Банковские риски и управление ими

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное Государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Тверской  государственный университет

(ФГБОУВПО ТвГУ)

Кафедра финансов

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

По дисциплине «Теоретические основы финансового менеджмента»

на тему: «Банковские риски и управление ими»

 

 

                                                                    Выполнила:

                                                                    Студентка 4 курса

                                                                    очного отделения

                                                                    специальности 080105

                                                                    Финансы и кредит

                                                                    Вельган Ганна Васильевна

 

 

                                                                    Научный руководитель:

                                                           кандидат экономических наук, профессор                                                 Толкаченко Галина Львовна

 

 

Тверь 2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение ……………………………………………………………………..3

1. Теоретические и методологические основы управления банковским риском……………………………………………………..…………..…………5
1. Понятие и причины возникновения банковских рисков..........…....5
2. Классификация банковских рисков………………………………...11
2. Анализ действующей практики управления банковскими рисками ………16
1. Сущность, принципы и подходы управления банковскими рисками………………………………………………………….....16
2. Методы снижения рисков..………………………………………....20
3. Совершенствование системы управления банковскими рисками….............30

Заключение ……………………………………………………….......……35

Список литературы…………………………….……………………..........38

 

ВВЕДЕНИЕ

Банки – одно из центральных звеньев в системе  рыночного механизма. Развитие их деятельности – необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Двухуровневая банковская система играет важнейшую  роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно-необходимые функции. Вместе с тем, как и работа других коммерческих предприятий, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно потому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

Актуальность  данной работы обусловлена тем, что  устойчивость банков существенным образом  влияет на эффективность экономики  страны. Кризис ликвидности и банкротства многих банков в 1995 – 1996 годах означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. Наступает более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой  методов управления.

Целью данной работы является раскрытие  основных подходов к классификации  банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение  путей их минимизации.

Для достижения поставленной цели были решены следующие  задачи:

- рассмотреть  понятие «банковских рисков» и их классификация;

- рассмотреть  методологические основы анализа  и оценки рисков;

- узнать как  определяются наиболее эффективные  методы управления банковскими  рисками.

В строго юридическом  смысле банк по определению Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» есть «кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Банки выполняют  разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между  собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В этих взаимоотношениях проявляется роль, которую банки выполняют в экономике.

Банк как  коммерческая организация ставит своей  задачей получение прибыли, которая  обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам.

Управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Вопрос управления банковскими рисками достаточно полно раскрыт в литературных источниках. В частности широко известны работы таких специалистов, как Лаврушин О.И., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. и многие другие.

 

1.Теоретические основы банковских рисков.

Неопределенность  будущего – неизменный атрибут реальной жизни. Неопределенность, которая может  привести к негативным последствиям, составляет основу риска. Имея возможность управлять риском, можно или предотвратить угрозу наступления негативных событий, или быть готовым к ним. Автоматизированные системы управления риском дают такую возможность.

Банк – коммерческое предприятие, деятельность которого сопровождается постоянными рисками и шансами. Риск – возможные потери, возникающие в процессе банковской деятельности, шанс – вероятность получения прибыли.

Риск — это ситуативная  характеристика деятельности любого хозяйствующего субъекта в рыночной экономике, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия, связанные с каким-либо событием или его последствием. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков.

Банковский  риск — опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями. Различают следующие их виды: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск несбалансированной ликвидности и риск банковских злоупотреблений.¹

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. 

Возникновение потерь и убытков обусловлено:

1. неверной оценкой кредитоспособности заемщика, перенасыщение кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заемщику;

2. предоставление  кредитов учредительным компаниям,  которые частично или полностью формируют уставной капитал банка;

3. выдачей ссуд  на сроки, не соответствующие  времени нахождения депозита в банке;

4. неквалифицированной  оценкой финансового состояния  заемщика;

5. несвоевременным  возвратом ранее выданных ссуд.²

Риск зависит  от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании. Выделяют 3 группы таких факторов:

1. Макроэкономические  факторы:

1) кризисное  состояние экономики, общий экономический  спад производства, сокращение выпуска  и реализации продукции в связи с общеэкономическими предпосылками в стране (разрушение системы поставок и реализации продукции, неустойчивая рыночная конъюнктура, сокращение потребностей внутреннего и внешнего рынка);

2) вероятность  возникновения для банка экономических трудностей в силу экономических проблем на территории его функционирования;

3) в результате  инфляции возникает обесценивание  сумм, уплачиваемых заемщиком при  погашении основного долга, активы  утрачивают реальную первоначальную  стоимость;

4) недостаточная наполняемость доходной части федерального и местных бюджетов, что приводит к неустойчивому погашению кредитов, взятых органами власти, неустойчивому финансированию государственных предприятий, государственных программ; неустойчивость денежной системы и финансовых рынков;

5) кризис неплатежей, замена безналичных расчетов  оплатой наличностью или бартерными  сделками, в результате которых  выручка от реализации продукции  не поступает на расчетный  счет предприятий;

6) несовершенство  или отсутствие законодательных актов, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей государственных органов достаточного опыта организации свободного предпринимательства;

7) незавершенность  формирования банковской системы,  ее подверженность системным  рискам и возникновению ситуаций  задержки межбанковских расчетов;

8) отсутствие  согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;

9) отсутствие  в стране развитой системы  страхования, в том числе и  системы страхования рисков стихийных  бедствий, кредитных рисков, высокая  стоимость страховых услуг;

10) проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации для потенциальных ее покупателей, не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, фактах неплатежеспособности, объемах заложенного имущества. Необходимая информация о потенциальном клиенте собирается банком самостоятельно, что занимает много времени;

11) сокращение  реальных доходов и платежеспособного  спроса, неблагоприятные изменения на отдельных рынках и общеэкономической конъюнктуры в целом, низкая степень деловой активности.

2. Факторы, связанные  с предприятиями-заемщиками:

1) неопределенность  юридического статуса предприятия-заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;

2) слабое финансовое  состояние предприятия-заемщика, его  низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;

3) значительная  физическая и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;

4) отсутствие  у предприятия-заемщика прав собственности  на имущество, в том числе передаваемого в залог;

5) низкая конкурентоспособность  выпускаемой продукции, наличие  на рынке товаров-аналогов, что  предопределяет трудности с ее  продажей из-за невысокого качества  и высокой себестоимости и  как следствие – сокращение получаемой выручки от реализации; отсутствие маркетинговых исследований потребительских предпочтений, слабое управление обновлением ассортимента выпускаемой продукции, ценообразованием, системой продвижения и стимулирования сбыта с учетом требований рынка и конкуренции; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;