Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2014 в 07:20, курсовая работа
В условиях рыночной экономики целью любого производства является получение максимально возможной прибыли. В этих условиях могут осуществлять свою производственно-финансовую деятельность только те предприятия, которые получают от нее наивысший экономический результат. Те же предприятия, которые работают неэффективно, малорентабельно, тем более убыточно, нежизнеспособны. Они неизбежно разоряются и прекращают свое существование. Следовательно, на каждом предприятии необходимо выявлять наличие фактов бесхозяйственности, непроизводительных потерь, неразумного вложения средств и для их устранения. Следует выявлять и включать в работу предприятия резервы производства, рационального и эффективного использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, природных богатств.
ВВЕДЕНИЕ 4
1.ТЕОРИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
1.1 Характеристика мероприятия для организации обслуживания
1.2 Организация обслуживания на предприятие
2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1 Расчет эффективности мероприятия
2.2 Анализ фонда оплаты труда
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованной литературы………………………………………………7
В отчетном мероприятие сумма заказа составила 43710,00, по сравнению с предыдущим мероприятием - увеличилась на 2666,31 руб., в связи с увеличением цен, повысилась оплат за электроэнергию, повысилась оплата труда работника предприятия, сменился поставщик. Сумма заказа планируемого мероприятия вырастит на 6,5% в связи с инфляцией.
Чтобы найти удельный вес, нужно: ∑*100/итого.
Таблица 2.1.2. Выполнение плана по покупным товарам
Наименование продукта |
Прошлое мероприятие |
Отчетное мероприятие |
% |
± |
Планированное мероприятие | |||
Σ, руб |
Уд. Вес, % |
Σ, руб |
Уд. Вес, % |
Σ, руб |
Уд. Вес, % | |||
Вода минеральная «Берег Байкала» |
375,60 |
100 |
400,00 |
100 |
106,5 |
+24,4 |
426,00 |
100 |
ИТОГО |
375,60 |
100 |
400,0 |
100 |
106,5 |
+24,4 |
426,00 |
100 |
В отчетном мероприятие затраты на покупку продукции составил 400,00 руб., по сравнению с прошлым мероприятием сумма увеличилась на 6,1%, в связи с сменой поставщика, поднялись цены на топливо. Сумма расходов на покупку продукции выросла на 6,5% в связи с инфляцией.
Таблица 2.1.3. Производственная программа и товарооборот.
№ п\п |
Показатели |
Ед. изм |
Прошлое мероприятие |
Отчетное мероприятие |
% выполнения |
± |
Планированное мероприятие |
1 |
Реализованный товарооборот |
руб |
41043,69 |
43710,00 |
106,5 |
+2666,84 |
46551,16 |
2 |
в т.ч. продукция собственного производства |
руб |
40668,10 |
43310,00 |
106,5 |
+2641,9 |
46125,16 |
3 |
Покупные товары |
руб |
375,6 |
400,00 |
106,5 |
+24,4 |
426,00 |
Сумма продукции собственного производства проводимого мероприятия в этом году составила 43310,00 руб., по сравнению с данным мероприятием сумма прошлого мероприятия уменьшилась на 2641,90 руб. За счет увеличения заработной платы, повышения цен на сырье, повысилась оплата за электроэнергию. Сумма будущего мероприятия увеличится на 6,5% в связи с инфляцией.
Таблица 2.1.4. Плановый баланс рабочего времени
№ п\п |
Показатели |
Единица измерения |
Количество |
1 |
Комондировачный фонд рабочего времени |
дни |
4 |
2 |
Выходные праздничные дни |
дни |
0 |
3 |
Номинальный фонд рабочего времени |
дни |
4 |
4 |
Плановые не выходы на работу отпуск болезнь прочие не выходы |
дни дни дни дни |
0 0 0 0 |
5 |
Плановый фонд рабочего времени |
дни |
0 |
6 |
Номинальная продолжительность рабочего времени |
часы |
8 |
7 |
Плановое сокращение рабочего дня кормящие матери несовершеннолетние |
часы часы часы |
0 0 0 |
8 |
Плановая продолжительность рабочего дня |
часы |
8 |
9 |
Плановая продолжительность рабочего времени |
часы |
32 |
На мероприятия планируется 4 дня, для закупки сырья, уборки территории, перевозки и подготовки к обслуживанию нужного оборудования, мебели, посуды, белья. Один день потребуется на установку временной кухни на территории проведения банкета.
Таблица 2.1.5. Расчет фактической оплаты труда
профессия |
разряд |
Тарифная ставка руб\час |
Эффективный фонд РВ, руб. |
Тарифный фонд |
Итого зарплата |
Дополнительные выплаты, руб. |
ФОТ, руб | ||
РК 20% |
Стаж 30% |
итого | |||||||
повар |
5 |
55 |
32 |
1760,00 |
1760,00 |
352,00 |
528,00 |
880,00 |
2640,00 |
повар |
4 |
50 |
32 |
1600,00 |
1600,00 |
320,00 |
480,00 |
800,00 |
2400,00 |
повар |
3 |
45 |
32 |
1140,00 |
1440,00 |
288,00 |
432,00 |
720,00 |
2160,00 |
официант |
5 |
45 |
32 |
1140,00 |
1440,00 |
288,00 |
432,00 |
720,00 |
2160,00 |
официант |
5 |
45 |
32 |
1140,00 |
1440,00 |
288,00 |
432,00 |
720,00 |
2160,00 |
официант |
4 |
40 |
32 |
1280,00 |
1280,00 |
256,00 |
384,00 |
640,00 |
1920,00 |
бухгалтер |
- |
8000,00 |
1 месяц |
8000,00 |
1523,81 |
304,76 |
457,14 |
761,90 |
2285,71 |
Менеджер |
- |
7000,00 |
1 месяц |
7000,00 |
1333,33 |
266,67 |
400,00 |
666,67 |
2000,00 |
Итого |
11817,14 |
2363,43 |
3545,14 |
5908,57 |
17725,71 | ||||
Для данного мероприятия сумма заработной платы будет составлять 17725,71 с учетом дополнительных выплат сумма которых равна 5098,57 руб. , в среднем заработная плата на одного работника 2215,71 руб. Заработная плата будущего мероприятия увеличится на 6,5% за счет инфляции.
Таблица 2.1.6. Сводный план по труду и заработной плате
Показатели |
Ед. изм |
Прошлого мероприятия |
Отчетного мероприятия |
% выполнения |
Планированное мероприятие |
Товарооборот в т. ч. продукция собственного производства |
руб.
руб. |
41043,69
40668,10 |
43710,00
43310,00 |
106,5
106,5 |
46551,16
46125,16 |
Численность работников в т. ч. работники производства |
чел. чел. |
9 6 |
9 6 |
- - |
9 6 |
Средняя выработка на 1 работника |
руб. |
4560,41 |
4856,77 |
106,5 |
5172,35 |
ФОТ |
руб. |
16644,44 |
17725,71 |
106,5 |
18877,88 |
ФОТ к т\о |
% |
0,41 |
0,41 |
106,5 |
0,41 |
ФОТ работников производства |
руб. |
12620,16 |
13440,00 |
106,5 |
14313,60 |
Средняя заработная плата на 1 работника производства |
руб. |
2103,36 |
2240,00 |
106,5 |
2285,60 |
Средняя заработная плата на 1 работника |
руб. |
2080,56 |
2215,71 |
106,5 |
2359,74 |
Тарифный фонд |
руб. |
11096,30 |
11817,14 |
106,5 |
12585,25 |
Дополнительные доплаты в т.ч. РК (20%) стаж(30%) |
руб.
руб. руб. |
6889,16
2219,26 3328,89 |
5908,57
2363,43 3545,14 |
106,5
106,5 106,5 |
7813,86
2517,10 3775,57 |
НДФЛ (13%) |
руб. |
2163,78 |
2304,34 |
106,5 |
2454,12 |
ПФ (20%) |
руб. |
432,76 |
460,87 |
106,5 |
490,82 |
В ФСС (2,9%) |
руб. |
62,75 |
66,83 |
106,5 |
71,17 |
В Федеральный бюджет (1,1%) |
руб. |
451,48 |
480,81 |
106,5 |
512,06 |
В республиканский бюджет (2%) |
руб. |
1190,27 |
1267,59 |
106,5 |
1349,98 |
ФОТ без налогов |
руб. |
14480,60 |
15421,37 |
106,5 |
16423,76 |
В прошлом мероприятие средняя выработка на одного работника составляла 4560,41 руб., по сравнению с ним выработка данного мероприятия увеличилась на 296,36, за счет повышения заработной платы, смены оборудования на более производительное. Сумма выработки будущего мероприятия увеличится на 6,5% в связи с инфляцией.
Таблица 2.1.7. Издержки под специальную одежду
|
Наименование |
Повар |
Официант |
Директор |
Бухгалтер |
Менеджер |
Уборщица |
Итого | ||
Количество человек |
3 |
4 |
1 |
1 |
2 |
3 |
|||
Халат белый |
∑ |
500,00 |
|||||||
количество |
6 |
||||||||
всего |
3000,00 |
3000,00 | |||||||
Халат голубой |
∑ |
500,00 |
|||||||
количество |
1 |
||||||||
всего |
500,00 |
500,00 | |||||||
|
Колпак |
∑ |
150,00 |
|||||||
количество |
6 |
||||||||
всего |
900,00 |
900,00 | |||||||
|
Полотенце |
∑ |
180,00 |
180,00 |
180,00 |
180,00 |
180,00 |
180,00 |
||
количество |
6 |
8 |
2 |
2 |
4 |
6 |
|||
всего |
1080,00 |
1440,00 |
360,00 |
360,00 |
720,00 |
1080,00 |
5040,00 | ||
|
Фартук |
∑ |
300,00 |
450,00 |
300,00 |
|||||
количество |
6 |
8 |
6 |
||||||
всего |
1800,00 |
3600,00 |
1800,00 |
7200,00 | |||||
|
Халат синий |
∑ |
500,00 |
|||||||
количество |
6 |
||||||||
всего |
3000,00 |
3000,00 | |||||||
Рубашка голубая |
∑ |
500,00 |
|||||||
количество |
4 |
||||||||
всего |
2000,00 |
2000,00 | |||||||
Рубашка розовая |
∑ |
500,00 |
|||||||
количество |
4 |
||||||||
всего |
2000,00 |
2000,00 | |||||||
|
Брюки |
∑ |
700,00 |
|||||||
количество |
8 |
||||||||
всего |
5600,00 |
5600,00 | |||||||
Всего |
6780,00 |
14640,00 |
360,00 |
860,00 |
720,00 |
5880,00 |
29240,00 | ||
Издержки на спец. одежду в год составляют 29240,00, чтобы рассчитать, сколько будут составлять издержки для данного мероприятия нужно:
29240,00 руб./365дней*4дня=320,44, где
29240,00- итого издержек в год
365 дней в году
4 дня- подготовка к мероприятию
Расчет транспортных расходов
Расход топлива на 100 км. составляет 20 л.
Селенгинск - Улан Удэ – Селенгинск -220 км.
Селенгинск – Энхалук – 80 км.
Отсюда следует, что на весь путь потребуется - топлива 69 л.
Селенгинск –Улан-Удэ- Селенгинск: 220/100*20=44 л.
Селенгинск –Энхалук: 100/80*20=25 л.
Стоимость 1 л. бензина равен 35,00 руб.
Селенгинск –Улан – Удэ- Селенгинск: 44*35=1540,00 руб.
Селенгинск – Энхалук: 25*35=875,00 руб.
Заработная плат водителя -8000,00 (в месяц)
Чтобы рассчитать зарплату водителю на период данного мероприятия нужно:
8000,00:168*8=380,95 руб.
Селенгинск –Улан-Удэ – Селенгинск: 380,95+1540,00=1920,95 руб.
Селенгинск – Энхалук- 380,95+ 875,00= 1253,95 руб.
Общая сумма транспортных расходов равна 3174,90 руб.
Расчет расходов на электроэнергию
1000,00 руб. – составляет
сумма затрат на
Чтобы рассчитать сумму затрат на электроэнергию прошлого и будущего мероприятия, нужно:
1000,00/2,75 руб. /кВт/ч *2,45 руб. /кВт/ч =890,91 прошлое мероприятие
1000,00/2,75 руб. /кВт/ч *2,80 руб. /кВт/ч =1018 будущее мероприятие, где
1000,00- сумма затрат на
электроэнергию отчетного
2,75 руб. /кВт/ч- стоимость электроэнергии на 2014г.
2,45 руб. /кВт/ч- стоимость электроэнергии на 2013г.
2,80 руб. /кВт/ч- стоимость электроэнергии на 2015г.
Таблица 2.1.8. Издержки производства
Показатели |
Прошлое мероприятие |
Отчетное мероприятие |
% выполнение |
Плановое мероприятие |
Транспортные расходы, руб. |
2981,23 |
3174,90 |
106,5 |
3381,27 |
Износ спец. одежды, руб. |
300,90 |
320,44 |
106,5 |
341,27 |
Налоги, руб. |
8214,37 |
8748,00 |
106,5 |
9316,60 |
Расходы на электроэнергию, руб. |
890,91 |
1000,00 |
106,5 |
1018,18 |
ИТОГО |
12387,41 |
13243,34 |
106,5 |
14057,37 |