Бизнес-планирование на предприятии как предпосылка стратегического управления

     Уставной  фонд общества составляет 1497500 руб.  именных акций номинальной стоимостью 25 руб. каждая.

     Обладателями  акций являются: 51,0 % - ЗАО «Троицкое»; 47,6% - физические лица, включая сотрудников; 1,3 % - другие официальные инвесторы.

     Основные  фонды предприятия разделяются  на три основные группы:

     I группа - здания, общей площадью 26357 м², сооружения, передаточные устройства.

     II группа - автомобильный транспорт, приборы, компьютеры (Pentium ПЭВМ 586 - 3 шт.; ПЭВМ 486 - 7 шт.; ПЭВМ 286 - 2 шт.)

     III группа - прочие основные средства (не вошедшие в І и ІІ группы).

     Удельный  вес каждой группы в сумме основных фондов составляют:

     І группа - 92,4 %

     ІІ группа - 3%

     ІІІ группа - 4,60 %

Стоимость основных фондов (по остаточной стоимости) - 8732 млн. руб.

     Процент амортизации основных фондов на предприятии  в среднем по  группам составляет:

     І группа - 5 %

     ІІ  группа - 25 %

     ІІІ группа - 15 %

     Предприятие применяет равномерный метод  амортизации. Он предполагает, что к  завершению срока службы ликвидационная стоимость равна 0, а также может  применять метод ускоренной амортизации, в отношении основных фондов используемых для увеличения выпуска средств  вычислительной техники, новых прогрессивных  видов материалов, приборов и оборудования, расширения экспорта продукции, в случаях, когда они заменяют изношенную и  морально устаревшую технику.

     Ускоренная  амортизация основных фондов по группе ІІІ не применяется, так как это приведет к росту затрат и соответственно к повышению уровня цен на выпускаемую продукцию.

     На  предприятии часть основных фондов «законсервированы», что составляет 36, 2 % к стоимости основных фондов І группы, что дало возможность частично снизить затраты на производство (амортизацию).

     Кадры предприятия - это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и  входящих в его списочный состав.

     В списочный состав включается все  работники, принятые на работу, связанную  как с основной, так и неосновной его деятельностью.

     По  состоянию на 01.01.2006 г. численность  завода составила 487 человек.

     Движение  численности за 2006 год:

• принято 22 человека;
• уволено 80 человек.

     Численность по состоянию на 01.01.2007 г. составила 429 человек. Ожидается дальнейшее сокращение кадров на 10-15 % в 2005 году.

     Наем  работников на данном предприятии  осуществляется в случае создания новых  отделов (в том числе расширения отдела маркетинга), подразделений, служб, а также  в случае расширения объема выпускаемой продукции или выполняемых  работ и на замену выбывшим по различным  причинам и основаниям работников.

       При найме новых работников  к ним  определяются следующие  требования: уровень образования;  физические возможности, включая  возраст; опыт работы; способности  и склонности  к выполнению  данной работы; интересы; инициатива  и энергичность.

     В процессе выбора работника из всех кандидатов используется анкетирование  или собеседование.

     Обучение, подготовка и переподготовка работников связаны с необходимостью обеспечения  максимального  соответствия способностей и возможностей работника характеру  и содержанию максимального использования  и развития всех способностей работника.

     Занятые на данном предприятии работники  постоянно находятся в процессе обучения, так как появляется новое  оборудование, применяются новые  технологические процессы, осуществляется реорганизация производства и управления.

     На  комбинате имеется коллективный договор между администрацией и  работником. Согласно коллективному  договору применяется сдельно-премиальная  и повременно-премиальная система  оплаты труда, имеется собственная  шестиразрядная тарифная сетка и  оклады, а также выплаты стимулирующего  характера (доплаты, надбавки, в соответствии с отраслевым соглашением между  Министерством сельского хозяйства  и продовольствия и Центральным  комитетом профсоюза работников агропромышленного комплекса России).

     На  предприятии действует система  социальной поддержки работников: бесплатное спецпитание, молоко, пионерлагеря, подарки  на Новый год.

     Ветеранам - бесплатная подписка на год, одноразовая  помощь на 9 Мая.

     Эффективность использования трудовых ресурсов предприятия  характеризует производительность труда, которая определяется количеством  продукции, произведенной в единицу  рабочего времени, или затратами  труда на единицу выполненной  работы.

     В таблице 3.1 показан уровень производительности труда на ОАО «Губкинский мясокомбинат»:

     Таблица 3.1

     Уровень производительности труда на  ОАО  «Губкинский мясокомбинат»

 

     Из  таблицы 3.1 видно, что уровень производительности труда в 2007 году, по сравнению с 2006 годом снизился. Основным фактором снижения производительности труда является резкое падение объемов производства, неритмичность выпуска продукции, недогруз производственных мощностей, большое содержание численности персонала.

     ОАО «Губкинский мясокомбинат» выпускает  свыше 20 наименований колбасных изделий: вареные сосиски, сардельки, полукопченые, сыровяленые, копчености, прочие виды колбас.

     В процентном соотношении:

1. выпуск колбасных изделий - 96, 6 %;
2. выпуск пищевых топленых жиров - 0, 3 %;
3. выпуск сухих животных кормов- 0, 5 %;
4. выпуск полуфабрикатов - 0,6 %.

     Ежедневно в торговую сеть поступает более 20-25 видов колбасных изделий.

     Продукция завода отличается от аналогичной продукции  других предприятий по следующим  параметрам: высокий контроль соблюдения технологий, ГОСТа и других санитарных требований; экспертиза сырья и готовой  продукции; лучшей проработкой фарша, лучшими вкусовыми качествами, использованием новых коллагеновых оболочек, маркировкой  колбасных изделий,  продукцией по разработкам завода, широким ассортиментом.

     Основными поставщиками  являются:

     1. ООО "Кодо-Трейд" - оптовая торговля  мясом, поставки оборудования  мясоперерабатывающей промышленности.

     2. ЗАО "Евромит-Импэкс" - оптовая торговля мясом.

     3. АО им. Ватутина - сельскохозяйственное производство.

     Видом контракта является  договор.

     Завод реализует свою продукцию по всей Белгородской области, а так же в  Воронеже, Орле, Курске, Москве, Санкт-Петербурге и в странах СНГ.

     До 50 % продукции реализуется через  фирменную торговую сеть завода, которая  состоит из 22 фирменных киосков  и магазинов, расположенных в  различных районах г. Губкина  и области.

     Предприятие реализует свою продукцию по свободно-отпускным  ценам.

     Цены  формируются на основании закупочных цен на сырье, стоимости переработки  с уровнем рентабельности по вареным  колбасам, сосискам, сарделькам до 5 %, на копченые изделия до 10 %, копченостям  до 25 %.

     Продукция, выпускаемая заводом, конкурентоспособна на рынке колбасных изделий. Постоянно  ведется работа по повышению конкурентоспособности. Это поиск новых видов продукции, использование новых технологий, новых видов оболочки.

     3.2. Анализ деятельности  предприятия

     Предприятие в процессе своей деятельности совершает  материальные и денежные затраты  на простое и расширенное производство основных фондов и оборотных средств, производство и реализацию продукции, социальное развитие своего коллектива.

     Наибольший  удельный вес во всех расходах предприятия  занимают затраты на производство продукции.

     Предприятием  применяется нормативный метод  калькулирования. Планированию себестоимости  предшествует анализ фактической себестоимости  за отчетный период. Для выявления  резервов снижения затрат производится на предприятии ежемесячно анализ затрат по всем статьям калькуляции. Ниже в таблице 3.2 приведен анализ себестоимости за 2006 и 2007 г. по статьям затрат.

     Таблица 3.2

     Анализ  себестоимости за 2006 и 2007 г. по статьям  затрат