Организационные формы ТНК

    Таблица 1.1. – Показатели ТНК за 2010 год

    Примечание – [11].

    Трансфертная  цена — это цена, которая обслуживает  внутренние операции между структурными подразделами ТНК в разных странах, т.е. это цена, которая используется внутри корпорации при расчетах между  ее самостоятельными подразделами; цена продажи товарно-материальных запасов  между взаимосвязанными подразделами ТНК.

    Установление  трансфертных цен — это важный механизм пересказывания денежных средств  между отделениями многонациональной  корпорации. Этот метод предусматривает  установление фиксированных цен  при операциях между компаниями. Сущность механизма трансфертных цен  содержит возможность их отклонения от рыночных. Если происходит относительное  повышение трансфертной цены на экспортированные филиалом ТНК комплектующие и  сырье к другим филиалам ТНК, то это  означает ее дополнительное финансирование и увеличения прибыли. Если происходит относительное снижение трансфертных цен на экспортированные от корпоративной  структуры ТНК товары, то это приводит к фактическому трансферту финансовых ресурсов к материнской компании. В случае импорта имеет место  обратная противоположность.

    Организация внутрифирменного международного производства  дает  ТНК  ряд преимуществ:

1. использовать   выгоды   международной   специализации   производства отдельных стран;
2. максимально использовать налоговые, инвестиционные  и  другие  льготы, предоставляемые странами для зарубежных инвесторов;
3. маневрировать  загрузкой  производственных  мощностей,  приспосабливая свои производственные программы  в  соответствии  с  конъюнктурой  мирового рынка;
4. использование  своих  дочерних  компаний  в  качестве  плацдарма  для завоевания развивающихся рынков. Так, к примеру, реализация продукции через свои заграничные филиалы ТНК значительно  превышает  мировой  экспорт. При этом продажи транснациональных корпораций вне страны основного  базирования растут на 20-30% быстрее, чем экспорт.  Осуществляя  инвестиции  во  многих развивающихся странах, ТНК строят заводы не для того,  чтобы  произведенную продукцию реализовывать в стране своего базирования, а для  нужд   стран  — реципиентов капитала;
5. организация собственного международного производства дает  возможность ТНК продлевать жизненный цикл продукта, налаживая производство продукта  по мере его морального старения на зарубежных филиалах,  а  затем  и  продавая лицензии на его производство иным компаниям.

    Основа  мирового  господства  ТНК  —  вывоз  капитала  и  его  эффективное размещение. Совокупные зарубежные инвестиции всех  ТНК  в  настоящее  время играют более  существенную  роль,  чем  торговля.  ТНК  контролируют  треть производительных капиталов частного  сектора  всего  мира,  до  90%  прямых инвестиций за рубежом. Прямые инвестиции  ТНК  за  рубежом  в  предприятия, оборудование и прочую собственность в середине 90-х годов превысили 3 трлн. долл. При этом прямые инвестиции росли в 3 раза быстрее, чем  инвестиции  в целом, хотя первые все еще составляют примерно 6% годовых  капиталовложений промышленно развитых стран.

    Обладая огромными капиталами,  ТНК  активно  действуют  на  международных финансовых рынках. Совокупные валютные резервы ТНК в несколько раз  больше, чем резервы всех центральных банков мира вместе  взятых.  Перемещение  1-2% массы денег,  находящихся  в  частном  секторе,  вполне  способно  изменить взаимный паритет любых двух национальных  валют.  ТНК  часто  рассматривают обменные валютные операции в качестве наиболее  выгодного  источника  своих прибылей.

    Отраслевая  структура производства ТНК достаточно широка: 60% материальных компаний заняты в сфере производства, 37% — в сфере услуг и 3% в добывающей промышленности  и  сельском   хозяйстве.   Четко   обозначилась   тенденция увеличения  инвестиций  в  сфере   услуг   и   технологически   интенсивном производстве. Одновременно  снижается  доля  в  добывающей  промышленности, сельском хозяйстве и ресурсоемком производстве.[5].

    По  данным  американского  журнала  «Fortune»  главную  роль   среди   500 крупнейших ТНК мира играют четыре комплекса: электроника,  нефтепереработка, химия  и  автомобилестроение.  Их  продажи  составляют   около   80%   общей активности  транснациональных  корпораций  и   пятисот   «грандов».   Весьма характерна  регионально-отраслевая  направленность   инвестиций   ТНК.   Как правило,   они   делают   капиталовложения    в    отрасли    обрабатывающей промышленности НИС и относительно развитых  и  развивающихся  государств.  В этом  случае  идет  конкурентная  борьба  за  инвестиции   стран-получателей капитала. Для беднейших стран политика иная  —  ТНК  считают  целесообразным осуществлять там капиталовложения в добывающую промышленность,  но,  главным образом, наращивать товарный экспорт. В этом случае  развертывается  жесткая конкурентная борьба между  ТНК  за  продвижение  своих  товаров  на  местные рынки.[19].

    Транснациональные  корпорации   во   все   большей   степени   становятся определяющим  фактором  для  решения  судьбы   той   или   иной   страны   в международной  системе  экономических  связей.  Активная   производственная, инвестиционная, торговая деятельность ТНК  позволяет  им  выполнить  функцию международного регулятора производства и  распределения  продукции  и  даже, как считают эксперты ООН, содействовать экономической интеграции в мире.

    Отмечая положительные стороны функционирования ТНК  в  системе  мирового хозяйства и международных экономических отношений, следует сказать и об  их негативном влиянии на экономику тех стран,  в которых они функционируют.

    Многие  специалисты указывают:

1. на противодействие реализации экономической политики  государств,  где ТНК осуществляют свою деятельность;
2. на  нарушение  государственных  законов.  Так,  манипулируя  политикой трансфертных цен, дочерние компании ТНК, действующие в  различных  странах, умело обходят национальные законодательства  в  целях  укрытия  доходов  от налогообложения, путем перекачивания их из одной страны в другую;
3. на установление монопольных цен, диктат условий,  ущемляющий  интересы принимающих стран;
4. переманивание высококвалифицированных  специалистов  ведущими  ТНК  из многих стран мира.

    В целом ТНК — это достаточно сложный и непрерывно развивающийся  феномен в  системе  межхозяйственных  связей,  требующий   постоянного   внимания, изучения и международного контроля. Тем более, что в нашей  стране начинают возникать  и  развиваться  крупные  российские  корпорации - финансово-промышленные группы, видящие свои  перспективы  в  активной  экспансии  на внешних рынках. Послевоенная  история   западноевропейских   стран,   Японии   и   «новых индустриальных  стран»  свидетельствует  о  том,  что  национальный  капитал способен  выдерживать  конкуренцию  с  ТНК  в  том  случае,  если   он   сам структурируется  в  мощные  финансово-промышленные  образования  (адекватные международным аналогам), способные  проводить  активную  внешнеэкономическую политику. 

    1.2. История создания  и предпосылки  развития организационных  форм ТНК

      Исторически развитие ТНК прошло  ряд этапов. С периода зарождения  (конец XIX в.) первые ТНК претерпели весьма существенную трансформацию. Деятельность ТНК первого поколения в значительной мере была связана с разработкой сырьевых ресурсов бывших колоний, что дает основание определить их как «национально-сырьевые ТНК». По своей организационно-экономической форме и механизмам функционирования это были картели, синдикаты и первые тресты.

    Затем на мировой арене появляются ТНК  трестового типа, связанные с производством  военно-технической продукции. Начав  свою деятельность в период между  двумя мировыми войнами, некоторые  из этих ТНК второго поколения  сохранили свои позиции в мировой  экономике и после второй мировой  войны. Производили вооружение, боеприпасы, амуниции. В 60-е годы все более  заметную роль начали играть ТНК третьего поколения, которые широко использовали достижения научно-технической революции. Это технико-потребительские компании. Они выступали в организационно экономической форме концернов  и конгломератов.

    В 60 – 80-е годы в деятельности ТНК  органично соединялись элементы национального и зарубежного  производства: реализации товаров, управления и организации работы персонала, научно-исследовательских работ  маркетинга и послепродажного обслуживания. Основные элементы воспроизводственного процесса переводились на общие для  соответствующих стран стандарты  и принципы. ТНК третьего поколения  способствовали распространению достижений НТР в периферийные зоны мирового хозяйства и, самое главное, закладывали  экономические предпосылки для  появления международного производства с единым рыночным и информационным пространством, международным рынком капитала и рабочей силы, научно-технических  услуг. Их целями являлось завоевание рынков сбыта, источников сырья, сфер приложения капиталов.

    В начале 60-х годов постепенно появились  и утвердились глобальные ТНК  четвертого поколения. Их отличительными чертами являются:

1. планетарное видение рынков и осуществление конкуренции в мировом масштабе,
2. раздел мировых рынков с немногими такими же глобальными ТНК,
3. координация действий своих филиалов на основе новых информационных технологий,
4. гибкая организация каждого отдельного производственного узла,
5. адаптивность структуры корпорации, единообразная организация бухгалтерского учета и аудита,
6. объединение своих филиалов, заводов и совместных предприятий в единую международную сеть управления, которая, в свою очередь, интегрирована с другими сетями ТНК,
7. осуществление экономического и политического влияния на государства, в которых действуют ТНК.

    Таким образом, стратегия их характеризуется  инновационной агрессивностью и  динамизмом, отходом от одноотраслевой структуры, постоянным совершенствованием внутрикорпоративной структуры, нацеленностью  на завоевание уже не отдельных сегментов  рынка, а ключевых мирохозяйственных  позиций в производстве и реализации продукции. К настоящему времени  уже в основном сложилась такая  система мироустройства, при которых  ТНК контролируют до половины мирового промышленного производства, 63% внешней  торговли, а также примерно 415 патентов и лицензий на новую технику, технологии и «ноу-хау». Под контролем ТНК  находится 90% мирового рынка пшеницы, кофе, кукурузы, лесоматериалов, табака, джута и железной руды, 85% рынка  меди и бокситов, 80% - чая и олова, 75% - бананов, натурального каучука и  сырой нефти.

    Половина  экспортных операций США осуществляется американскими и иностранными ТНК. В Великобритании их доля достигает 80%, а в Сингапуре – 90%. Большая  часть платежей, связанных с трансфертом  новых технологий, осуществляется внутри ТНК: в США их доля составляет 80%, а в Великобритании – 90%.[10].

    Если  проследить за развитием ТНК, то выделяют 7 поколений транснациональных компаний. Обобщающим критерием их выделения является реакция на крупномасштабные изменения структуры мира и его состояний с середины XIX века и по настоящее время. Особое значение в качестве критерия имеет появление новых технологий и отраслей мирового хозяйства в связи с НТП, а также развитие инфраструктуры мирового хозяйства: всемирные транспортные сети, связь, автоматизация, информатизация, компьютеризация.

    ТНК первого поколения включают в себя колониально-сырьевые транснациональные компании, ориентированные на вывоз сырья и колониальных товаров в страны Европы. ТНК второго поколения – это военно-промышленные транснациональные компании, ориентированные на производство вооружений. ТНК третьего поколения - научно-технологические транснациональные компании, ориентированные на непрерывное технологическое обновление производства продуктов и услуг и использование конкурентных преимуществ межстрановой кооперации. ТНК четвертого поколения - глобальные транснациональные компании, ориентированные на завоевание лидирующих позиций в мировом экономическом пространстве посредством активной инновационной деятельности и высокомобильной структурно-корпоративной, управленческой и кадровой политики. ТНК пятого поколения – это глобальные субъекты мирового хозяйства, включающие транснациональными банками (ТНБ), на установление нового мирового порядка и подчинение себе национальных экономик и мирового хозяйства. ТНК шестого поколения - глобальные корпорации, освоившие мировую сеть Интернет, изменившие в последние годы с помощью сделок в Интернет форму и эффективность мировых рынков и изменяющие свою собственную структуру. Такие корпорации получили название киберкорпораций, а новая форма мировых рынков – электронное киберпространство. ТНК седьмого поколения (прогнозы) - планетарные корпорации, интегрирующие процессы глобализации, реструктуризации и кибернетизации мирового хозяйства. Считается, что будущее глобально-планетарных корпораций связано с освоением космических энергоресурсов и развитием систем стратегических вооружений.[13].

    Организационно-экономические  формы и модели ТНК также разнообразны, и это обусловлено ходом истории  или особенностями экономического уклада той или иной страны. Эти  модели ТНК сменяли друг друга  или существовали одновременно в  разных странах.