Анализ использования трудовых ресурсов и производительности труда

 

Таблица 2.2.2

Баланс времени работы одного рабочего, дней

Показатели	План 2010 г.	Факт 2011 г.
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные дни	92	92
3. Невыходы:
основные и дополнительные отпуска	37	38
Болезни	14	16
Прогулы	-	2
Прочие	2	2
4. Эффективный фонд рабочего времени	220	215
5. Средняя продолжительность рабочего  дня, час.	7,1	7,6

 

Эффективный фонд рабочего времени (табл. 2.1.2) опрделяется путем вычитания из календарного времени выходных и праздничных дней и невыходов на работу по причинам:

Анализ выполнения плана  производства продукции

Виды продукции	Производство продукции		Выполнение плана, %
	План	Факт
В натуральном выражении, тыс.шт	910	844	92,75
В условно-натуральном выражении, тыс.шт.	1039	1022	98,36
В денежном выражении, тыс.р.	46 521 753,0	48 614 184,0	104,5

 

2.2 Анализ  движения рабочих кадров

 

Движение  рабочей силы на предприятии, связанное  с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку  уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние  на производительность труда и эффективность  труда.

Анализ движения рабочих кадров выполняется путем  расчета следующих коэффициентов:

1.Коэффициент  общего оборота, рассчитываемый  как отношение числа принятых  и уволенных работников за  анализируемый период к среднесписочной  численности работников.

2.Коэффициент  оборота рабочей силы по приему  – отношение числа принятых  к среднесписочной численности  работников.

3.Коэффициент  оборота рабочей силы по увольнению  – отношение числа уволенных  к среднесписочной численности  работников.

4.Коэффициент  необходимого оборота, равный  отношению числа уволенных по  неизбежным и независящим от  предприятия причинам к среднесписочной  численности работников.

5.Коэффициент  текучести – отношение численности  уволившихся по собственному  желанию, за прогулы и другие  нарушения трудовой дисциплины  к среднесписочной численности  работников.

Данный анализ выполним в форме 2.2.1

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.1

Анализ движения рабочей  силы

Показатели	Значения
	Фактически 2010 г.	Отчет 2011 г.
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	957	970	917
Принято, чел.	20	15	20
Уволено, чел.	14	35	35
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	11	-	7
Коэффициенты:
- общего оборота, %	3,55	5,15	6,00
- оборота рабочей силы по приему, %	2,09	1,55	2,18
- оборота рабочей силы по увольнению, %	1,46	3,61	3,82
- необходимого оборота, %	0,31	3,61	3,05
- текучести, %	1,15	-	0,76

 

Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 0,85% по сравнению с плановым и  на 2,45% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может  быть следствием ухудшения условий  труда.

В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота по сравнению  с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести  на 0,39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.

 

2.3 Анализ  производительности труда

 

В целях усиления материальной заинтересованности в повышении квалификации рабочих ведущих профессий, занятых на работах в животноводстве, устанавливается звание «Мастер животноводства 1 класса» и «Мастер животноводства 2 класса». Лицам, которым присвоены указанные звания, производится доплата к заработной плате, начисленной за продукцию и обслуживание скота в размерах соответственно 20 и 10%. Присвоение указанных званий производится в соответствии с Положением по согласованием с профкомитетом сельского хозяйства.

Также согласно,  Типового положения об оплате труда ОПХ «Байкальского» всем без исключения категориям работников за непрерывный стаж работы в данном хозяйстве выплачивается надбавка в следующих размерах от суммы заработка в процентах:

От 2до 5 лет  - 12%;

     От 5 до 10 лет – 15%;

От 10 до 15 лет  – 20%;

Свыше 15 лет    - 25 %.

Указанная надбавка выплачивается ежемесячно.

Производственная  деятельность в ФГУП ОПХ связана не только с растениеводством  и животноводством, а также с переработкой, транспортировкой и хранением продукции. В связи с этим оплата труда имеет специфическую особенность, которая не приемлет единой системы, единой классификации.

Для  усиления  заинтересованности  работников, занятых в отрасли растениеводства, в ФГУП ОПХ «Байкальское» в качестве натуроплаты выдают зерно. Комбайнерам на уборке зерновых получают зерно по 10 кг за каждое выполнение норма смен. За выполнение сезонной нормы по -7ц.

В отрасли  животноводства продукция поступает  в течение года, оплата труда производиться  по сдельной  системе по месячным результатам за количество и качество произведенной продукции, обслуживание скота. Оплата труда работников животноводства по индивидуальным и коллективным расценкам за продукцию.

Для повышения  материальной заинтересованности работника  в увеличении производства продукции  животноводства и снижение ее себестоимости  в ФГУП ОПХ «Байкальское» производят премирование за перевыполнение плана получения валовой продукции с учетом ее качества   по отдельным категориям скота или отдельным работникам в размере 10% от стоимости сверхплановой  продукции по ценам реализации.

Кроме того, при  повышении планов продуктивности и  сохранности поголовья, выполнении и перевыполнении  планов производства продукции в ФГУП ОПХ «Байкальское» установлено натуральное премирование работников. Расценки водителям автотранспорта устанавливаются за тонну перевозимого груза, тонно–километры. Кроме того, выплачивается ежемесячная надбавка  за классность к тарифным ставкам:

1 класса – 10 %;

2 класса –  25 %.

Работа работников в хозяйстве в сверхурочное время  оплачивается за первые два часа –  в полуторном размере, за последующие  часы – в двойном. Оплата в праздничные дни производится в двойном размере, либо предоставляется дополнительный выходной. Оплата за работу в ночное время (с 23 часов до 6 часов) – оклад в размере не менее полуторной минимальной тарифной ставки, принятой в хозяйстве.

Кроме того, выдается дополнительная оплата труда за вредные  условия:

·        водитель бензовоза – 6 %;

·        слесарь на работах, связанных со сваркой, пайкой – 12%;

·        электросварщик, слесарь – аккумуляторщик – 12%;

·        рабочие, работающие  с химикатами – 15 %.

За многие годы, когда экономика предприятия, а также страны, оставалась стабильной, не было необходимости изменять   тарифные ставки, поэтому многие годы предприятие пользовалось неизменными ставками. В 2009 году ФГУП ОПХ  «Байкальское» впервые изменило тарифные ставки.

За последние  три года в связи с увеличением  минимальной оплаты труда,  с увеличением уровня жизни, увеличения объема производства продукции, и хоть немного сократить разрыв между ставками рабочих других сфер производства, руководством было принято решение о пересмотре тарифных ставок рабочим предприятия. Экономическая служба хозяйства несколько раз меняло размер ставок, чтобы прийти к наиболее выгодному варианту как и для рабочих, так и для предприятия.

В 2010 году увеличение ставок в 2 раза по сравнению с 2009  годом. В 2010 году увеличение ставок в 2 раза по сравнению с 2009  годом предприятие не ощутила по выплате налогов, а рабочие по удержанию подоходного налога. Так как увеличенная часть ставок выплачивалась с так называемого «фонда прибыли» и не облагалась налогом.

По бухгалтерии  такая заработная плата проходила  как закуп продукции от населения. Предприятие было вынуждено пойти  на такие меры, по причине сильной  нехватки средств на выплату налогов, когда, не выплачивая заработную плату  рабочим, нужно было перечислять  ежемесячно огромные суммы в налоговые  органы.

Рабочих такая  система устраивала лишь тем, что  они не платили с этой суммы  подоходный налог, но их так же не устраивало, что по новому законодательству с  этой части заработка не отчислялись  отчисления в пенсионный фонд.

В конце 2011 года когда ФГУП ОПХ «Байкальское» переходило на учет по ЕСН (Единый Сельхоз Налог), где более щадящие ставки по уплате налогов по заработной плате, руководство принимает решение легализовать оплату труда. Что  выгодно повлияло на организацию труда, рабочие четко в своих расчетный, листах увидели реальное начисление заработной платы.

При анализе  производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать  вторые, так как должна иметь место  положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

Анализ влияния  фактора на выполнение плана по производительности труда выполнен в таблице 2.3.1

Таблица 2.3.1

Анализ влияния фактора  на выполнение плана производительности труда

Показатели	План 2010 г.	Факт 2011 г.	Отклоне-ние	Влияние на выполнение плана по производительности	Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего, т/чел.	938,1	920,4	-17,7		-11,3-22,1+60,8- -45,1 = -17,7
- на одного рабочего, т/чел.	1 030,6	1 091,3	-60,7
Удельный вес рабочих в общей  численности работающих, доли единицы	0,91	0,9	-0,01	-0,01´220´7,1´0,66 = -11,3
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,9´(-5)´7,1´0,66 = -22,1
Средняя продолжительность рабочей  смены, ч	7,1	7,6	0,5	0,9´215´0,5´0,66 =60,8
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел. (*)	0,66	0,63	-0,03	0,9´215´7,6´(-0,03) =  = -45,1

 

Уменьшение  доли фактически доли рабочих в составе  работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки  на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая  выработка снизилась на 11,3 т/чел.