Теоретические основы в страховой деятельности в РФ

 

 

Оглавление

 

Введение………………………………………………………………….………….4

 

Глава 1. Теоретические основы страховой деятельности

в Российской Федерации ……………………………….………………….….…...8

1.1. Исторические аспекты страховой деятельности в

Российской Федерации ………………………………………………………....….8

1.2. Сущность и основы  страховой деятельности в 

Российской Федерации……………………………………...……………………..16

1.3. Правовое регулирование  института страхования в 

современной России…………………………………………………………......…26

 

Глава 2. Методы правового регулирования страховой

деятельности в Российской Федерации………………………………….……….38

2.1. Содержание методов  правового регулирования 

страховой деятельности……………………………………………………………38

2.2. Совершенствование правового регулирования налогообложения

субъектов страховой  деятельности ……………………………….……………....50

3. Административно правовое регулирование

страхового надзора  в РФ………………………………………………………..….62

 

Заключение……………………………………………………………………….....76

Список использованной литературы……………………………………...………82

 

 

Введение

     

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Однако предприятия  и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают  потребность  не только в возмещении ущерба, выражающегося  в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации  недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев.

Актуальность рассматриваемого вопроса усиливается еще и  потому, что в современном обществе, наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, - объектом   страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений.

Кроме того, изменения  затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связанно с интересами населения, а проблема возмещения потерь для человека всегда была и остается первостепенной.

Эти особенности страховых  отношений включают их в самостоятельную  сферу финансовых отношений.     

Многовековой опыт и  история страхования убедительно  доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.

В экономическом механизме цивилизованного государства страхование является важным и необходимым элементом, обеспечивающим социально-экономическую стабильность и безопасность общества, эффективную защиту имущественных интересов граждан и организаций от природных, технологических, экономических и иных рисков.

Более чем вековой мировой опыт и вся история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику любого государства.

Сегодня страхование — динамично развивающаяся сфера российского бизнеса. Объемы страховых операций неуклонно растут, а страховые компании играют в экономике государства все более значимую роль, о чем свидетельствуют следующие данные:

В то же время негативные явления на российском рынке страховых услуг все еще существуют. Основными из них являются следующие: преобладание обязательного страхования, низкий ассортимент страховых услуг; диспропорция в развитии страхового рынка по регионам; снижение платежеспособности населения; слабое юридическое обеспечение страхового дела, постоянное изменение законодательства о страховании; отсутствие надежного механизма страхового надзора, бесчисленное преобразование органа надзора.

В устранении указанных негативных явлений ведущее место принадлежит государству и проводимой им политике в области страхования. В сложившихся условиях развития страхования в Российской Федерации регулирующая функция государства в страховой деятельности, как представляется, должна осуществляться в следующих направлениях: совершенствование и систематизация законодательных актов, регулирующих страховое дело, корректировка налоговой политики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования их деятельности, а также создание эффективного правового механизма, отвечающего международным принципам и стандартам, обеспечивающим качественный и стабильный надзор за функционированием страховых компаний.

Учитывая сказанное, исследование проблемы правового регулирования страховой деятельности в Российской Федерации является одной из актуальных задач российской юридической науки.

В отечественном правоведении проблематика страховой деятельности получила освещение на рубеже XIX — начале XX веков в работах В.М. Потоцкого, В.И. Серебровского и др.

В советский и постсоветские периоды, вопросы страхового надзора, в том числе его принципов, правовых форм и способов реализации как в России, так и за рубежом рассматривались в работах Ш.Р. Агеева, К.А. Граве и др.

В настоящее время активно исследуют различные проблемы страхового дела Н.Н. Косаренко, А.А. Мамедов и др.

Предметом диссертационного исследования выступают административно-правовые нормы, законодательные акты, связанные с регулированием страхового дела, организационно-правовые формы осуществления страхового надзора, а также правоприменительная практика.

Цель диссертационного исследования заключается в получении новых юридических знаний о сущности форм и методов страховой деятельности и формировании практических рекомендаций по повышению эффективности страховой деятельности в Российской Федерации и совершенствованию законодательства о страховании.

Достижение названной цели предполагается через решение следующих задач диссертационного исследования:

1. Изучить исторические аспекты страховой деятельности в России;
2. Раскрыть сущность страховой деятельности в Российской Федерации;
3. Рассмотреть методы правового регулирования страховой деятельности в Российской Федерации;
4. Раскрыть современное содержание, роль и место страхового надзора в финансовой системе государства;
5. Внести предложения по совершенствованию российского законодательства о страховой деятельности.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, библиографического списка литературы. Структура работы отражает наиболее важные теоретические и практические аспекты темы исследования и предопределена его целью и задачами.

В заключении диссертации подведены основные итоги проведенного исследования, сделаны выводы, обобщены его важнейшие результаты, сформулированы предложения и рекомендации по совершенствованию страхового законодательства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы страховой деятельности в Российской Федерации

 

1.1 Исторические аспекты страховой деятельности в Российской Федерации

Первоначальные формы  страхования возникли в глубокой древности.

Еще в рабовладельческом  обществе были добровольные соглашения, в которых можно различить  черты современного договора страхования. Самые древние правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда.

Первые зачатки страхования  встречаются еще в законах  вавилонского царя Хамураби (более 2000 лет до нашей эры), устанавливавших  нечто вроде взаимного страхования  караванов вавилонских путешественников от вреда, причиняемого им нападениями разбойников. Появились особые группы "торговцев-заемщиков", которые специально ссужали своих коллег, решивших "пуститься в долгое путешествие" и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки.

Появление страхования  на Руси связывают с памятником древнерусского права - “Русской правдой”, которая  дает интересные сведения о законодательстве X-XI веков. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной в случае убийства.

В ст. 6 и 8 “Русской правды”  можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом  предварительного страхового договоров  и обязательно не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество.

Задачи страхового обеспечения  носили некоторые государственные  мероприятия, организуемые центральной  или местной властью с разнообразными целями. Так, в связи с историческими условиями существования древнееврейского народа среди окружавших его племен одной из важных задач древнееврейского государства было всемерное содействие приросту населения. Для этих целей использовались различные способы и средства, в частности, освобождение новобрачных мужей в течение одного года от военной службы и от всех налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось сыновей и др. Существенную роль играли специальные (коммунальные) союзы, создаваемые для обеспечения невест-дочерей союза приданым. Это было своеобразное страхование приданого, которое проводилось в добровольном порядке, а средства формировались из членских взносов участников этих союзов.

Примеры государственного страхования давала и Московская Русь. Уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой.

В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных  для выкупа, которые зависели от социального положения пленника. Особый порядок финансирования выкупа был предусмотрен в отношении дворян и боярских детей. Он определялся не поголовно, а в зависимости от величины поместий, и, кроме того, размер суммы выкупа отличался в зависимости от обстоятельств пленения.

На наш взгляд организация  финансирования выкупа пленных, несмотря на ее налоговые формы, имела все  существенные элементы государственного обязательного страхования на случай пленения, поскольку имеют место  и обязательные ежегодные, по твердым ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемые из этого фонда твердые страховые суммы, и государственный страховой орган в лице Посольского приказа – хранителя и распорядителя страховых средств. Следует отметить, что докапиталистическое страхование было взаимным то есть члены того или иного коллектива страховали сами себя и не ставили цели получения доходов.

В дореволюционной России страхование впервые возникает  в 1786 г. как страхование государственное  в форме «страховой экспедиции» при государственном заемном банке, а некоторое время спустя - в форме «страховой конторы» при государственном банке. Но только с начала XIX века страхование начинает идти быстрыми шагами вперед.

Наибольшее распространение  в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось Первое российское страховое от огня общество. Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось Первое российское страховое от огня общество. В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще два общества: Второе российское страховое от огня общество (1835г.) и “Саламандра” (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ. В 1874 г. заправилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними. Все эти страховые организации были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным уставом и полисными условиями, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. В 1913 г. в производстве операций по страхованию от огня принимало участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ.