Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Августа 2012 в 15:27, курсовая работа
Данный бизнес-план составлен с целью организации туристической фирмы – туроператора.
Туристический бизнес – одна из наиболее быстро развивающихся отраслей современного мирового хозяйства. Международный туризм входит в число трех крупнейших экспортных отраслей, уступая лишь нефтедобывающей промышленности и автомобилестроению.
1. Резюме
2. Общая характеристика компании, стратегические цели
2.1. Описание компании
2.2. Миссия
2.3. Стратегические цели
3. Управление и организация
3.1. Структура управления
3.2. Организационная деятельность
4. Описание продукта
4.1. Конкурентные преимущества оказываемых услуг
4.2. Виды оказываемых услуг
5. Рынок и конкуренция
5.1. Рынок туристических услуг
5.2. Анализ конкурентов
5.3. Маркетинговая стратегия
6. Маркетинг и продажи
6.1. Ценовая стратегия и стратегия сбыта
6.2. Маркетинговый план
7. Реализация проекта
7.1. Создание предприятия
7.2. SWOT-анализ
8. Финансовый план
8.1. Анализ безубыточности
8.2. План прибылей и убытков, план движения денежных
Первое, с чем нужно определиться – с формой юридического лица: ООО, ЗАО и так далее. Турфирма будет носить статус Общества с ограниченной ответственностью, в силу того, что ответственность учредителей по обязательствам в данной форме собственности ограничена рамками уставного капитала. Помимо этого, текущий документооборот и отчетность в данном случае проще, чем в ЗАО, и не требует таких колоссальных затрат и усилий.
Уставной капитал любого юридического лица является минимальной гарантией интересов его кредиторов. Величина уставного капитала является формальным критерием его надежности и платежеспособности.
При открытии новой турфирмы могут возникнуть некоторые сложности. Основными можно считать следующие риски:
- затягивание сроков по поиску подходящего помещения;
- возникновение осложнений с поиском подходящего персонала;
- неправильная концепция турфирмы;
- неудачная рекламная стратегия;
- недостаточное количество заказчиков;
- неквалифицированный персонал турфирмы.
Таблица 7. Возможные риски и способы их предотвращения
Риск | Меры по сокращению потерь |
Затягивание сроков по поиску помещения | Обращение в агентство недвижимости по оказанию услуг подбора помещения |
Неправильная концепция турфирмы | Проведение предварительных маркетинговых исследований сегмента, в котором планируется открыть турфирму, выявление потребностей покупателей, консультации со специалистами |
Неудачная рекламная стратегия | Изучение потребностей потенциальных клиентов, изменение рекламной политики, обращение в рекламное агентство |
Недостаточное количество заказчиков | Проведение маркетингового исследования по вопросу потребностей потенциальных клиентов, изменение рекламной политики, изменение концепции турфирмы |
Неквалифицированный персонал турфирмы | Обращение в профессиональное агентство по подбору кадров |
Внешние факторы (политические, экономические, природные и пр.) | Создание резервного фонда |
Основной риск данного проекта – недостаточное количество клиентов. Причинами возникновения данного вида риска могут являться:
Концепция турфирмы:
- нет спроса на предлагаемые направления;
- неправильно выбранный целевой сегмент и ценовая политика;
Неэффективная рекламная политика:
- реклама турфирмы – это не только вывеска и информация в интернете, необходимо осуществлять постоянное стимулирование сбыта услуг (акции, дисконтные программы и пр.);
- неправильная концепция рекламной кампании.
Составим матрицу SWOT-анализа (табл.8):
Таблица 8. Матрица SWOT-анализа.
Сильные стороны | Слабые стороны |
Удобное месторасположение Забота о предоставлении качественных и безопасных услуг клиентам Возможность проведения выставочных мероприятий, встреч и т.д. Скоординированная работа Наличие собственного веб-сайта Постоянное повышение уровня квалификации персонала | Снижение уровня реальных доходов населения Рост предложений со стороны конкурентов Зависимость загрузки от сезонов года |
Возможности | Угрозы |
Расширение ассортимента предоставляемых услуг Расширение рынков сбыта Перспектива выхода на рынок развлекательного туризма Перспектива выхода на рынок бизнес-туризма Поощрение постоянных клиентов гибкой ценовой политикой, предоставление дополнительных услуг | Возможность прихода на рынок конкурентоспособных компаний Активизация существующих конкурентов Макроэкономические показатели деятельности государства, способные неблагоприятным образом повлиять на деятельность фирмы |
Для определения точки безубыточности в стоимостном выражении необходимо сумму постоянных затрат предприятия разделить на долю маржинальной прибыли в выручке:
NТ.Б. = Спост. / УМД = Спост. / (1 - Cпер. / В), где
УМД – удельный вес маржинального дохода в выручке;
В – выручка от реализации (объемы продаж) в стоимостном выражении.
Для подтверждения работоспособности производства необходимо, чтобы значение точки безубыточности было меньше значения фактического объема производства. Чем больше разность между ним и точкой безубыточности, тем устойчивее проект.
Определим точку безубыточности для нашего проекта графически.
Рисунок 2. Определение точки безубыточности
Таким образом, из представленного графика можно сделать вывод о том, что точка безубыточности в денежном выражении равна 994 тыс.руб.
Определим необходимые затраты для открытия фирмы.
Таблица 9. Инвестиционные вложения для создания турфирмы
Инвестиции | Ст-ть, тыс.руб. | Комментарии | Инвестиционный план | ||||
1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | |||
Обучение сотрудников (базовый курс) | 60 | 2 дня по выходным (2 недели). Стоимость каждого дня 15 т.р., группа до 15 человек. | 60 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оборудование | 676,5 | Офисная мебель, компьютеры и оргтехника | 676,5 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оборотные средства | 300 |
| 100 | 50 | 50 | 50 | 50 |
Регистрация ООО | 20 | Обращение в юридическую фирму | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Разработка логотипа компании | 20 | Заказ разработки в дизайнерской фирме | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сайт в интернет | 30 | Разработка и поддержка сайта (в интернет- фирме) | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Первоначальная реклама | 150 | Заказ продукции (прайс- листы, рекламные буклеты, фото) у полиграфической фирмы | 150 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого | 1256,5 |
| 1056,5 | 50 | 50 | 50 | 50 |
Рассчитаем амортизационные отчисления.
Срок службы оборудования (компьютерная техника) – 5 лет.
Норма амортизации в год:
100% / 5 = 20%
Амортизационные отчисления в год:
470 * 20% = 94 тыс.руб.
Амортизационные отчисления в месяц:
94 / 12 = 7,83 тыс.руб.
Налог на имущество составит:
- 1 квартал: 9,9 тыс.руб.;
- 2 квартал: 9,4 тыс.руб.;
- 3 квартал: 8,9 тыс.руб.;
- 4 квартал: 8,4 тыс.руб.
План прибылей и убытков, а также план движения денежных средств представлены в таблице 10.
2
Таблица 10. Анализ движения денежных потоков
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 10 мес. | 11 мес. | 12 мес. |
1. Средства на начало периода | 500 | 382 | 566 | 708 | 1 499 | 2 884 | 4 281 | 6 707 | 9 530 | 11 723 | 14 550 | 17 379 |
Операционный денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Выручка от реализации проекта | 583 | 1 165 | 2 039 | 2 913 | 3 786 | 4 660 | 5 243 | 5 825 | 5 825 | 5 825 | 5 825 | 5 825 |
Текущие затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. МПЗ | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
4. Арендная плата | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
5. Заработная плата | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 |
6. Начисления на заработную плату | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 | 147 |
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
8. Амортизация ОС | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
9. Услуги сторонних организаций | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
10. Коммунальные услуги | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
11. Накладные расходы | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 |
12. Проценты по кредитам | 0 | 0 | 0 | 22 | 20 | 17 | 15 | 12 | 10 | 7 | 5 | 2 |
13. НДС к уплате | 67 | 156 | 289 | 423 | 556 | 689 | 778 | 867 | 867 | 867 | 867 | 867 |
13.1. НДС полученный | 89 | 178 | 311 | 444 | 578 | 711 | 800 | 889 | 889 | 889 | 889 | 889 |
13.2. НДС уплаченный | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 |
14. Налог на имущество |
|
| 10 |
|
| 9 |
|
| 9 |
|
| 8 |
15. Итого текущих расходов | 794 | 883 | 1 026 | 1 172 | 1 302 | 1 443 | 1 520 | 1 606 | 1 612 | 1 601 | 1 599 | 1 605 |
16. Прибыль | -212 | 282 | 1 013 | 1 741 | 2 484 | 3 217 | 3 723 | 4 219 | 4 213 | 4 224 | 4 226 | 4 220 |
17. Налог на прибыль | -42 | 56 | 203 | 348 | 497 | 643 | 745 | 844 | 843 | 845 | 845 | 844 |
18. Операционный денежный поток | -161 | 233 | 818 | 1 401 | 1 995 | 2 582 | 2 986 | 3 383 | 3 378 | 3 387 | 3 389 | 3 384 |
Инвестиционный денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Капитальные вложения | -1 057 | -50 | -50 | -50 | -50 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого инвестиционный и операционный денежный поток | -1 218 | 183 | 768 | 1 351 | 1 945 | 2 582 | 2 986 | 3 383 | 3 378 | 3 387 | 3 389 | 3 384 |
Финансовый резерв (минимальный платежный остаток) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Финансовый денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Кредиты | 1 100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21. Погашение кредитов | 0 | 0 | 625 | 560 | 560 | 1 185 | 560 | 560 | 1 185 | 560 | 560 | 1 145 |
22. Итого финансовый поток | 1 100 | 0 | -625 | -560 | -560 | -1 185 | -560 | -560 | -1 185 | -560 | -560 | -1 145 |
Сальдо на конец периода | 382 | 566 | 708 | 1 499 | 2 884 | 4 281 | 6 707 | 9 530 | 11 723 | 14 550 | 17 379 | 19 618 |
Денежный поток | 282 | 83 | 43 | 691 | 1 285 | 1 297 | 2 326 | 2 723 | 2 093 | 2 727 | 2 729 | 2 139 |
Денежный поток нарастающим итогом | 282 | 366 | 408 | 1 099 | 2 384 | 3 681 | 6 007 | 8 730 | 10 823 | 13 550 | 16 279 | 18 418 |
Норма дисконта | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% | 8% |
Дисконтированный денежный поток | 282 | 83 | 42 | 677 | 1251 | 1254 | 2235 | 2599 | 1985 | 2569 | 2553 | 1988 |
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом | 282 | 365 | 407 | 1084 | 2336 | 3590 | 5825 | 8424 | 10409 | 12978 | 15531 | 17519 |
2
Прогнозный баланс представлен в таблице 11.
Таблица 11. Прогнозный баланс
Активы | Начало года | Конец года | Пассивы | Начало года | Конец года |
Оборотные активы | 623 | 17 379 | Краткосрочные пассивы | 1 100 | 430 |
В том числе: |
|
| В том числе: |
|
|
денежные средства | 500 | 17 379 | кредиты и займы | 1 100 | 0 |
материальные запасы | 123 |
| задолженность перед персоналом | 0 | 430 |
дебиторская задолженность |
|
| прочая кредиторская задолженность | 0 | 0 |
прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
Внеоборотные активы | 677 | 581 | Собственный капитал и краткосрочные пассивы | 200 | 17 530 |
В том числе: |
|
| В том числе: |
|
|
здания и сооружения |
|
| уставный капитал | 200 | 200 |
оборудование | 677 | 581 | резервы и фонды |
| 10 000 |
капитальные вложения |
|
| нераспределенная прибыль |
| 3 384 |
долгосрочные вложения |
|
| долгосрочные заемные средства |
|
|
прочие внеоборотные активы |
|
| прочие пассивы |
| 3 946 |
Всего активов | 1 300 | 17 960 | Всего пассивов | 1 300 | 17 960 |