Анализ финансово хозяйственной деятельности банка

Содержание

Введение ………………………………………………………………..………....3

Глава I.Общая характеристика Сбербанка РФ………………….………............5

1.1Общая характеристика  деятельности Сбербанка………………………...…5

1.2. Особенности  и классификация банковских услуг………………….……...7

Глава 2. Анализ финансово хозяйственной деятельности банка……….….12

2.1. Характеристика Бурятского отделения Сбербанка РФ………………..…12

2.2  Анализ  ликвидности банка…………………………………………………15

2.3. Предложения  по улучшению  показателей  деятельности Бурятского отделения  Сбербанка РФ…………………………………………………..…...26

Заключение…………………………………………………………………......28

Список  использованной литературы………………………………………....29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Введение

     Преддипломную практику проходил в Бурятском отделении Сбербанка РФ в городе Улан-Удэ Продолжительность практики составила с 16 января 2012 по 11марта 2012 года. Программа преддипломной практики предполагала изучение краткой характеристики Бурятского отделения Сбербанка РФ и основных направлений его деятельности, изучение правовой базы и организационной структуры, а также изучения состава выполняемых операций. Преддипломная практика помогла закреплению теоретических знаний и приобретению практических навыков, позволила изучить мне различные виды услуг, которые оказывает данный банк

Целью данной преддипломной практики является:

1. Выбор и обоснование актуальности темы выпускной квалификационной работы и ее значимости для обеспечения эффективной деятельности фирмы.
2. Подготовка проектных предложений по теме выпускной квалификационной работы.
3. Сбор различных информационных материалов, анализ информационных технологий и прикладных программ, обеспечивающих процесс дипломного проектирования по выбранной теме.
4. Получение и обобщение данных, подтверждающих выводы и основные результаты проработки экономических, финансовых, организационно-плановых и управленческих вопросов выпускной квалификационной работы (которые могут быть представлены в последствии при защите на демонстрационных листах, в форме презентации).
5. Проведение предварительного технико-экономического обоснования тактических и стратегических решений, предлагаемых в выпускной квалификационной работе.
6. Ознакомление с нормативными актами в области управления экономикой, статистическими материалами, рекомендациями по использованию современных управленческих технологий.
7. Ознакомление с конкретными материалами и используемой информационной базой предприятия для решения вопросов управления, подобных или аналогичных вопросов, рассматриваемых в выпускной работе.
8. Практическое ознакомление с методами внедрения современных управленческих технологий для реализации проектных решений на всех уровнях.
9. Получение практических навыков по решению задач управления на базе теоретических знаний, полученных по общетеоретическим и специальным дисциплинам в период обучения в университете, и практических знаний и навыков, полученных в период прохождения производственной практики.

     Структура данного отчета состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы. В 1 главе – описание Сбербанка РФ и особенности банковских услуг. Во 2 главе характеристика бурятского отделения Сбербана РФ, а также  анализ финансовых показателей за 2008 – 2010 годы.

 

    Глава I. Общая характеристика Сбербанка РФ

1. Общая характеристика деятельности Сбербанка. 

 

     Сбербанк  России - это универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам максимально широкий спектр качественных банковских услуг. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, Сбербанк России осуществляет любые виды кредитования предприятий  и организаций всех отраслей экономики, населения и органов государственной  власти, эффективно размещая привлеченные средства населения и юридических  лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

     Сбербанк  России имеет уникальную филиальную сеть, охватывающую всю территорию Российской Федерации. В структуре  Банка 17 территориальных банков и 820 отделений, а также 19326 структурных  подразделений во всех регионах страны, в общей сложности это почти 22 тыс. точек обслуживания клиентов, в которых обслуживается 1,3 млн. корпоративных  клиентов и открыто 243,8 млн. вкладов  физических лиц. В системе Сбербанка  трудятся около 200 тыс. работников. Деятельность Сбербанка России регулируется законодательством  Российской Федерации и осуществляется в соответствии с Федеральными Законами «Об акционерных обществах» и  «О банках и банковской деятельности».

     В соответствии с Уставом Сбербанк уполномочен совершать весь спектр операций,  разрешенных коммерческим банкам законодательством РФ, в том  числе: прием и выдачу вкладов  и других сбережений; прием платежей от клиентов; расчетно-кассовое обслуживание, долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; продажу  и покупку, а также управление государственными и другими ценными  бумагами; выпуск и реализацию лотерейных билетов; предоставление во временное  пользование индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей; оказание консультативных и брокерских услуг; осуществление лизинговых операций и т.д.

     Важной  особенностью Сбербанка является его  обусловленная исторически максимальная приближенность к населению и  к местному хозяйству, благодаря  самой развитой в сравнении с  другими коммерческими банками  филиальной сети. Поэтому не случайно, что государство отводит Сбербанку  важное место в осуществлении  крупных социально экономических  программ, таких, как социальная защита населения, а также программа  приватизации. Сбербанк России реализует  свою социальную миссию, сохраняя нерентабельные точки обслуживания частных клиентов там, где они являются единственными  банковскими учреждениями в регионе, и выполняя значительный объем банковских операций государственного значения на бесплатной основе. Несмотря на необходимость  осуществления затрат, связанных  с реализацией этой функции, эффективная  работа позволяет Банку из года в  год обеспечивать в целом высокий  финансовый результат.

     В 1993 году Сбербанку присвоен статус официального дилера ЦБ РФ по Государственным  Краткосрочным Бескупонным Облигациям и Облигациям Федерального Займа  и уполномоченного банка по работе с Золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Начата эмиссия собственных  векселей и депозитных сертификатов. В 1996 - по финансовым результатам года Сбербанк России, единственный из российских банков, вошел в первую сотню крупнейших кредитных институтов Европы (в том  числе 8-ое место по размеру прибыли, 11-ое место по доходности капитала).

       Международные рейтинговые агентства  Fitch IBCA и Thomson Bank Watch в 1997 году присвоили Сбербанку России наивысшие среди российских коммерческих банков кредитный и долгосрочный рейтинг ВВ+, равный рейтингу РФ. Сбербанк получил впервые синдицированный кредит от группы западных банков в сумме 225 млн. долларов США. Банку был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (EGSB). Введен в действие крупнейший в России дилинг-центр. Сбербанк России вошел в число двухсот крупнейших банков мира. Последовательно выполняя одно из главных положений Концепции развития Сбербанка России - Банк  сосредоточил усилия на наращивании объемов продаж банковских продуктов и услуг путем улучшения качества обслуживания частных клиентов и юридических лиц.

     Сбербанк  России стал первым из российских банков, предложившим своим клиентам наличные евро. Одновременно было предложено разнообразие вкладных продуктов в новой валюте. В работе с частными сбережениями Сбербанк по-прежнему остается лидером, его доля на рынке вкладов физических лиц – 53,3%.

     Сбербанк  России является лидером  российского  рынка банковских услуг, на долю которого приходится 46% рынка кредитования населения, 15% рынка обслуживания корпоративных  клиентов, 31% рынка коммерческих кредитов, 27% активов банковской системы России.  

1.2. Особенности и классификация банковских услуг

 

     Наряду  с экономическим понятием «банковские  операции и услуги» в юридический  оборот введено понятие «банковские  операции и сделки». При этом действующее  российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя пользуется этой терминологией. В ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности»  говорится о банковских операциях  и других сделках, но эти понятия  не разграничиваются.

     Общими  особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление  по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими  правилами и обычаями.

     По  российскому законодательству к  банковским операциям относятся:

     1. Привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц.

     2. Размещение указанных средств  от своего имени и за свой  счет.

     3. Открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.

     4. Осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам.

     5. Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц.

     6. Купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах.

     7. Привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов.

     8. Выдача банковских гарантий.

     9. Выдача поручительства за третьих  лиц, предусматривающего исполнение  обязательств в денежной форме.

     10. Приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме.

     11. Доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами.

     12. Осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  РФ.

     Рассмотрим  основные банковские услуги:

     Валютный  обмен. Валютные операции представляют собой действия по организации и  управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и  ценных бумаг в валюте.

     -Валютные  операции осуществляют банки,  имеющие статус уполномоченного  банка. Уполномоченный банк-это  банк, получивший от Центрального  банка РФ лицензию на право  проведения операций с иностранной  валютой.

     Валютные  операции могут быть связаны как  с денежными платежами (расчеты, трансферт и т. п.), так и с  движением капитала (лизинг, кредит и др.) Капитал- это деньги, пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного  капитала означает вложение инвестором валюты в объекты предпринимательской  деятельности в целях получения  прибыли.

     -Учет  коммерческих векселей и предоставление  кредитов предприятиям. Вексельный  кредит –это кредит векселедержателю  путем покупки векселя до наступления  срока платежа. Владелец векселя  получает от банка сумму, указанную  в векселе, за минусом учетного  процента, комиссионных платежей  и других расходов. Стороны могут  продлить срок оплаты, т.е. совершить пролонгацию векселя. Пролонгация векселя бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

     Закрытие  учетного кредита производится на основании  извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую  для расчета величины учетного процента. Учетный процент- это плата, взимаемая  банком за авансирование денег при  учете векселя (или иных ценных бумаг). Учет векселя -это покупка векселя  до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой  разницу между номиналом векселя  и суммой, уплаченной банку при  его покупке.

     -Посредничество  в кредите стало одной из  важных функций коммерческого  банка. Это посредничество осуществляется  путем перераспределения денежных  средств, временно высвобождающихся  в процессе кругооборота денежных  фондов юридических лиц и денежных  доходов физических лиц. Главным  критерием перераспределения ресурсов  выступает прибыльность их использования  заемщиком.

     Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей – от кредитора  к заемщику.

     Плата за отданные и полученные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное  перемещение финансовых ресурсов в  хозяйстве, соответствующее рыночному  типу отношений.

     Коммерческие  банки привлекают средства, которые  могут быть отданы в ссуду в  соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных  в банке.

     Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных  ресурсов в банк.