Анализ финансовой деятельности предприятия на примере ОАО «Климов»

Актив

Абсолютные величины, тыс. руб.

Удельный вес, %

Темп роста, %

Изменения

абсолютных величин

удельного веса

31.12.2012

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2012

31.12.2013

31.12.2014

2013

2014

2013-2012

2014-2013

2013 -2012

2014 -2013

1. Имущество, всего

11063194

13702375

16859484

100,0

100,0

100,0

123,9

123,0

2639181

3157109

0,0

0,0

1.1 Внеоборотные активы

4268995

5906606

6976569

38,6

43,1

41,4

138,4

118,1

1637611

1069963

4,5

-1,7

1.2 Оборотные активы

6794199

7795769

9882915

61,4

56,9

58,6

114,7

126,8

1001570

2087146

-4,5

1,7

2. Источники имущества, всего

11063194

13702375

15950685

100,0

100,0

100,0

123,9

116,4

2639181

2248310

0,0

0,0

2.1 Собственный капитал

2426623

2669785

2426623

21,9

19,5

15,2

110,0

90,9

243162

-243162

-2,5

-4,3

2.2 Заемный капитал (фин. обязательства)

8636571

11032590

13524062

78,1

80,5

84,8

127,7

122,6

2396019

2491472

2,5

4,3

2.2.1 Долгосрочные обязательства

3628222

5341606

6017757

32,8

37,7

37,7

147,2

112,7

1713384

676151

4,9

0,0

2.2.2 Краткосрочные обязательства

5008349

5690984

7506305

45,3

41,5

47,1

113,6

131,9

682635

1815321

-3,7

5,5

Показатели

Абсолютное значение,

Абсолютное отклонение,

Темп роста, %

Удельный вес, %

Изменения удельного веса, %

 тыс. руб.

тыс. руб.

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

2013 г.

2014 г.

2013г.

2014 г.

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

2013-2012

2014-2013

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВ

Нематериальные активы

583

567

717

-16

150

97,3

126,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Основные средства

3200946

5156131

6218786

1955185

1062655

161,1

120,6

28,9

37,6

36,9

8,7

-0,7

Доходные вложения в матер ценности

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Финансовые вложения

40

40

40

0

0

100,0

100,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Отложенные налоговые активы

62108

98965

87995

36857

-10970

159,3

88,9

0,6

0,7

0,5

0,2

-0,2

Прочие внеоборотные активы

1005318

650903

669031

-354415

18128

64,7

102,8

9,1

4,8

4,0

-4,3

-0,8

Итого по разделу I

4268995

5906606

6976569

1637611

1069963

138,4

118,1

38,6

43,1

41,4

4,5

-1,7

Продолжение таблицы 2.2 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

2793353

3757165

5222636

963812

1465471

134,5

139,0

25,2

27,4

31,0

2,2

3,6

НДС  по приобретенным ценностям

382033

179925

162611

-202108

-17314

47,1

90,4

3,5

1,3

1,0

-2,1

-0,3

Дебиторская задолженность

3252202

2611173

2577075

-641029

-34098

80,3

98,7

29,4

19,1

15,3

-10,3

-3,8

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Денежные средства и ден. эквиваленты

366081

1246976

1919570

880895

672594

340,6

153,9

3,3

9,1

11,4

5,8

2,3

Прочие оборотные активы

530

530

1023

0

493

100,0

193,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Итого по разделу II

6794199

7795769

9882915

1001570

2087146

114,7

126,8

61,4

56,9

58,6

-4,5

1,7

БАЛАНС

11063194

13702375

16859484

2639181

3157109

123,9

123,0

100,0

100,0

100,0

0,0

0,0

Показатель

Остаток (абсолютные величины), тыс. руб.

Удельные веса, %

Темп роста, %

Изменения

абсолютных величин

 удельных весов

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

2013

2014

2013-2012

2014-2013

2013-2012

2014-

2013

Дебиторская задолженность:

3252202

2611173

2577075

100,0

100,0

100,0

80,3

98,7

-641029

-34098

0,0

0,0

долгосрочная - всего

3252202

2611173

2577075

100,0

100,0

100,0

80,3

98,7

-641029

-34098

0,0

0,0

в т.ч. расчеты с покупателями и заказчиками

1330586

769519

1157475

40,9

29,5

44,9

57,8

150,4

-561067

387956

-11,4

15,4

  авансы вадынные

1783394

1583841

1329588

54,8

60,7

51,6

88,8

83,9

-199553

-254253

5,8

-9,1

прочие дебеторы

138222

257813

90012

4,3

9,9

3,5

186,5

34,9

119591

-167801

5,6

-6,4

Кредиторская задолженность:

3878712

5393455

6736325

100,0

100,0

100,0

139,1

124,9

1514743

1342870

0,0

0,0

в т.ч. расчеты с поставщиками и подрядчиками

1139292

1212775

1148889

29,4

22,5

17,1

106,4

94,7

73483

-63886

-6,9

-5,4

авансы полученные

2644389

3022845

4123330

68,2

56,0

61,2

114,3

136,4

378456

1100485

-12,1

5,2

прочие кредиторы

5100

1055805

1051015

0,1

19,6

15,6

20702,1

99,5

1050705

-4790

19,4

-4,0

задолженность перед персоналом

52455

59074

53589

1,4

1,1

0,8

112,6

90,7

6619

-5485

-0,3

-0,3

задолженность перед государствен. внебюд. фондами

19208

20096

27693

0,5

0,4

0,4

104,6

137,8

888

7597

-0,1

0,0

задолженность по налогам и сборам

18268

22860

331809

0,5

0,4

4,9

125,1

1451,5

4592

308949

0,0

4,5

Показатели

Абсолютное значение, тыс. руб.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Темп роста, %

Удельный вес, %

Изменения удельного веса, %

31.12.2012

31.12.2013

31.12.2014

2013 г.

2014 г.

2013 г.

2014 г.

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

2013 г.

2014 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 

Уставный капитал

1691104

1691104

1691104

0

0

100,0

100,0

15,3

12,3

10,0

-2,9

-2,3

Собственный акции, выкупленные у акционеров

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Переоценка внеоборотных активов

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Резервный капитал

44636

56906

84555

12270

27649

127,5

148,6

0,4

0,4

0,5

0,0

0,1

Добавочный капитал без переоценки

8141

8141

8141

0

0

100,0

100,0

0,1

0,1

0,0

0,0

0,0

Нерапределенная прибыль (непокрытый убыток)

682742

913634

1551622

230892

637988

133,8

169,8

6,2

6,7

9,2

0,5

2,5

Итого по разделу III

2426623

2669785

3335422

243162

665637

110,0

124,9

21,9

19,5

19,8

-2,5

0,3

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

3404306

4967033

5540572

1562727

573539

145,9

111,5

30,8

36,2

32,9

5,5

-3,4

Отложенные налоговые обязательства

127691

236844

279080

109153

42236

185,5

117,8

1,2

1,7

1,7

0,6

-0,1

Продолжение таблицы 2.4

Оценочные обязательства

96225

137729

198105

41504

60376

143,1

143,8

0,9

1,0

1,2

0,1

0,2

Итого по разделу IV

3628222

5341606

6017757

1713384

676151

147,2

112,7

32,8

39,0

35,7

6,2

-3,3

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1075401

214827

655170

-860574

440343

20,0

0,0

9,7

1,6

3,9

-8,2

2,3

Кредиторская задолженность

3878712

5393455

6736325

1514743

1342870

139,1

124,9

35,1

39,4

40,0

4,3

0,6

Доходы будущих периодов

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Оценочные обязательства

54236

82702

114810

28466

32108

152,5

138,8

0,5

0,6

0,7

0,1

0,1

Прочие обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу V

5008349

5690984

7506305

682635

1815321

113,6

131,9

45,3

41,5

44,5

-3,7

3,0

БАЛАНС

11063194

13702375

16859484

2639181

3157109

123,9

123,0

100,0

100,0

100,0

0,0

0,0

Показатели

Абсолютное значение, тыс. руб.

Отклонение

На 31

На 31

 На 31

2013-2012

2014-2013

декабря

 декабря

декабря

2012

2013

2014

1. Собственный капитал

2426623

2669785

3335422

243162

665637

2. Внеоборотные активы

4268995

5906606

6976569

1637611

1069963

3. Собственные оборотные средства (СОС, стр.1-стр.2)

-1842372

-3236821

-3641147

-1394449

-404326

4. Долгосрочные обязательства (ДП)

3628222

5341606

6017757

1713384

676151

5. Собственные и долгосрочные  источники формирования запасов (СДИ, стр. 3 + стр. 4)

1785850

2104785

2376610

318935

271825

6. Краткосрочные заемные средства (КП)

5008349

5690984

7506305

682635

1815321

7. Общие источники формирования  запасов (ОИ, стр. 5 + стр. 6)

6794199

7795769

9882915

1001570

2087146

8. Запасы, включая НДС (ЗП)

3175386

3937090

5385247

761704

1448157

9. Излишек или недостаток СОС (ФС) (стр. 3 - стр. 8)

-5017758

-7173911

-9026394

-2156153

-1852483

10. Излишек или недостаток собственных  и долгосрочных источников  формирования запасов (стр. 5 - стр. 8)

-1389536

-1832305

-3008637

-442769

-1176332

11. Излишек или недостаток общей  величины источников формирования  запасов (стр. 7 - стр. 8)

3618813

3858679

4497668

239866

638989

12. Выполнение условий

СОС<Зп

СОС<Зп

СОС<Зп

х

х

СДИ<Зп

СДИ<Зп

СДИ<Зп

ОИ>Зп

ОИ>Зп

ОИ>Зп

13. Тип финансовой устойчивости

неустойчивое состояние

неустойчивое состояние

неустойчивое состояние

х

х