Бизнес-план торгово-производственной компании ООО "Форткам"

 

Таблица 13 - Общие издержки на производство продукции в год

 

№ п/п	Наименование затрат	Сумма с НДС, руб.	Платежи
1	Электроэнергия	67440	Ежемесячно, с 4 по 36 мес.
2	Водоснабжение	81216
3	Ремонт оборудования	58536
4	Прочие расходы	31968
5	Охрана труда	14400
6	Зарплата повременных рабочих	601440

 

 

В соответствии с российским законодательством станция кузовного ремонта «Силуэт Авто» применяет традиционную систему налогообложения. Основные сведения о налогах уплачиваемых предприятием представлены в таблице

 

Таблица 14 – Основные сведения о налогах уплачиваемых предприятием

 

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Квартал	20 %
НДС	Добав. стоим.	Месяц	18 %
Налог на имущество	Настраиваемая	Квартал	2,2 %
Страховые взносы	Зарплата	Месяц	34 %

 

Инвестиционный  план

 

Для реализации проекта по созданию станции кузовного ремонта «Силует Авто» разработан инвестиционный план по строительству здания и приобретения необходимого оборудования, представленный в таблице.

 

Таблица15  -  Инвестиционный план (руб.)

 

№	Наименование этапа	2013
		март	апрель	май	июнь
1	Возведение здания	2710000
2	Приобретение оборудования, инструмента				1315230

 

Основное оборудование, которое необходимо преобрести. Окрасочно-сушильная камера СТА 7000 предназначена для работы с легковыми автомобилями и внедорожниками, внутренние размеры: 6,9м х 3,9м х 2,7м, внешние размеры: 7м х 5,35м (размер ширины с агрегатной группой) х 3,4м, производительность 20 000м³/ч, горелка Riello, 237кВт.

Сам корпус окрасочной камеры собран из сэндвич-панелей с теплоизоляционным материалом, крепятся сэндвич-панели определенным образом, благодаря которому, если появиться необходимость, то можно быстро произвести демонтаж камеры и последующий монтаж. Сэндвич-панели снабжены особенными светильниками с отражателем, которые создают освещённость больше 1150 люкс. Специальную конструкцию имеет теплообменник в покрасочно-сушильной камере, которая позволяет работать в широком диапазоне температур. Камера окрасочная монтируется на саморезах, это позволяет сделать её более герметичной. Покрасочную камеру можно монтировать как на бетонном приямке, так и на металлическом основании, это зависит от желания клиента. 

Спереди находится въездная трёхстворчатая дверь с дополнительной боковой сервисной дверью, имеется система рециркуляции в режиме сушки, итальянская дизельная горелка, манометр внутреннего давления в камере, столик малярный и кронштейн, освещение 40х40 Вт. 

Стенд «Сивер-D» может использоваться с любой независимой электронной или механической измерительной системой; среди его дополнительных приспособлений можно найти удобные винтовые стойки с кронштейнами для фиксирования отдельных контрольных точек кузова — своего рода адаптированные элементы универсальной шаблонной (джиговой) измерительной системы, наиболее популярной среди авторизованных дилеров автомобильной группы VAG и Mercedes Benz.

Установка силовых башен непосредственно на платформу открывает также еще одну существенную перспективу — возможность оснастить стенд подъемником и выбирать удобную рабочую высоту платформы для выполнения различных операций.

За счет скругленных углов новая платформа кажется более компактной, ее габаритные размеры 5.2 х 2.1 м, что позволяет разместить на ней практически любые легковые автомобили, включая внедорожники.

Указанное оборудование будет приобретаться у специализированных предприятий г. Ярославля.

Таким образом, общая сумма инвестиционных затрат по проекту составит 3900000 рублей. Вся сумма инвестиционных затрат  будет покрываться за счет банковского кредита характеристика которого приведена в таблице.

 

Таблица 16 -  Характеристика кредита

 

Название	Дата	Сумма, руб.	Срок	Ставка, %
Кредит	01.03.2013	3900000	36 мес.	16,00

 

Отсрочка первой выплаты процентов по кредиту – 3 мес.

 

Таблицы 17 - График возврата заемных средств

 

№	Дата платежа	Остаток долга после выплаты	Погащение основного долга	Начисленные проценты	Сумма платежа
1	май.13	3 811 828,51	88 171,49	52 000,00	140 171,49
2	июн.13	3 722 481,40	89 347,11	50 824,38	140 171,49
3	июл.13	3 631 943,00	90 538,40	49 633,09	140 171,49
4	авг.13	3 540 197,41	91 745,58	48 425,91	140 171,49
5	сен.13	3 447 228,56	92 968,86	47 202,63	140 171,49
6	окт.13	3 353 020,12	94 208,44	45 963,05	140 171,49
7	ноя.13	3 257 555,56	95 464,55	44 706,93	140 171,49
8	дек.13	3 160 818,15	96 737,42	43 434,07	140 171,49
9	янв.14	3 062 790,90	98 027,25	42 144,24	140 171,49
10	фев.14	2 963 456,62	99 334,28	40 837,21	140 171,49
11	мар.14	2 862 797,89	100 658,73	39 512,75	140 171,49
12	апр.14	2 760 797,04	102 000,85	38 170,64	140 171,49
13	май.14	2 657 436,17	103 360,86	36 810,63	140 171,49
14	июн.14	2 552 697,17	104 739,01	35 432,48	140 171,49
15	июл.14	2 446 561,64	106 135,53	34 035,96	140 171,49
16	авг.14	2 339 010,97	107 550,67	32 620,82	140 171,49
17	сен.14	2 230 026,30	108 984,68	31 186,81	140 171,49
18	окт.14	2 119 588,49	110 437,81	29 733,68	140 171,49
19	ноя.14	2 007 678,18	111 910,31	28 261,18	140 171,49
20	дек.14	1 894 275,73	113 402,45	26 769,04	140 171,49
21	янв.15	1 779 361,25	114 914,48	25 257,01	140 171,49
22	фев.15	1 662 914,58	116 446,67	23 724,82	140 171,49
23	мар.15	1 544 915,29	117 999,29	22 172,19	140 171,49
24	апр.15	1 425 342,67	119 572,62	20 598,87	140 171,49
25	май.15	1 304 175,75	121 166,92	19 004,57	140 171,49
26	июн.15	1 181 393,27	122 782,48	17 389,01	140 171,49
27	июл.15	1 056 973,69	124 419,58	15 751,91	140 171,49
28	авг.15	930 895,18	126 078,51	14 092,98	140 171,49
29	сен.15	803 135,63	127 759,55	12 411,94	140 171,49
30	окт.15	673 672,61	129 463,01	10 708,48	140 171,49
31	ноя.15	542 483,43	131 189,19	8 982,30	140 171,49
32	дек.15	409 545,05	132 938,38	7 233,11	140 171,49
33	янв.16	274 834,16	134 710,89	5 460,60	140 171,49
34	фев.16	138 327,13	136 507,03	3 664,46	140 171,49
35	мар.16	0	138 327,13	1 844,36	140 171,49
Итого по кредиту:			3 900 000,00	1 006 002,13	4 906 002,13

 

Расчет коэффициента дисконтирования

 

Коэффициент дисконтирования без учета риска проекта определяется по формуле:

,                                                      (19)

 

где:   di - коэффициент дисконтирования;

r - ставка рефинансирования ЦБ РФ;

i  - размер инфляции, прогнозируемый  Минэкономики РФ;

,      di = 0,019

Принимаем коэффициент дисконтирования  без учета рисков – 1,9 %.

Поправка на риск проекта определяется по данным таблицы  (постановление Правительства РФ № 1470) [24]

 

Таблица 18 - Поправка на риск проекта

 

Величина риска	Пример цели проекта	P, процент
Низкий	Вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники	3 - 5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8 - 10
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта	13 - 15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	18 - 20

 

Ставка дисконтирования с учетом риска проекта рассчитывается по следующей формуле:

 

,                                                  (20)

 

где P – весовой коэффициент, соответствующий риску реализации             проекта.

 

Принимаем ставку дисконтирования – 15%.

 

Расчет эффективности инвестиционного проекта

Цель расчета – определить эффективность предполагаемого бизнес-проекта. Основное значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

1. Содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

2. Дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

3. Служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов [22].

Основными элементами финансового плана являются: отчет о прибылях и убытках; баланс; отчет о движении денежных средств («Cash-Flow»).

Отчет о прибылях и убытках является важнейшим источником для анализа показателей рентабельности предприятия, рентабельности реализованной продукции, рентабельности производства продукции, а также для определения величины чистой прибыли. Отчет о прибылях и убытках представлен  в таблице 19.

Баланс представляет собой способ экономической группировки имущества по его составу и размещению и источникам его формирования на 1-е число месяца, квартала, года. Следовательно, в бухгалтерском балансе имущество предприятия рассматривается с двух позиций: по составу и размещению и по источникам образования. Баланс представлен  в таблице 20.

Отчет о движении денежных средств (Cash Flow Statement, кэш-фло) дополняет балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет отражает финансовое положение компании на определенный момент времени (конец учетного периода), а отчет о движении денежных средств поясняет изменения, произошедшие с одним из компонентов финансовой отчетности - денежными средствами - от одной даты балансового отчета до другой. Отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности компании за период; и эта деятельность является основным фактором, который изменяет состояние денежных средств, отражаемых в отчете о движении денежных средств. Информация о движении денежных средств предприятия полезна тем, что она предоставляет пользователям финансовой отчетности базу для оценки способности предприятия привлекать и использовать денежные средства и их эквиваленты. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow) представлен  в таблице 21.

 

На основе данных отчета о движении денежных средств производится расчет показателей эффективности инвестиций, представленный в таблице 22.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Таблица 22 - Эффективность инвестиций

 

Показатели	Значения
Ставка дисконтирования, %	14,4
Период окупаемости - PB, мес.	16
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	18
Средняя норма рентабельности - ARR, %	78,49
Чистый приведенный доход - NPV	4495872
Индекс прибыльности - PI	1,98
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	108,1

 

Чистый приведенный доход NPV, равный 4495872 рублей больше нуля. Положительное значение NPV значит, что денежный поток проекта за рассматриваемый срок при установленной ставке дисконтирования покрыл своими поступлениями инвестиции и текущие затраты, то есть обеспечил минимальный доход заданный ставкой дисконтирования, равный доходу от альтернативных безрисковых вложений и доход равный значению NPV.