.

Франшиза - оговорка в страховом полисе, предусматривающая освобождение страховщика от возмещения ущерба, не прерывающего определенный размер. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Выделяют условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. При безусловной франшизе страховое возмещение равно ущербу за вычетом безусловной франшизы.

 

4. Страховые фонды, формы их организации

 

СФ является необходимым и обязательным элементом общественного восп. Он создается в форме резерва материальных или денежных средств, которые формируются за счет взносов страхователей и находится в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика. С помощью СФ во многом разрешается объективно существующие противоречия м/у человеком и природой, м/у природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общ. восп.

С распространением товарно-денежных отношений появилась возможность формирования СФ в денежной форме. С помощью денежного эквивалента СФ преодолевает материальные границы и выходит в широкий хозяйственный оборот. Это придает ему признак универсальности. Экономические предпосылки возникновения и сущности страхового фонда трактуются в основном двумя теориями: марксовой и амортизационной. Первая рассматривает СФ в разрезе общественно-экономических формаций. К. Маркс отмечал: «…коллективный трудовой доход окажется совокупным общественным продуктом. Из него надо вычесть: во-первых, то, что требуется для возмещения потребленных средств производства; во-вторых, добавочную часть для расширения производства; в-третьих, резервный или СФ для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и т.д. Эти вычеты из «неурезанного трудового дохода» - экономическая необходимость, и их размеры должны быть определены на основе наличных средств и сил, отчасти на основе теории вероятности, но они никоим образом не поддаются вычислению на основе справедливости». Согласно марксовой теории СФ нельзя заранее отнести ни к фонду потребления, ни к фонду накопления из-за вероятностного характера страхуемых рисков. Поэтому расходы на страхование должны компенсироваться за счет прибавочной стоимости.

В основе амортизационной теории лежит идея о формировании СФ путем переноса части стоимости средств производства на готовый продукт, обусловленного закономерным процессом постепенного износа любого имущества. Поэтому расходы на страховые взносы должны относиться на издержки производства. Источником образования СФ здесь выступает не увеличение стоимости в результате труда, а лишь обновление стоимости капитала, переход ее на продукт. Масштабом, определяющим величину переходящий с капитала на продукт и, таким образом, обновляемой доли стоимости, является в амортизационном фонде мера изнашивания, а в страховом - мера риска, которому подвержено имущество.

Развитие рыночных отношений существенным образом меняет соотношение между общегосударственным резервным фондом широкого назначения (дополнительные капитальные вложения в оборону страны и другие проекты непроизводственной сферы) и страховым фондом, связанным с применением страхования. Характерное для прежней командно-административной системы преобладание вертикальных распределительных отношений уступает место горизонтальным связям между производством, обменом и потреблением.

Образование СФ разрешает противоречие между основными интересами страхователя и страховщика. СФ служит всем страхователям данной компании: из него производится выплата по любому наступившему застрахованному риску. В любом случае от потерь никуда не денешься, но благодаря страхованию страхователь обеспечивает себе такое же финансовое положение, как в случае, если бы риск не наступил. Целью СФ является восстановление ситуации. СФ становится неотъемлемым (необходимым и обязательным) элементом общественного воспроизводства. Как экономическая категория он выступает в качестве совокупности экономических отношений по формированию и использованию материальных и денежных накоплений, предназначенных для возмещения ущерба.

Функциональный аспект СФ выражается, во-первых, в его природе и, во-вторых, в ограничении сферы его применения рамками материально-производственной деятельности. Принципами функционирования СФ являются: комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов Сб, гос. регулирование процессов.

Рыночный механизм хозяйствования и предпринимательская деятельность с многообразными фондами накопления и потребления обусловили необходимость формирования набора организационных форм СФ. К основным из них относятся:

• централизованный гос. СФ;
• фонд социальной защиты населения;
• фонд самострахования;
• СФ страховщика.