Финансовое тестирование и анализ финансовой устойчивости предприятия

     Программный продукт серии "Аналитик" решает следующие основные задачи:

     • подробный анализ финансово-экономического состояния предприятий, занимающихся производством и оказанием услуг;

     • подготовка, анализ и оценка планов развития предприятий (инвестиционный проект, бизнес-план, ТЭО, план финансового  оздоровления);

     • консолидация (объединение) данных предприятий  и анализ объединенного варианта;

     • сравнение фактических и плановых данных предприятий по финансово-экономическим  показателям.

     Программа позволяет просматривать в табличном, графическом и текстовом видах  результаты работы, а также экспортировать их в Ехсеl.

     Программные продукты серии "Аналитик" ("ИНЭК - АФСП", "ИНЭК -АДП", "ИНЭК - Аналитик", "ИНЭК - Холдинг", "Банковский Аналитик") различаются спектром решаемых задач. Первая из программ содержит минимальный набор расчетов, каждая последующая, наряду с новыми функциями, включает в себя возможности предыдущей.

     Программный комплекс "ИНЭК - Аналитик" решает задачи комплексного финансово-экономического анализа, разработки, анализа и оценки бизнес-плана предприятий и организаций, занимающихся производством и оказанием услуг. "ИНЭК - Аналитик (Т)" предназначена для анализа и планирования деятельности торговых организаций.

     Подведем итоги. «ИНЭК-Аналитик» — инструмент для подробного финансово-экономического анализа состояния предприятия. Ориентирован он на собственников, инвесторов, директоров, аудиторов, экономистов, т. е. на всех тех, кому важно объективно оценить состояние своего бизнеса, понять, насколько эффективно работают вложенные в него средства, увидеть узкие места и принять, если необходимо, обоснованные меры для исправления ситуации.

     На входе в систему для целей финансового анализа задаются три группы данных — баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Это будет, образно говоря, фото предприятия «как есть» на настоящий момент.

      В результате работы комплекса оценивается финансовое состояние предприятия, в зависимости от которого его можно отнести к одной из четырех групп инвестиционной привлекательности:

- высокорентабельные предприятия, имеющие все шансы на успех;

- предприятия с удовлетворительным уровнем доходности;

- предприятия на грани финансовой устойчивости;

- предприятия в глубоком кризисе.

     На выходе появятся:

– автоматически  сформированное финансовое заключение о текущем финансовом состоянии  организации (15-16 страниц таблиц и  аналитического текста);

- аналитические  таблицы с рассчитанными показателями  эффективности деятельности, платежеспособности, финансовой устойчивости;

-  комплексная оценка финансового состояния организации и его рейтинг по отношению к другим организациям;

 - на 10—15 страницах текстовое заключение с анализом причин возникшей ситуации и рекомендациями по выходу из кризиса и повышению эффективности деятельности компании.

Требования  к системному и офисному программному обеспечению:

     Операционная система Windows 95/98/NT/2000, Microsoft Office, сервер Interbase. 

1.2 Программа "Альт-Финансы"

 Сфера применения

     Выполнение комплексной оценки деятельности предприятия, выявление основных тенденций его развития, расчет базовых нормативов для планирования и прогнозирования, оценка кредитоспособности предприятия.

Решаемые  задачи

Программный продукт «Альт-Финансы» позволяет  оценить:

- сложившиеся на предприятии (в организации) принципы управления оборотным              капиталом;

-    условия взаимоотношения организации с поставщиками и покупателями;

- выбранные приоритеты направления вложения собственных средств (характеристика самофинансирования);

- степень влияния различных факторов на изменение прибыльности и рентабельности деятельности организации.

     Состояние организации по каждому из направлений анализа описывается показателями и коэффициентами, которые рассчитываются как по фактическим, так и по прогнозным данным.

Особенности решений

     Финансовое состояние предприятия описывается с помощью показателей и коэффициентов, а также в виде графиков и диаграмм.

     Показатели и коэффициенты выбраны и оформлены таким образом, чтобы учесть требования руководства организации, собрания акционеров, российских и зарубежных кредитующих организаций.

Результаты

     Использование продукта «Альт-Финансы» поможет Вам:

- подготовить финансовый отчет для руководителей организации и собрания           акционеров;

- обосновать инвестиционное решение и привлечь потенциальных инвесторов;

- подготовить заявку на получение кредита в банке;

- оценить финансовое состояние структурных подразделений головной компании;

- оценить финансовое состояние предприятий-эмитентов;

- подготовить проспект эмиссии для выпуска ценных бумаг;

- найти оптимальный путь развития и разработать программу финансового оздоровления предприятия.

Сопровождение и поддержка

     В комплект программного продукта «Альт-Финансы» входит издание «Анализ финансового состояния предприятия», содержащее методику расчетов финансовых показателей, варианты их интерпретации, пример аналитической записки по анализу финансового состояния конкретного предприятия. Также в комплект включено руководство пользователя. 

Аудитория

     Экономисты, финансовые директора, финансовые аналитики компаний любого типа, а также специалисты инвестиционных и финансовых институтов.

Описание  продукта «Альт – Финансы»

     Программный продукт «Альт-Финансы» предназначен для выполнения комплексной оценки деятельности предприятия (организации), выявления тенденций его развития, определения причин ослабления финансового состояния организации, рычагов его оптимизации. Модель позволяет рассчитать фактические показатели, а также сформировать укрупненный финансовый план компании и  рассчитывать прогнозные значения финансовых показателей. Исходными данными для анализа являются стандартные формы бухгалтерской отчетности - Баланс и Отчет о прибылях и убытках. Для проведения более детального анализа используется информация о структуре затрат и условиях привлечения кредитов.

     В «Альт-Финансы» включены те показатели, которые имеют реальную экономическую интерпретацию и способствуют принятию корректных управленческих решений. В программе обобщены российские и международные подходы к анализу финансового состояния предприятия, а также отражены уникальные методики расчета показателей ликвидности и финансовой устойчивости, допустимых (нормальных) для данной конкретной организации.

Основные  возможности программы «Альт-Финансы»

    Исходными данными для анализа являются стандартные формы бухгалтерской отчетности:

- Баланс (Форма №1).

- Отчет о финансовых результатах и их использовании (Форма №2).

     Для проведения углубленного анализа необходимы дополнительные данные:

- Доля постоянных затрат в себестоимости;

- общая величина амортизации основных фондов и нематериальных активов;

- сумма начисленных за период процентов за привлеченные источники финансирования;

- среднесписочная численность работников, фонд оплаты труда.

     Программа «понимает» форматы российской отчетности 1998 года и более поздние, а также форматы отчетности, принятые в Украине и Республике Беларусь.

     Для подготовки данных предусмотрен «NULL-файл» - шаблон, не содержащий аналитических разделов, но максимально приспособленный для обработки и конвертации отчетности. Этот шаблон можно передавать для заполнения другим сотрудникам, а затем подгружать подготовленные данные в аналитический модуль.

     Для более тонкого анализа данные баланса и отчета о прибылях и убытках необходимо дополнить расширенной информацией: численность персонала, структура затрат, ставки налогов и т.п. Однако анализ можно проводить и без расширенной информации – в этом случае часть дополнительных показателей просто не будет рассчитана.

     Перед началом анализа проводится преобразование данных и их подготовка к расчету показателей.

Основные этапы этого преобразования:

0.          Переход в отчете о прибылях и убытках (для квартальной отчетности) от накопительных результатов за год к результатам за отчетный период;

1.    Учет поправок, отражающих различия между данными в балансе и реальным состоянием компании (корректировка баланса и отчета о прибылях и убытках);

2.     Формирование аналитической отчетности, на основе которой будут рассчитаны коэффициенты. В этой отчетности все данные могут быть либо автоматически переведены в другую валюту, либо очищены от инфляции (можно выразить все отчеты в ценах первого или последнего анализируемого периода).

     После проведения предварительных преобразований данные готовы для анализа. Однако расчет текущих финансовых показателей компании не всегда дает ответ на вопросы стоящие перед руководством. Для того, чтобы не только констатировать текущее значение коэффициентов, но и оценить перспективы предприятия, анализ дополняется прогнозом финансового состояния компании.

     Прогнозная отчетность формируется на основе исторических данных и информации об ожидаемых изменениях в деятельности.

     Базовые прогнозные значения формируются программой автоматически, пользователю требуется только внести уточнения, показывающие какие изменения планируются в общей тенденции развития бизнеса.

     Факторы, которые можно учесть при построении прогноза:

   - рост объемов реализации;

   - изменения в структуре себестоимости или в отдельных компонентах затрат предприятия;

   - изменения налоговых ставок;

   - изменения оборачиваемости текущих активов и обязательств;

   - дополнительные вложения в основные средства;

   - привлечение дополнительного собственного или заемного капитала.

     Построенный на основе этих данных прогноз включается в аналитические таблицы вместе с базовыми «историческими» данными, позволяя аналитику заглянуть на несколько шагов вперед.

     В результате всех проведенных подготовительных процедур модель формирует набор аналитической отчетности за прошедшие и будущие периоды деятельности компании и рассчитывает на основе этой отчетности ряд показателей:

- анализ отчетности компании в виде процентных долей (веса отдельных статей в общем отчете), а также анализ динамики изменения статей отчетов;

- показатели ликвидности (коэффициенты ликвидности, чистый рабочий капитал, покрытие усредненных платежей и пр.);

- показатели финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, платежеспособности, маневренности, самофинансирования,.. );

- показатели рентабельности (ROE, ROA, ROIC и пр.);

- показатели оборачиваемости (периоды оборота, расчет «чистого цикла»…);

- показатели прибыльности (прибыльность продаж, точка безубыточности...);