Анализ финансово хозяйственной деятельности банка

 

 

     Продолжение таблицы 2.5.

    

1	2	3	4	5	6
3. Доходы, полученные от процентной  политики	228 153 880	281 244 000	308 428 000	27 184 000	109,67
5. Всего доходов	414 591 000	530 961 000	615 044 000	84 083 000	115,84
6. Всего расходов	236 350 200	316 439 000	340 365 000	23 926 000	107,56
7. Прибыль до налогообложения	178 240 800	214 522 000	274 679 000	60 157 000	128,04
9. Начисленные налоги (включая налог  на прибыль)	27 270 800	32 822 000	29 665 000	-3 157 000	90,38
10. Прибыль (убыток) за отчетный период	150 970 000	181 700 000	245 014 000	63 314 000	134,85

 

     Согласно  приведенным данным в таблице 2.5. расчетам, прибыль Бурятского ОСБ  за три анализируемых периода  увеличилась на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2010 году 245 млн. рублей. А за предшествующий год прибыль  увеличилась на 35 % или на 63 млн. рублей. Увеличение прибыли произошло в  основном за счет доходов, полученных от процентной политики, которые возросли на 35%. Сумма полученных процентов  в течение всего рассматриваемого периода значительно превышала  сумму уплаченных процентов

     Рентабельность (доходность) Сберегательного банка  России — один из основных стоимостных  показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности Сбербанка РФ охарактеризуем коэффициентам  рентабельности активов.

 

 

    Таблица 2.6. - Анализ рентабельности активов Бурятского отделения № 8601 Сбербанка России за 2008-2010 года, руб.

    

Показатели	2008 год, руб.	2009 год, руб.	2010 год, руб.	Абсолютное  изменение
1	2	3	4	5
1. Всего активов, руб.	35257281	44416004	54928570	19671289
2. Прибыль (убыток) за отчетный период, руб.	150 970 000	181 700 000	245 014 000	94 044 000
3. Всего доходов, руб., в т.ч.	414 591 000	530 961 000	615 044 000	200 453 000

 

     Продолжение таблицы 2.6.

    

1	2	3	4	5
3.1 процентные доходы, руб.	313 949 000	398 888 000	444 880 000	130 931 000
3.2 непроцентные доходы,руб.	100 642 000	132 073 000	170 164 000	69 522 000
4. Всего расходов, руб., в т.ч.	236 350 200	316 439 000	340 365 000	104 014 800
4.1 процентные расходы, руб.	85 795 120	117 644 000	136 452 000	50 656 880
4.2 непроцентные расходы, руб.	150 555 080	198 795 000	203 913 000	53 357 920
5. Начисленные налоги (включая налог  на прибыль), млн.руб.	6 769 200	9 277 000	9 864 000	3 094 800
6. Налоги / доходы, %	1,63	1,75	1,60	-0,03
7. Использование (доходность) активов  = доходы / активы, %	13,69	14,29	13,98	0,30
8. Процентная доходность активов  = процентные доходы /активы, %	10,36	10,73	10,11	-0,25
9. Непроцентная доходность активов  = непроцентные доходы / активы, %	3,32	3,55	3,87	0,55
10. Процентные расходы / доходы, %	20,69	22,16	22,19	1,49
11. Непроцентные расходы / доходы, %	36,31	37,44	33,15	-3,16
12. Маржа прибыли (доля прибыли  в доходах банка) = прибыль / доходы, %	36,41	34,22	39,84	3,42
13. Чистая процентная маржа = (доходы  от процентов - расходы по процентам)/общие  активы, %.	7,53	7,57	7,01	-0,52
14. Рентабельность активов (ROAA) = прибыль  / активы, %	4,2	4,09	4,46	0,26

 

     Из  приведенных расчетов можно сделать  вывод, что рентабельность активов  за анализируемый период увеличилась  на 0,26 п.п.. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов. То есть 55 700 рублей прибыли приходится на 1 млн. рублей активов. На доходность активов существенно повлияли процентные доходы, заработанные отделением, что говорит о верной кредитной политике банка.  
 

    2.3. Предложения по улучшению   показателей деятельности Бурятского отделения Сбербанка РФ

     Выдержать конкурентную борьбу в современных  экономических условиях может банк, который постоянно расширяет  диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает их себестоимость, улучшает качество депозитного, кредитного и  расчетно-кассового обслуживания клиентов, предлагая им разного рода консультации и дополнительный сервис. Расширение спектра банковских услуг и повышение  качества обслуживания клиентов дает возможность повысить их конкурентоспособность в привлечении ресурсов и новых клиентов. В условиях жесткой конкуренции коммерческие банки начинают предлагать своим клиентам новые услуги ,удовлетворяя все более сложные потребности клиентов.

     Исходя из современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей и задач и показателей деятельности Бурятского ОСБ можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его деятельности:

     1.Упрочение достигнутых позиций банка, сохраняющего лидерство на розничном рынке банковских услуг при условии поддержания высокого уровня экономической эффективности совершаемых операций.

     2. Развитие традиционных и внедрение новых банковских услуг. Бурятское ОСБ оказывает почти все банковские услуги. Традиционными видами услуг, предоставляемых банком клиентам, являются открытие вкладов и предоставление кредитов.

     Увеличению  объема организованных сбережений населения  на длительный срок преимущественно  в валюте РФ, а также определенные изменения в состоянии промышленного  потенциала республики привело в 2008 г. к изменению стратегии в сторону значительного расширение деятельности в сегменте розничного бизнеса. Продолжая развитие деятельности в этом направлении может предложить своим клиентам открытие новых видов вкладов, номинированных в нескольких валютах и с дифференцированными процентными ставками в зависимости от валюты. 

     3. Как было отмечено выше, одной из основных мировых тенденций является активное внедрение в деятельность банковских учреждений современных информационных технологий. Бурятское ОСБ своевременно начал осваивать современные технологии, проводя взвешенную техническую политику, рассматривая их как стратегически важный элемент развития. На сегодняшний день банк имеет современное программное обеспечение и техническую базу для поддержки банковской деятельности, что уже позволило банку достигнуть определенных положительных результатов и не требует от банка значительных затрат в этой сфере.

     4. Повышение активности  Бурятского  ОСБ в секторе обслуживания частных лиц может выразиться в привлечении в круг клиентов банка молодого, технически ориентированного поколения (в первую очередь учащейся молодежи), что в долгосрочной перспективе принесет свои плоды. «Молодежная политика» Бурятского ОСБ может включать: специальные депозиты для студентов с повышенной процентной ставкой, кредиты с более низкой процентной ставкой (например, на приобретение мобильных телефонов, компьютеров, оплату обучения).

 

    Заключение

 

     В ходе практики ознакомился с нормативно-правовой базой необходимой для работы:

     1. Правила Сбербанка России № 304-2-р от 04.11.2000 «Правила документооборота и технология обработки учетной информации в Сбербанке России».

     2. Положение Сбербанка России № 355-3-р от 27.03.2002 «О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке России».

     3. Положение Банка России № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

     Именно  на практике мне довелось сопоставить теоретические основы и закрепить знания с практической деятельностью.

     За  период прохождения практики было проведено несколько видов работ: производил сверку по лицевым счетам физических лиц по  базе данных банка, вел внутренний документооборот, занималась ведением реестровых книг, производила сшив документов при последующей сдачи в архив, поднимал данные приходящего клиента из архива, если в этом была необходимость, и другие виды работы.

     Преимущества, пройденной мною практики,  нахожу в том, что ознакомился с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомился с компьютерными рабочими программами Сбербанка и приобрел навыки работы с его внутренней документацией. 
 
 
 
 

     Список  использованной литературы

 

     1. Федеральный закон. О банках  и банковской деятельности (с  изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г.,21 марта 2002 г., 30 июня 2003 г.).

     2. Инструкция Центрального Банка  Российской Федерации от 16 января  2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

     3. Бабичева Ю.А. Банковское дело. – М.: Экономика, 2006.–397 с.

     4. Банковское дело: Учебник / под  ред. доктора экон. наук, проф. Г.Г.  Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005.

     5. Батракова Л.Г. Экономический  анализ деятельности коммерческого  банка. – М.: Прогресс, 2007. – 423 с.

     6. Батракова Л.Г. Экономический  анализ деятельности коммерческого  банка. – М.: Прогресс, 2006. – 423 с.

     7. Бухвальд Б. Техника банковского  дела.– М.: АО «ДИС», 2006.–240 с.

     8. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное  дело. – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2005.– 94 с.

     9. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское  дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2008. – 399 с.

     10. Жуков Е.Ф. Банки и банковские  операции: учебник / под ред– М:  ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008. –  388 с.

     11. Г.Г. Коробова. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2008. – 751с.

     12. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2008. – 520 с.

     13. Лаврушин О.И. Управление банковскими  операциями (Банковский маркетинг). – М.: Прогресс, 2007. – 678с.

     14. Тагирбеков К.Р. Основы банковской  деятельности (Банковское дело). –  М.: ИД ИНФРА-М, 2008. – 715с.

     15. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый  анализ в коммерческом банке  – М: Финансы и статистика, 2007. – 455 с.

     16. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих  банков: российский и зарубежный  опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 160с.

     17. http://uude.psbank.ru