Анализ финансовой деятельности предприятия на примере ОАО «Климов»

Коэффициент

Формула

Показатель

Изменение.

Норматив

31.12.2012

31.12.

2013

31.12.

2014

2013 г.

2014 г.

Коэффициент финансирования

ЗК/СК

0,28

0,24

0,02

-0,04

-0,22

< 0,7

Коэффициент автономии

СК/Активы

0,22

0,19

0,02

-0,03

-0,17

≥ 0,5

Коэффициент финансовой устойчивости

СК+ДО/Активы

0,55

0,58

0,38

0,03

-0,2

> 0,75

Коэффициент текущей ликвидности

ОА/КО

1,36

1,37

1,32

0,01

-0,05

> 2

Актив

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

Пассив

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

Платежный излишек или недостаток (+,-)

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

Наиболее ликвидные активы (А1)

366081

1246976

1919570

Наиболее срочные обязательства (П1)

3878712

5393455

6736325

-3512631

-4146479

-4816755

Быстрореализуемые активы (А2)

3252732

2611703

2578098

Краткосрочные пассивы (П2)

1075401

214827

655170

2177331

2396876

1922928

Медленно реализуемые активы (А3)

3175426

3937130

5385287

Долгосрочные пассивы (П3)

3628222

5341606

6017757

-452796

-1404476

-632470

Труднореализуемые активы (А4)

4268955

5906566

6976529

Постоянные пассивы (П4)

2480859

2752487

3450232

1788096

3154079

3526297

Баланс

11063194

13702375

16859484

Баланс

11063194

13702375

16859484

0

0

0

Коэффициент

Формула

Показатель

Изменение.

Норматив

31.12.

2012

31.12.

2013

31.12.

2014

2013 г.

2014 г.

Коэффициент текущей ликвидности

ОА/КО

1,36

1,37

1,32

0,01

-0,05

1,5-2,5

Коэффициент быстрой ликвидности

ДЗ+ФВ+Дср/КО

0,73

0,69

0,61

-0,04

-0,08

0,7-1

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

СК-ВА/ОА

-0,27

-0,42

-0,37

-0,15

0,05

≥ 0,1

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

ДЗ/КЗ

0,85

0,48

0,38

-0,37

-0,1

1

Показатели

     Абсолютное значение, тыс. руб.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Удельный вес в общей величине, %

Изменение удельного веса, %

2013

2014

2014

2013

2014

2014

1 Доходы всего

9760455

10740893

980438

100

100

0

1.1 Доходы от обычных видов деятельности

-

-

-

-

-

-

Выручка

9536196

9893316

357120

97,7

92,1

-5,6

1.2 Прочие доходы

224259

847577

623318

2,3

7,9

0,2

проценты к получению

9676

22939

13263

0,1

0,2

0,1

доходы от участия в других организациях

прочие доходы

214583

824638

610055

2,2

7,7

5,5

2  Расходы всего

-9442406

-9899572

-457166

100,0

100,0

0,0

себестоимость продаж

-8106815

-8070133

36682

85,9

81,5

-4,3

коммерческие расходы

-153975

-235671

-81696

1,6

2,4

0,7

управленческие расходы

-748264

-790936

-42672

0,0

8,0

8,0

проценты к уплате

-204730

-339313

-134583

2,2

3,4

1,3

прочие расходы

-228622

-463519

-234897

2,4

4,7

2,3

3 Сальдо  доходов и расходов (1 - 2)

9666665

10747149

1080484

100

100

0

Показатели

Абсолютное значение, тыс. руб

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Удельный вес в общей величине, %

Изменение удельного веса, %

2013

2014

2014

2013

2014

2014

Выручка

9536196

9893316

357120

100

100

0

Себестоимость проданной продукции

-8106815

-8070133

36682

-85,0

-81,6

3,4

Валовая прибыль

1429381

1823183

393802

15,0

18,4

3,4

Коммерческие расходы

-153975

-235671

-81696

-1,6

-2,4

-0,8

Управленческие расходы

-748264

-790936

-42672

4,9

-8,0

-12,9

Сальдо прочих доходов и расходов

9666665

10747149

1080484

101,4

108,6

7,3

Прибыль (убыток) от продаж

527142

796576

269434

5,5

8,1

2,5

Прибыль до налогообложения

318049

841321

523272

3,3

8,5

5,2

Текущий налог на прибыль

0

-117166

-117166

0,0

-1,2

-1,2

Изменение отложенных налоговых обязательств

-109153

-42236

66917

-1,1

-0,4

0,7

Изменение отложенных налоговых активов

36857

-10970

-47827

0,4

-0,1

-0,5

Чистая прибыль отчетного периода

245413

670938

425525

3

7

4,2

Показатели

Сумма, тыс. руб.

Темп

2013

2014

абс. изменение

роста, %

1 Прибыль от продаж - всего

527142

796576

269434

151,1

2 Сальдо  доходов и расходов

9666665

10747149

1080484

111,2

3 Налог на прибыль и др. аналогичные  платежи 

-

-117166

-117166

-

4 Чистая прибыль

245413

670938

425525

273,4

Показатели

Формула

Показатель

Изменение

2013

2014

2013

Рентабельность производства

Ппр/С

0,09

0,10

0,01

Рентабельность продаж

ЧП/В

0,06

0,08

0,02

Рентабельность продукции

ЧП/Сс

-0,03

-0,08

-0,05

Рентабельность основных средств

Ппр/В

1,3

1,12

-0,18

Коэффициент оборачиваемости активов

В/Аср

0,7

0,59

-0,11

Показатель

2013

2014

Абс. изм.

1  Выручка от продажи, тыс. руб.

9536196

9893316

357120

2 Средние оборотные активы, тыс. руб.

7294984

8839342

1544358

3  Средних активов, всего, тыс. руб.

12382785

15280930

2898145

4 Чистая прибыль, тыс. руб.

245413

670938

425525

5 Средний собственный  капитал, тыс. руб.

2548204

3002604

454400

6. Интегральные затраты всего, тыс. руб.

-9213784

-9436053

-222269

в том числе:

-8106815

-8070133

36682

себестоимость, тыс. руб..

коммерческие расходы, тыс. руб

-153975

-235671

-81696

управленческие расходы, тыс. руб.

-748264

-790936

0

проценты к уплате, тыс. руб.

-204730

-339313

-134583

Коэффициенты

К1

0,19

0,20

0,00

К2

0,09

0,20

0,11

К3

0,70

0,59

-0,11

К4

-0,03

-0,07

-0,04

R (R=8,38×K1+K2+0,054×K3+0,63×K4)

1,75

1,85

0,10

Вероятность банкротства, %

минимальная (до 10)

минимальная (до 10)

увеличивается