Анализ трудовых показателей

Исходные данные [см. приложение 1].

Решение:

Относительные показатели рассчитываются по формулам:

План к базовому году:                                             (2.1)

Отчет к плановому  году:                                        (2.2)

Отчет к базовому году:                                            (2.3)

Результаты  расчетов приведены в аналитической таблице (стр. 25).

1. Рассчитаем относительные показатели по товарной продукции (ТП), используя формулы (2.1 – 2.3):

ТП_п/б = =

ТП_о/п =

ТП_о/б =

В организации  планировалось увеличить выпуск товарной продукции на 6,4781%, план был  перевыполнен на 8,9744%, в результате прирост составил 16,0339%.

2. Аналогично рассчитаем относительные показатели по материальным затратам (МЗ):

МЗ_п/б =

МЗ_о/п =

МЗ_о/б =

Планировалось увеличить материальные затраты  на 4,2019%, план был перевыполнен на 9,79%, в итоге прирост составил 14,4034%.

3. Рассчитаем относительные показатели по численности работающих (ЧР):

ЧР_п/б =

ЧР_о/п =

ЧР_о/б =

Планировалось увеличить численность работников на 0,2615%, план был перевыполнен на 9,5652%, в результате прирост численности составил 9,8518%.

4. Рассчитает относительные показатели по численности основных работников (ЧОР):

ЧОР_п/б =

ЧОР_о/п =

ЧОР_о/б =

В организации  планировалось увеличить численность основных рабочих на 3,9216%, план был перевыполнен и составил 3,0398%, в итоге прирост численность составил 7,0806%

5. Рассчитаем относительные показатели по отработанным всеми рабочими часам (ОЧ):

ОЧ_п/б =

ОЧ_о/п =

ОЧ_о/б =

Планировалось увеличить часы, отработанные всеми  рабочими на 5,0795%, план был перевыполнен на 1,3395%, в результате прирост составил 6,4871%. 

6. Рассчитаем относительные показатели по отработанным дням (ОД) всех рабочих:

ОД_п/б =

ОД_о/п =

ОД_о/б =

Планировалось увеличить число отработанных дней всеми рабочими на 3,7759%, в итоге  план был перевыполнен на 3,9557%, прирост  составил 7,8809%.

7. Рассчитаем относительные показатели по фонду оплаты труда (ФОТ):

ФОТ_п/б =

ФОТ_о/п =

ФОТ_о/б =

Планировалось увеличить фонд заработной платы  на 3,4133%, план был перевыполнен на 15,5789%, прирост в результате составил 21,8356%.

Задание №1. Рассчитаем абсолютные и относительные показатели чистой продукции (ЧП):

ЧП = ТП – МЗ – ФОТ                                         (2.4)

где ЧП – чистая продукция;

МЗ – материальные затраты;

ФОТ – фонд оплаты труда.

 ЧП_б = 94627500 – 63589000 – 18925500 = 12113000

ЧП_п = 100757600 – 66261000 – 19950000 = 14546600

ЧП_о = 109800000 – 72748000 – 23058000 = 13994000

Относительные величины данного показателя рассчитываем по формулам 2.1, 2.2, 2.3:

ЧП_п/б =

ЧП_о/п =

ЧП_о/б =

Планировалось увеличить чистую продукцию на 20,0908%, план не довыполнили на 3,7988%, в итоге прирост составил лишь 15,5288%.

Определим индексы  по чистой продукции (I_чп) товарной продукции и по товарной продукции (I_тп)

                                                

            

            

I_тп > I_чп

Следовательно, предприятию следует увеличивать  производительность труда по чистой продукции, следить за тем, чтобы  продукция не залеживалась на складах, а как можно быстрее реализовывалась и так далее.

Определим абсолютные показатели по производительности труда  по товарной продукции (ПТТП):

                                                 (2.5)

где ПТ_тп – производительность труда по товарной продукции;

ТП – товарная продукция;

ЧР – численность  работников.

 

044

571

Рассчитаем  относительные величины данного  показателя:

 

 

 

Планировалось увеличить  производительность труда по товарной продукции на 20,0908%, план был недовыполнен на 3,7988%, прирост составил лишь 15,5288%.

Найдем абсолютные показатели производительности труда по чистой продукции:

                                                      (2.6)

 

 

 

Рассчитаем  относительные величины данного  показателя:

 

 

 

Планировалось увеличить производительность труда  по чистой продукции на 19,7775%, но план был не довыполнен на 12,1973%, в итоге прирост составил всего лишь 5,1678%.

Сравним производительность труда по чистой продукции (ПТ_чп) и производительность труда по товарной продукции (ПТ_тп):

5,6277 > 5,1678

ПТ_тп > ПТ_чп

Рассчитаем  абсолютные величины по показателю удельный вес чистой продукции (УВЧП):

                                                           (2.7)

УВЧП_б =

УВЧП_п =

УВЧП_о =

Относительные показатели:

УВЧП_п/б =

УВЧП_о/п =

УВЧП_о/б =

Паном намечалось что удельный вес чистой продукции повысится на 12,7845%, но план был недовыполнен на 11,7213%, в итоге бы получен отрицательный прирост – 0,4353%.

Задание №2. Для расчетов по товарной продукции используем метод цепных подстановок. Расчеты осуществим с помощью формул:

                                 (2.8)

План к базовому году:

 

 

 

Отчет к плановому  году:

 

 

 

Отчет к базовому году:

 

 

 

Определение прироста товарной части продукции осуществляется по формулам:

∆ТП_чр = ТП₁ – ТП₂                                              (2.9)

∆ТП_пттп = ТП₂ – ТП₃                                            (2.10)

Рассчитаем  прирост товарной продукции по численности работников по плану к базовому году:

∆ТП_чр = 100757600 – 100494754,1 = 262845,9

Рассчитаем  прирост товарной продукции по численности  работников по отчету к плановому  году:

∆ТП_чр = 109800000 – 100214285,7 = 9585714,3

Рассчитаем  прирост товарной продукции по численности работников по отчету к базовому году:

∆ТП_чр = 109800000-99952857,14 = 9847142,86

Рассчитаем  прост товарной продукции по производительности труда товарной продукции по плану  к базовому году:

∆ТП_пт = 100494754,1 – 94627500 = 5867254,1

Рассчитаем  прост товарной продукции по производительности труда товарной продукции по отчету к плановому году:

∆ТП_пт = 100214285,7 – 100757600 = –543314,3

Рассчитаем  прост товарной продукции по производительности труда товарной продукции по отчету к базовому году:

∆ТП_пт = 99952857,14 – 94627500 = 5325357,14

Сравним прирост  товарной продукции по производительности труда и прирост товарной продукции  по численности работников

9847142,86 > 5325357,14

∆ТП_чр >∆ ТП_пт

Прирост товарной продукции по производительности труда меньше чем прирост товарной продукции по численности работников, следовательно товарная продукция зависит только от численности работников, значит нам нужно увеличивать их количество.

Задание №3. Рассчитаем абсолютные показатели удельной производственной трудоемкости по формуле:

                                           (2.11)

1

 

 

Рассчитаем  относительные показатели удельной производственной трудоемкости:

 

 

 

На предприятии  планировалось снизить удельную производственную трудоемкость на 1,9867%, план был перевыполнен на 14,8649%, прирост  составил 16,5563%.

Рассчитаем  абсолютные показатели часовой производительности труда (ЧПТ) по формуле:

                                                 (2.12)

 

 

 

Определим относительные  показатели часовой производительности труда:

 

 

 

Планировалось повысить часовую производительность труда на 1,5960%, план был перевыполнен на 17,8198%, в итоге прирост составил 19,7002%.

Задание №4. Рассчитаем дневную производительность труда по следующей формуле:                                                                      (2.13)

где ДПТ –  дневная производительность труда;

ТП – товарная продукция;

ОД – общее  количество отработанных дней.

 

 

 

Рассчитаем  относительные показатели:

 

 

 

Планом намечалось повысить дневную производительности труда на 2,8723%, план был перевыполнен на 14,8547%, следовательно прирост составил 18,1537%.                     Сравним ДПТ и ЧПТ 2:

620002,5993 < 79510,3448

8

620002,5993 < 636082,7586

Следовательно на предприятии присутствуют целосменные потери рабочего времени. Необходимо убирать простои производства, а также серьезное внимание уделять дисциплине труда.

Задание №5. Количество дней в году в расчете на одного рабочего рассчитывается по формуле:

                                                   (2.14)

 

 

 

Рассчитаем  относительные показатели:

 

 

 

Планировалось увеличить данный показатель на 3,5051%, план недовыполнили на 5,1197%, в итоге прирост получился отрицательный -1,7941%.

Определим удельный вес основных рабочих (УВ_ор):

                                                (2.15)

где УВ_ор – удельный вес основных рабочих;

ЧОР – численность основных рабочих;

ЧР – численность  всех рабочих.

 

 

 

Найдем относительные  показатели:

 

 

 

Удельный вес  основных рабочих планировалось  увеличить на 3,6505%, но план был недовыполнен на 5,9557%, в итоге прирост отрицательный – 2,5226%. 

Рассчитаем  показатели производительности труда  основных рабочих по формуле (ПТ_ор):

                                                (2.16)

 

 

 

Рассчитаем  относительные показатели:

 

 

 

Планировалось увеличить производительности труда  основных рабочих на 2,4600%, план был перевыполнен на 5,7595%, в итоге прирост составил 8,3613%.

Определим годовую  производительность труда (ГПТ) по формуле: