Страхование жизни

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве РФ»

(Финуниверситет)

«Ростовский финансово-экономический колледж – филиал

Финуниверситета»

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

ТЕМА: «СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специальность 080106 Финансы (по отраслям)

Специализация: «Финансы и право»

 

Выполнила студентка

II курса 22 группы

Парада И.В

 

Научный руководитель: Кошеленко Е.В

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

2012 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ	4
1.1 Сущность и необходимость страхования жизни	4
1.2 Формы и виды страхования жизни	9
1.3 Особенности страхования жизни по отношению к другим видам страхования	14
ГЛАВА II РОЛЬ И АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА        РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	16
2.1 Участники страхового рынка	16
2.2 Страховой рынок Российской Федерации в современных условиях	19
2.3 Итоги развития страхового рынка  Российской Федерации	22
ГЛАВА III РЕФОРМИРОВАНИЕ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ	28
3.1 Проблемы страхования жизни в России и пути их решения	28
3.2 Перспективы налогообложения страхования жизни	33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	39
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Динамика российского страхового рынка в 2010-2011 гг.	40
ПРИЛОЖЕНИЕ  2. Динамика доли премий за счет средств населения в совокупной премии в 2010 -2011 г.г.	41
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Динамика доли договоров заключенных с физическими лицами, от общего количества заключенных договоров (без ОМС) по видам страхования в 2010-2011 гг.	42
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Динамика доли договоров, заключенных с физическими лицами, от общего количества действующих договоров (без ОМС) по видам страхования в 2010-2011 гг.	43
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Территориальное проникновение страховых компаний	44
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Региональные рынки и их динамика в 2010-2011 гг.	45
Перечень принятых сокращений	46
Список использованной литературы	47

 

                    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

       Страхование жизни, как утверждают специалисты, медленно, но верно становится частью нашей жизни. Все большее число россиян понимают, что это действенная и эффективная защита себя и членов своей семьи от неожиданностей, на которые так щедра наша жизнь. К сожалению, далеко не все наши граждане отчетливо представляют себе, что такое страхование жизни. Поэтому и приобретают страховой полис лишь тогда, когда это просто необходимо: для заграничного путешествия или в случае оформления кредита.

А ведь страхование жизни – не только способ материальной поддержки самого себя на случай непредвиденных событий, а еще и прекрасный способ приумножить собственные доходы.

Актуальность темы страхования жизни, подтверждается тем, что высокий уровень смертности и другие факторы повышают актуальность страхования жизни для решения социально-экономических вопросов. В современной российской действительности значительно возрастает количество и уровень рисков влияющих на жизнедеятельность населения: увеличение количества  техногенных и природных катастроф, низкий уровень и качество жизни большей части населения России, ухудшающееся здоровье нации и усиление психологической напряженности в трудовой и личной жизни россиян.

Целью курсовой работы является выявление проблем  и перспектив развития страхования  жизни в Российской Федерации. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:  

• разобрать понятие  страхования жизни;  
• рассмотреть его  формы и виды; 
• провести анализ страхования жизни в России;  
• обозначить проблемы и перспективы развития страхования  жизни;
• проанализировать страховой рынок.

Структурно работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и приложения.

 

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

1. Сущность и необходимость страхования жизни

 

Личное страхование в России существует уже 80 лет и получило большую популярность. Личное страхование постоянно совершенствуется, улучшаются условия действующих видов страхования, вводятся новые его виды в целях более полного удовлетворения потребностей населения в страховой защите. Личное страхование в свою очередь подразделяется на 2 подотрасли - страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти. К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на дожитие; страхование на случай смерти; страхование жизни рисковое (например, на случай смерти и утраты трудоспособности); страхование жизни с понижающимся взносом; страхование детей; страхование до определенного срока (страхование образования, стипендия, средств на обзаведение домашним хозяйством и т.п.); страхование жизни с понижающейся страховой суммой, когда страхователем является лицо, взявшее кредит или оформившее покупку в кредит; страхование жизни смешанное; страхование вкладов и др. Большинство видов страхования жизни носят долгосрочный характер, что позволяет страховщикам аккумулировать значительные финансовые ресурсы, получая при этом дополнительный доход от инвестирования резерва страховых взносов. Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования. Как и по другим видам личного страхования, страхование жизни,                             его условие, тарифные ставки и страховые суммы определяются соглашением сторон в договоре страхования.

Сущность страхования жизни заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния. Если рассматривать эту цель с позиций интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых отношений, поскольку именно имущественные интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ»). В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий).

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предлагается только предметная трактовка сущности страхования жизни органами государственного страхового надзора (т.е. с позиции объекта страхования). Таким образом, страхование жизни представляет собой «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.)».

В ст. 934 ГК страхование жизни определяется через договор личного страхования, что дает сразу широкое толкование страхования жизни, в частности, относительно страховых случаев. Так, согласно п.1 указанной статьи по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Для определения сущности страхования жизни, помимо страховых рисков и объектов страхования, очень важно дополнительно знать цели страхования жизни, преследуемые как страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхование жизни. Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности.

Задачами социального характера, решаемыми со стороны страхователя, являются:

• защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
• обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
• обеспечение пенсии в старости;
• накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;
• оплата ритуальных услуг.

В круг задач финансового характера входят:

• накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
• защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;
• защита наследства путем:

а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни;

б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников;

в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

• увеличение личных доходов:

а) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни;

б) освобождения страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога;

в) льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера, всегда связывают с финансовыми, такими как:

• компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;
• обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;
• стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;
• придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

Таким образом, в конечном счете, страхователь заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свой уровень семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

1.2 Формы и виды страхования  жизни

В современных условиях страхование жизни представляет собой обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

• дожития до обусловленного в договоре срока;
• обеспечение человека в старости или при утрате трудоспособности;
• смерти;
• обеспечение кредита и, прежде всего ипотечного;
• накопление средств для оплаты образования детей или для оказания им финансовой поддержке при достижении ими совершеннолетия.