Розробка проекту з розширення спектру додаткових послуг підприємства туристичної індустрії (на прикладі MEDICAL SPA КУРОРТ “МОРЕ”)

 

Таблиця 2.5

Витрати на амортизацію  основних фондів

Група ОФ	Елементи  основних фондів	Вартість, грн.	Норми АВ, %	Сума АВ, тис. грн.
				1	2	3
I	Будинки, споруди	-	8	-	-	-
II	Автотранспорт, меблі, прилади	12 000	40	4 800	2 880	1 728
III	Інші основні фонди	15 600	24	3 744	2845,4	1 707,3
IV	Електронно-обчислювальні машини	-	60	-	-	-
Загалом:			-	8 544	5 725,4	3 435,3

 

Розрахунок річного  доходу від організації нової послуги буде проходити за наступним принципом: якщо сплата за послуги встановлюється без часового ліміту або за надання комплексу послуг. До таких послуг відносяться лікувально-оздоровчі послуги (як і наша нова додаткова послуга).

Розрахунок виробничої програми готелю, а також кількість обслугованих клієнтів представлені у табл. 2.6.

 

 

 

 

Таблиця 2.6

Визначення  показників виробничої програми й кількості  обслугованих клієнтів за рік

N з/п	Показники	Розрахунок	Значення
1	Одноразова місткість  підприємства	-	350
2	Кількість днів у періоді	-	365
3	Кількість ліжко-діб в  інвентарі	350*365	127 750
4	Кількість простоїв	127 750*0,05	6 387,5
5	Кількість ліжко-діб в  експлуатації	127 750-6 387,5	121 362,5
6	Коефіцієнт завантаження	-	75%
7	Кількість ліжко-діб наданих (виробнича програма)	121 362,5*0,75	91 022
8	Середня тривалість перебування	-	10
9	Кількість клієнтів підприємства за рік, осіб	91 022/10	9 102

 

У звітному році у готелі було обслуговано 11 783 клієнта. Враховуючи практично повну відсутність медичних протипоказань, додаткова послуга може бути доступна значному спектру відпочиваючих готелю.

У середньому, припускається ,що цією послугою буде користуватися 18 % гостей готелю. Середній курс такої  послуги – 5 сеансів, а вартість – 120 грн.

Розрахуємо валовий дохід від нової послуги:

ВД=11 783*0,18*5*120=1 272,6 (тис. грн.)

 

Фінансові результати діяльності з організації додаткової послуги (салон акватерапії) наведено у табл. 2.7.

 

 

 

 

Таблиця 2.7

Фінансові результати діяльності від організації додаткової послуги,

тис. грн.

N з/п	Показники	Роки реалізації проекту
		1	2	3
1	Валовий дохід від надання послуг	1 272,6	1 399,9	1 539,9
2	Чистий дохід від надання  послуг	1 060,5	1 166,6	1 283,2
3	Собівартість послуг	133,04	142,7	154,1
4	Валовий прибуток	927,5	1 023,9	1 129,1
5	Податок на прибуток	231,9	256	282,3
6	Чистий прибуток	695,6	767,9	846,8

 

Динаміка чистого прибутку й податку на прибуток від послуг салону представлена на рис. 2.2. 

Рис. 2.2 – Динаміка чистого прибутку й податку на прибуток

 

Згідно з даними табл. 2.7 і рис. 2.2, організація салону приноситиме додатковий прибуток готелю, що буде зростати з 695,6 тис. грн. до 846,8 тис. грн. за період реалізації проекту, що свідчить про його перспективність. Проте для визначення економічної ефективності й доцільності його реалізації слід розрахувати термін окупності проекту й рентабельність інвестицій.

 

4. Розрахунок показників  ефективності проекту 

 

 

Як вже було зазначено  вище, для реалізації проекту з  організації салону будуть використані повністю власні кошти готелю.

Для оцінки ефективності реалізації проекту з розширення додаткових послуг використаємо статичні методи, а саме розрахуємо звичайний  термін окупності інвестицій і норми  прибутку.

Т_ок = 50,6/695,6= 0, 1 року

Р_і = 695,6/50,6*100%=137,5 %

Отримані показники  ефективності є досить високими (проект окупиться за місяць), що свідчить про перспективність його реалізації.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ III. Обґрунтування вибору найбільш ефективного проекту з розширення спектру додаткових послуг туристського підприємства

 

 

Показники ефективності запропонованих проектів наведено у  табл. 3.1.

 

Таблиця 3.1

Порівняння  ефективності запропонованих проектів з розширення спектру додаткових послуг

N з/п	Показники	Проект 1	Проект 2
1	Одноразові витрати, тис. грн.	132,1	50,6
2	Чистий прибуток, тис. грн.	1 005,07	695,6
3	Термін окупності інвестицій, років	0,13	0,1
4	Рентабельність інвестицій, %	761%	138%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Графічне порівняння ефективності запропонованих проектів наведено на         рис. 3.1.

Рис. 3.1 – Порівняння ефективності запропонованих проектів з розширення спектру додаткових послуг

 

Аналізуючи показники  ефективності запропонованих проектів, можна зробити висновок, що для  готелю “Море” доцільно розширити спектр додаткових послуг за рахунок створення дитячої кімнати.

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

 

 

В ході розрахункової  роботи було створено два проекти.

Перший проект з організації  дитячої кімнати був запропонований з тих міркувань, що під час  відпочинку багато клієнтів  Wellness SPA Hotel “Море” приїжджають відпочивати разом із дітьми. Внаслідок цього вони вимушені відмовляти собі у користуванні багатьма послугами, тому що їм ні з ким залишати дітей.

Для вирішення цієї проблеми і був запропонований проект створення дитячої кімнати. Створення такої кімнати значно полегшить час перебування батьків у готелі. Вони будуть займатися своїми справами, отримувати медичні чи оздоровчі послуги, а діти у той час, будуть знаходитися під пильним оком висококваліфікованих педагогів та нянь, що дбайливо будуть піклуватися за дітьми, яких їм довірили батьки.

Дитяча кімната матиме усе, що потрібно дитині для веселого та цікавого проводження часу. Також  під час перебування у такій  кімнаті, дітлахи матимуть змогу  познайомитися із своїми однолітками.

 Другий проект був  розрахований на створення салону  акватерапії “Doctor Fish”. Даний проект був створений із розрахунку на те, що багато клієнтів «клюнуть» на відносну новизну та незвичайність цієї послуги.

Не так давно у  світі з’явилась послуга пілінгу рибами. Це абсолютно безболісна процедура, яка гарантує стовідсотковий результат після декількох відвідувань, а також масу позитивних емоцій та заряд бадьорості на увесь день.

Задля здійснення цього  проекту планувалося обладнання спеціального кабінету зручними кріслами та акваріумами із рибами-лікарями (у кожному з акваріумів знаходиться близько 400 рибок).

Після проведення розрахунків  економічних показників з організації  заходів та ефективності проектів, було встановлено, що проект з організації дитячої кімнати являється більш кращим, економічно-привабливим та вигідним, аніж проект з організації салону акватерапії.

Розмір чистого прибутку від організації дитячої кімнати  складе 1 005,07 тис. грн., у той час прибуток від салону складе тільки 695,6 тис. грн.

Отже перевага на стороні  проекту з організації дитячої  кімнати.

Тому можна припустити, що в подальшому ця послуга стане  дуже затребуваною. І все це завдяки  кваліфікованому, веселому, привітному та кмітливому персоналу дитячої кімнати. А діти – будуть вирішальним фактором, коли, збираючись наступного разу на відпочинок, батьки будуть вирішувати  де саме їм зупинитися із своїми дітлахами. Вибір неодмінно паде знову на  Wellness SPA Hotel “Море”.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

 

1. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://more-ua.com/

2. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.morepans.ru/

3. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.tophotels.ru/

4. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://gesh.info/child/playroom

5. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.acase.ru/online/ru-news.

6. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.ukrmebli.com/goods/category-Detskie-1.html

7. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.gara-rufa.com

8. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://garrarufa-fish.com.ua/

9. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.doctor-fish.com.ua

10. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.aquariumist.com.ua

11. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.ukrtoys.net

12. [електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.igrashki.com