Проект создания и развития совместного предприятия с участием компании «амбесадор» и компании «луч» в области международных железнодор

 

Таблица 8

Расходы на оплату услуг в составе  расходов на перевозки, евро

ОПЛАТА УСЛУГ  ЭКСПЕДИТОРОВ, без НДС	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Повагонные перевозки из Германии в Россию (переключение с автомобильного транспорта)	0	1 472 725	3 602 722	5 170 963	6 278 459
Контейнерные перевозки из Китая в Германию через Забайкальск	139 680	4 898 276	8 350 055	8 352 849	8 352 849
Повагонные перевозки  из Германии в Россию («сквозной» сервис»)	167 453	1 908 477	3 509 070	5 460 916	6 674 020
Повагонные перевозки  из России в Германию («сквозной» сервис»)	263309	1272662	1492086	1693957	1755395
Затраты на формирование  контейнерного поезда на европейской  территории	5 777	121 549	147 109	60 937	0
ИТОГО	576 220	9 673 690	17 101 044	20 739 622	23 060 724

 

Показатели, приведенные в данных таблицах, свидетельствуют о том, что предприятие может рассчитывать на очень небольшую маржу между  выручкой, поступающей от клиентов-грузоотправителей, и расходами на осуществление перевозок, связанных с оплатой услуг компаниям-экспедиторам, выполняющим перевозки.

По укрупненным расчетам затраты  СП на перевозку грузов по территории России составят от 238 тыс. евро в 2006 г. до 7892 тыс. евро в год к 2010 г. (с НДС), что создает возможность для компании амбесадор , как одного из поставщиков услуг по перевозкам для данного предприятия, получения дополнительных доходов в размере от 55 тыс. евро в 2006 г. до 5212 тыс. евро в 2010 г. Суммарно за 5 лет величина данных доходов составит около 17 млн. евро.

4.1.2 План по персоналу и организационные  расходы компании

Численность персонала создаваемой  компании тесно взаимосвязана с  планируемым объемом перевозок  и территорией зарождения основных грузопотоков (Россия, Германия). Кадровый потенциал компании будут составлять как российские, так и немецкие специалисты. Данные о расходах на персонал компании по годам проекта приведены в табл. 9

Таблица 9

Расходы на персонал, евро

	2006	2007	2008	2009	2010
Количество работников	6	9	13	17	18
немецкий персонал	1	4	4	6	6
российский персонал	5	5	9	11	12
Средняя заработная плата  специалистов в месяц
немецкий персонал (с учетом начислений)	6067	8050	8202	7173	7304
российский персонал (без начислений)	1050	2268	2127	2198	2255
Расходы на оплату труда
немецкий персонал (с  учетом начислений)	72 800	386 388	393 678	516 469	525 859
российский персонал (без начислений)	63 000	136 080	229 680	290 160	324 720
ИТОГО расходы на оплату труда	135 800	522 468	623 358	806 629	850 579
ИТОГО с учетом начислений	152 180	557 849	683 075	882 070	935 006
Расходы на обучение и повышение  квалификации	2 000	5 000	3 000	2 000	2 000
Прочие затраты на персонал	5 228	19 270	23 652	30 544	32 068
ИТОГО расходы на персонал	159 408	582 118	709 728	914 614	969 074

Функции генерального директора данной компании отводятся представителю  немецкой стороны; финансового директора, а также менеджера по закупке  и оказанию услуг – представителям российской стороны.

Учитывая тенденции  роста уровня реальной заработной платы на транспортном рынке Германии и России, в бизнес-плане принята индексация заработной платы в постоянных ценах для немецких специалистов  на 2% в год, российских – на 8% в год, и расчет затрат на оплату труда по годам проекта выполнен с учетом данных индексов.

Более подробный план по персоналу создаваемой компании по годам проекта представлен  в Приложении 3.

Организационные расходы  компании составляют преимущественно  затраты на оплату аренды офиса, командировочные  и представительские расходы, затраты на связь и коммуникации, прочие общехозяйственные и производственные расходы. Структура данных расходов представлена в табл.10.

Таблица 10

Организационные расходы компании, евро

Направления организационных  расходов	2006	2007	2008	2009	2010
Аренда офиса	33 320	55 373	76 103	94 187	98 708
Страхование	9 000	10 200	10 410	10 631	10 862
Затраты на сбыт
Командировочные и представительские  расходы	36 000	54 000	78 000	102 000	108 000
Прочие затраты на сбыт	3 000	9 600	9 600	9 600	9 600
Суммарные затраты на сбыт	39 000	63 600	87 600	111 600	117 600
Затраты на связь, коммуникации	18 000	27 000	39 000	51 000	54 000
Хозяйственные расходы	22 000	34 000	34 000	34 000	34 000
Прочие производственные затраты	3 900	6 360	8 760	11 160	11 760
Сумма прочих затрат	125 220	196 533	255 873	312 578	326 930

 

4.1.3 Инвестиционный план компании

Проектом на пятилетнем горизонте планирования не предполагается осуществления значительных инвестиционных вложений в развитие материально-технической базы данного предприятия, поскольку основным его ресурсом выступает кадровый потенциал и информационная поддержка. Инвестиционный план компании составляют расходы на приобретение программного обеспечения, а также вложения в расширение и оборудование офисных площадей, связанных с необходимостью обслуживания наращиваемой клиентской базы.

Инвестиционные вложения по годам проекта представлены в табл.11

Таблица 11

Инвестиции совместного предприятия  с НДС, евро

Направление вложений	2006	2007	2008	2009	2010
Расширение  и оборудование офисных площадей	30 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Программное обеспечение	20 000	15 000	10 000	10 000	0
ИТОГО сумма инвестиций	50 000	25 000	20 000	20 000	10 000

 

 

 

4.1.4 Внереализационные доходы компании

При наличии у предприятия свободных  денежных ресурсов по результатам его  основной деятельности, оно вправе инвестировать их в иные активы, например, осуществлять финансовые вложения в форме вклада на депозит в банке, с целью получения дополнительного (внереализационного) дохода. Однако, по прогнозам, возможность получения внереализационных доходов у предприятия может появиться не ранее 2008 г. При этом возможная величина данных доходов по расчетам не будет превышать 1% от годового объема выручки создаваемой компании.

2. Финансовый план

1. План движения денежных средств. Прогнозный баланс.

На основе подготовленного прогнозного  плана доходов и расходов компании были проведены финансово-экономические расчеты для определения основных результирующих показателей проекта. При расчете финансового плана принято согласованное с представителями немецкого соучредителя СП решение о формировании на начальном этапе уставного капитала компании в размере 200 000 евро с условием последующего (на второй год деятельности компании) увеличением акционерного капитала еще на 100 000 евро, т.е. суммарно до 300 000 евро.

Расчеты выполнены с использованием лицензированного программного продукта Альт-Инвест версии 4.0. Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, план движения денежных средств и прогнозный баланс СП представлены в табл. 12 – табл. 14. В табл. 15 представлены результирующие финансово-экономические показатели состоятельности проекта.

 

 

 

Таблица 12

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ, евро (без НДС)	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	ВСЕГО
Выручка от реализации	600 035	10 509 842	18 847 488	23 061 969	25 778 989	78 798 322
Текущие затраты	-858 119	-10 446 417	-18 057 701	-21 945 254	-24 326 014	-75 633 505
Прибыль от  продаж	-258 085	63 425	789 787	1 116 715	1 452 975	3 164 817
Проценты по кредитам	-8 450	-27 365	-24 180	-5 265	0	-65 260
Налоги, относимые на финансовые результаты	0	-303	-591	-506	-407	-1 807
Прочие внереализационные доходы/расходы	115	591	3 228	14 267	37 984	56 186
Прибыль до налогообложения	-266 419	36 349	768 244	1 125 211	1 490 553	3 153 937
Налог на прибыль	0	-6 107	-129 065	-264 041	-357 733	-756 945
Чистая прибыль	-266 419	30 242	639 179	861 170	1 132 820	2 396 992
Нераспределенная прибыль	-266 419	30 242	639 179	861 170	1 132 820	2 396 992
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом	-266 419	-236 177	403 002	1 264 172	2 396 992	2 396 992