Розробка проекту з розширення спектру додаткових послуг підприємства туристичної індустрії (на прикладі MEDICAL SPA КУРОРТ “МОРЕ”)

 

 

 

Таблиця 1.4

Витрати на оплату праці

N з/п	Категорії працівників	Кількість осіб	З/п на місяць	Витрати на ОП, грн
				За місяць	За рік
1	Педагог	2	2 100	4 200	50 400
2	Няня	1	1 850	1 850	22 200
Загалом:		3	-	6 050	72 600

 

 

 

 

 

Таблиця 1.5

Витрати на амортизацію  основних фондів

Група ОФ	Елементи  основних фондів	Вартість, грн.	Норми АВ, %	Сума АВ, тис. грн.
				1	2	3
I	Будинки, споруди	-	8	-	-	-
II	Автотранспорт, меблі, прилади	4 500	40	1 800	1 080	648
III	Інші основні фонди	3 250	24	780	592,8	450,5
IV	Електронно-обчислювальні машини	-	60	-	-	-
Загалом:			-	2 580	1 672,8	1 098,5

 

Розрахунок річного  доходу від організації нової  послуги.

Розрахунок доходу за погодинною оплатою визначається, виходячи з тривалості надання послуг протягом робочого дня, кількості робочих днів на місяць, коефіцієнта завантаження й установленої вартості послуги в одиницю часу.

Планується, що дитяча кімната  працюватиме з 10:00 і до 20:00 (тобто 10 годин на день). Вартість послуги становить 40 грн/година.

 

Таблиця 1.6

Розрахунок  доходу від організації додаткової послуги

Місяць	Заплановане завантаження, %	Ціна з ПДВ, грн	Дохід, грн
Січень	9	40,00	108 000,00
Лютий	6	40,00	72 000,00
Березень	11	40,00	132 000,00
Квітень	8	40,00	96 000,00
Травень	11	40,00	132 000,00
Червень	15	40,00	180 000,00
Липень	18	40,00	216 000,00
Продовження табл.1.6
Серпень	20	40,00	240 000,00
Вересень	20	40,00	240 000,00
Жовтень	10	40,00	120 000,00
Листопад	7	40,00	84 000,00
Грудень	13	40,00	156 000,00
Загалом:			1 776 000,00

 

Розраховані вище показники  дозволяють визначити фінансові  результати діяльності дитячої кімнати  протягом реалізації проекту. Фінансові  результати діяльності з організації додаткової послуги (дитячої кімнати) наведено у табл. 1.7.

 

Таблиця 1.7

Фінансові результати діяльності від організації додаткової послуги,

тис. грн.

N з/п	Показники	Роки реалізації проекту
		1	2	3
1	Валовий дохід від надання послуг	1 776	1 953,60	2 148,96
2	Чистий дохід від надання  послуг	1 480	1 628	1 790,8
3	Собівартість послуг	139,90	152,72	167,25
4	Валовий прибуток	1 340,1	1 475,3	1 623,6
5	Податок на прибуток	335,03	368,83	405,9
6	Чистий прибуток	1 005,07	1 106,47	1 217, 7

 

Динаміка чистого прибутку й податку на прибуток від послуг дитячої кімнати представлена на рис.1.2.

 

Рис. 1.2 – Динаміка чистого прибутку й податку на прибуток

 

Згідно з даними табл. 1.7 і рис. 1.2, організація дитячої кімнати приноситиме додатковий прибуток готелю, що буде зростати з 1 005,07 тис. грн. до 1 217,7 тис. грн. за період реалізації проекту, що свідчить про його перспективність. Проте для визначення економічної ефективності й доцільності його реалізації слід розрахувати термін окупності проекту й рентабельність інвестицій.

 

 

4. Розрахунок показників  ефективності проекту 

 

 

Як вже було зазначено  вище, для реалізації проекту з  організації дитячої кімнати  будуть використані повністю власні кошти підприємства.

Для оцінки ефективності реалізації проекту з розширення додаткових послуг використаємо статичні методи, а саме розрахуємо звичайний термін окупності інвестицій і норми прибутку.

Т_ок = 132,1/1 005,07= 0,13 року

Р_і = 1 005,07/132,1*100%=761 %

Отримані показники  ефективності є досить високими (проект окупиться менш ніж за два місяці), що свідчить про перспективність його реалізації.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ II. Розробка альтернативного варіанту проекту з розширення спектру додаткових послуг

 

2.1. Характеристика проекту з розширення спектру додаткових послуг

 

 

 У якості альтернативного  проекту пропонується створення  на території готелю салону  акватерапії “Doctor Fish”.

Маленькі рибки Garra Ruta – лікарі, які об’їдають дерматологічні захворювання. У слині цих рибок є особливий фермент, що оказує противоалергічний та протизапальний ефект.

Завдяки своїй унікальності та ефективності такий вид масажу дуже швидко став відомим країнах Європи (Велика Британія, Голландія, Іспанія, Франція та ін.), Азії  (Китай, Сингапур та ін.) та США.

Ефективність такого виду масажу досягається шляхом біопілінгу. В процесі роботи рибки виділяють особливі ферменти, що сприяють регенерації та еластичності шкірних тканин. За рахунок особливості побудови ротової порожнини, що діє як «шкребок», процедура абсолютно безболісна. Рибки обирають тільки ті ділянки шкіри, що ушкоджені, та дуже делікатно їх убирають. Крім того, рибки-лікарі не мають зубів.   

Принцип дії масажу: у  салоні очищають ноги вологою серветкою, потім консультант просить дуже повільно та обережно опустити їх до акваріуму. Обережно – тому що рибки дуже лякливі, а також ненароком можна їх розчавити. Також просять не опускати руки до акваріуму – тому що на руках дуже багато всіляких мікроорганізмів, що можуть згубити рибок.

Стандартно в акваріумі 400 рибок. Температура води 30 ^оС. Шкіра ніг при такій температурі швидко розмокає, рибки обліплюють ноги та починають очищувати та поїдати відмерлу шкіру. При цьому виникає відчуття лоскоту. А такий масаж заряджає енергією на весь день.

Задля кращого ефекту рекомендується пройти мінімум 5 процедур.

2.2. Розрахунок економічних показників з організації заходів.

 

 

Першим кроком розрахунку одноразових витрат з організації проекту є визначення необхідного обладнання.

У табл. 2.1 наведені необхідне обладнання, речі, їх вартість та кількість.

 

Таблиця 2.1

Перелік необхідного  обладнання

N з/п	Найменування	Од. виміру	Кількість	Ціна, грн	Загальна сума, грн
1	Крісла	шт.	3	1 200	3 600
2	Освітлювальне обладнання	шт.	4	750	3 000
4	Акваріуми	шт.	3	1 800	5 400
3	Garra Ruta	шт.	1 200	13	15 600
Загалом:					27 600 грн.

 

Таблиця 2.2

Одноразові  витрати з організації заходів  щодо розширення спектру додаткових послуг (“Doctor Fish”)

N з/п	Статті витрат	Сума, грн
1	Ремонт приміщення	14 000
2	Маркетингові дослідження	9 000
3	Покупка обладнання	27 600
Загалом:		50 600

 

Рис. 2.1 – Структура одноразових витрат з організації проекту

(салону акватерапії)

 

Підприємство у звітному періоді одержало 3 320 000 грн чистого прибутку, що було обумовлено успішним сезоном, великою кількістю клієнтів. 

З них на організацію  салону акватерапії керівництво Hotel “Море” може виділити 100% необхідної суми для створення додаткової послуги, тобто ця сума дорівнює 50 600 грн. Підприємство навіть не мусить долучатися до банківських кредитів.

Розглянемо витрати  з експлуатації салону за рік.

Таблиця 2.3

Угрупування витрат по економічних елементах, грн.

N з/п	Статті витрат	Роки реалізації проекту
		1	2	3
1	Матеріальні витрати (електроенергія)	8 000	8 800	9 680
2	Витрати на оплату праці	72 000	79 200	87 120
3	Відрахування на соціальні потреби	26 496	29 145,6	32 060,2
4	Амортизація	8 544	5 725,4	3 435,3
5	Інші витрати	18 000	19 800	21 780
Загалом:		133 040	142 671	154 075,5

 

 

Таблиця 2.4

Витрати на оплату праці

N з/п	Категорії працівників	Кількість осіб	З/п на місяць	Витрати на ОП, грн
				За місяць	За рік
1	Адміністратор	1	2 100	2 100	25 200
2	Консультант	2	1 950	3 900	46 800
Загалом:		3	-	6 000	72 000