Бизнес-план участка по ремонту тормозной системы

5.4 Реклама

Реклама – информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.

Для эффективного донесения информации до потребителей планируется:

1) Реклама в средствах массовой информации (телевидение, радио, а также газеты, журналы, и т.д.);

2) Рассылка рекламных листовок;

3) Спонсорская поддержка различных мероприятий по ремонту автотранспорта;

4) Реклама на транспортных средствах (это реклама не только на общественном транспорте, но и на личном транспорте владельцев и работников на отдельных условиях)

5) Реклама на рекламных щитах.

Расходы по рекламе включены в состав накладных расходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Организационный план

Для организации бесперебойного и качественного ремонта, участку требуются специалисты следующих специальностей (таблица 2):

Таблица 2

Специаль-ность	Описание работы	Форма привлечения	Уровень квалификации	Часовая тарифная ставка, руб.	Средняя заработная плата, руб.
Мойщик	Мойка, сушка деталей до ремонта и после	По трудовому договору	4 разряд	44,18	5632,6
Токарь	Токарно-расточные работы	По трудовому договору	6 разряд	56,37	9856,25
Сварщик	Сварочные работы	По трудовому договору	6 разряд	56,37	13586,3
Фрезеровщик	Фрезеровальные работы	По трудовому договору	6 разряд	56,37	1869,6
Шлифовщик	Шлифовальные работы	По трудовому договору	6 разряд	56,37	7563,2
Сверловщик	Сверлильные работы	По трудовому договору	4 разряд	44,18	6036,1
Контролер	Дефектовщик, замерщик	По трудовому договору	6 разряд	56,37	8263,8

Основные производственные рабочие общества подчиняются мастеру участка, который в свою очередь выполняет указания руководителя общества. Своих сотрудников предприятие набирает с учетом опыта работы по данной специальности. С учетом личных и деловых качеств работника, рекомендации с прежних мест работы.

 

 

 

 

7 Производственный план

Производственный план строится на сравнении и анализе затрат по восстановлению или ремонту деталей строительных машин и оборудования.

Проектируемый слесарно-механический участок по ремонту поворотных кулаков планируется создать на площадях, которые будут арендованы. Оборудование, технологические приспособления планируется приобрести в сети оптовой торговли или непосредственно у производителей по прямым поставкам, избегая посредников, что позволит сэкономить денежные средства.

7.1 Калькуляция затрат. Себестоимость восстановления детали.

7.1.1 Затраты на материалы и  сырье

Необходимые затраты на материалы и сырье для проведения ремонта приведены в таблице 3

Таблица 3

№ п/п	Наименование материалов	Количество	Цена за единицу, руб.	Стоимость, руб.
1	Проволока наплавочная	0,5 кг	65(за кг)	32,5
Итого				32,5

7.1.2 Затраты на электроэнергию

Перечень затрат на электроэнергию приведены в таблице 4

Таблица 4

№ п/п	Наименование оборудования	Количество, шт	Мощность, кВт.	Время работы, ч	Затраты, кВт/ч	Стоимость 1 кВт/ч, руб.	Итого затрат, руб.
1	Станок фрезерный 6М82К	1	2,2	0,01	0,022	2,8	0,06
2	Шлифовальный станок ТА-255	1	0,6	0,04	0,024	2,8	0,06
3	Вертикально-сверлильный станок 2А135	1	4,5	0,2	0,9	2,8	2,52
4	Установка для автоматической наплавки ОКС-1031Б	2	5,2	0,5	2,6	2,8	14,56
5	Подъемник гидравлический 4-хстоечный ПГ-4270А	2	2,2	0,02	0,044	2,8	0,24
6	Компрессор 1136	2	3,8	0,1	0,38	2,8	2,12
7	Сушильный шкаф ШСП-0,25-200	1	3,0	0,03	0,09	2,8	0,25
8	Освещение	8	9,4	1,0	9,4	2,8	210,56
9	Установка для расточи тормозных барабанов Р-185	2	1	0,3	0,3	2,8	1,68
Итого		20	35,7	1,93	13,76	–	235,05

Затраты электроэнергии определяются по формуле:

Зэл. = М ∙ Т ∙ 1 кВт/ч, где

М – мощность оборудования, кВт.;

Т – время работы, затрачиваемое на операцию, ч.;

1 кВт/ч – стоимость одного кВт/ч (2,8 руб.).

Зэл = 35,7 ∙ 1,93 ∙ 2,8 =  192,9 (руб.).

7.1.3 Затраты на амортизационные  отчисления

Учетной политикой организации принят линейный способ начисления амортизации.

Амортизация на технологическое оборудование начисляется, исходя из следующих данных:

– Балансовой стоимости оборудования;

– Срока полезного использования оборудования.

На основании Постановления Правительства РФ № 1 от 1 января 2002 г. «Об отнесении основных средств к амортизационным группам» оборудование, установленное на участке, относится к 5-ой классификационной группе. Отсюда, принимаем срок его эксплуатации 10 лет.

Перечень расходов на содержание и эксплуатацию оборудования приведены в таблице 5

Таблица 5

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Балансовая сто имость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.	Коэфф. загрузки	Итого затрат, руб.
1	Станок фрезерный 6М82К	1	72000,0	10	7200,0	0,1	720,0
2	Установка для расточи тормозных барабанов Р-185	2	90000,0	10	9000,0	0,1	1800,0
3	Установка для автоматической наплавки ОКС-1031Б	2	110000,0	10	11000,0	0,1	2200,0
4	Машина для мойки деталей ОМ-4267	1	65000,0	10	6500,0	0,1	650,0
5	Моечная ванна ОМ-4821	1	7500,0	10	750,0	0,1	75,0
6	Шлифовальный станок ТА-255	1	180000,0	10	18000,0	0,1	1800,0
7	Вертикально-сверлильный станок 2А135	1	125000,0	10	12500,0	0,1	1250,0
8	Подъемник гидравлический 4-хстоечный ПГ-4270А	2	150000,0	10	15000,0	0,1	1500,0
9	Сушильный шкаф ШСП-0,25-200	1	40000,0	10	4000,0	0,1	400,0
Итого		12	1189500,0	–	118950,0	–	11895,0

Затраты связанные с эксплуатацией оборудования относятся в состав накладных расходов и учитывается в себестоимости ремонта в размере 4% от суммы прямых затрат.

ФОТ ∙ 4% = 32,28 ∙ 0,04 = 1,3 руб.

Сумма амортизационных отчислений на себестоимость одного ремонта составит

На = На/N, где

N – количество деталей за год, принимаем N = 7900

На = 118950/7900 = 15,05 руб.

7.1.4 Заработная плата  основных производственных рабочих (ОПР)

Заработная плата основных производственных рабочих приведена в таблице 6

Таблица 6

№ п/п	Содержание операции	Техническая норма времени, ч	Разряд рабочего	Часовая тарифная ставка, руб	Прямая зарплата ОПР, руб.
1	Моечно-очистная	0,1	4	44,18	4,41
2	Токарная	0,3	6	56,37	16,91
3	Наплавка	0,5	6	56,37	28,18
4	Шлифование	0,04	6	56,37	2,3
5	Сушка	0,03	4	44,18	1,7
6	Фрезерная	0,01	6	56,37	0,6
7	Контроль	0,02	6	56,37	1,15
8	Сверлильная	0,2	4	44,18	11,3
Итого					66,55

Нормы времени на операции по восстановлению тормозного барабана автомобиля ВАЗ 2110 рассчитаны в разделе «Определение режимов обработки и расчет технологических норматив времени на операцию» курсовой работы по предмету «Ремонт дорожных машин, автомобилей и тракторов»

Помимо основной заработной платы в фонд заработной платы включена дополнительная заработная плата в размере 10% от основной заработной платы.

ДЗП = ЗП ∙ 10 %

ДЗП = 66,55 ∙ 1,1 % = 73,20 руб.

Заработная плата с учетом  районного коэффициента (15 %)

ЗП(рк) = (ЗП ОПР + ДЗП) ∙ 1,15

ЗП(рк) = (66,55 + 6,65) ∙ 1,15 = 84,18 руб.

Предприятие-работодатель с фонда заработной платы отчисляет обязательные взносы в государственные внебюджетные фонды (пенсионный, социального страхования, федеральный и территориальный фонды, фонд обязательного медицинского страхования). %-ая ставка фондов составляет 30 %.

Определим сумму страховых выплат в фонды социального страхования (ФСС).

ФСС (ЕСН) = ЗП(рк) ∙ 30 %

ФСС (ЕСН) = 84,18 ∙ 0,3 = 25,25 руб.

7.1.5 Расходы на освоение и  подготовку и специнструмент

Примем данные расходы в %-те от балансовой стоимости оборудования.

Сбал. = 1189500,0

Годовая сумма затрат на ремонт оборудования

Сг = 1189500,0 ∙ 1 % = 11895,0 руб.

Сумма затрат приходящаяся на 1 ремонт

С1 рем = 1189500,0 / 11895,0 = 100 руб.

7.1.6 Накладные расходы, связанные  с организацией и обеспечением восстановительных работ

Накладные расходы представляют собой совокупность затрат необходимых для создания условий необходимых для ремонта и восстановления работ на слесарно-механическом участке, а также их организации с последующим управлением и контролем.

Перечень статей затрат накладных расходов:

1.Расходы  на оплату труда административно-управленческого  персонала;

2.Оплата труда  линейного персонала;

3.Оплата труда  работников обслуживающих аппарат  управления;

4.Социальные  налоги, начисляемые на заработную  плату аппарата управления линейного  и обслуживающего персонала;

5.Расходы  на содержание и эксплуатацию  вычислительной техники, оргтехники;

6.Расходы  на эксплуатацию зданий и сооружений;

7.Расходы  на содержания гаража;

8.Командировочные  расходы;

9.Канцелярский расходы;

10.Почтово-телеграфные  расходы;

11.Оплата услуг  банка;

12.Расходы по технике безопасности;

13.Расходы по охране труда;

14.Содержание сторожевой и пожарной охраны;

15.Расходы на содержание противопожарного инвентаря;

16.Содержание производственных лабораторий;

17.Расходы по содержанию очистных сооружений и мероприятий связанные с защитой окружающей среды;

18.Расходы связанные с рекламой.

7.1.7 Расчет  отпускной стоимости восстановления  детали