Формирование интегрированной системы управления банковскими рисками в региональных кредитных организациях

- сформирована система мониторинга операционного риска на основе ключевых индикаторов, ориентированная на своевременное выявление и пресечение развития негативных тенденций в деятельности отдельных подразделений кредитной организации (п. 10.16 Паспорта специальности 08.00.10);

- предложена методика экологической  экспертизы кредитных проектов, внедрение которой позволит региональным коммерческим банкам установить отношения с международных финансовыми институтами и существенно снизить стоимость привлекаемых ресурсов (п. 10.12 Паспорта специальности 08.00.10).

Теоретическая и практическая значимость исследования определяется областью использования разработанных теоретико-методических положений, актуальностью поставленных задач и соответствующих рекомендаций при формировании интегрированной системы управления банковскими рисками в кредитных организациях.

Теоретическая значимость диссертации состоит в том, что она вносит вклад в расширение и углубление научного представления о комплексном управлении рисками и его применении в банковской сфере.

Практическая значимость предложенных подходов, методов и рекомендаций заключается в том, что они способны составить основу механизма разработки и принятия управленческих решений, направленных на внедрение в региональных банках системы риск-менеджмента на основе процессного подхода, а также быть полезными при оптимизации технологий управления отдельными видами банковских рисков. Непосредственное практическое значение имеют представленные в диссертационной работе: механизм экспресс-анализа влияния рисков кредитного проекта на ликвидность банка, методика оценки риска новых банковских продуктов, система управления операционным риском на основе ключевых индикаторов, программа экологической экспертизы кредитных проектов. При этом предложенные алгоритмы разработаны в единой нотации и полностью соответствуют требованиям процессного подхода.

Результаты исследования могут представлять практический интерес для субъектов кредитных отношений, а также использоваться как учебно-методический материал в преподавании дисциплин: «Организация деятельности коммерческого банка», «Анализ деятельности коммерческого банка», «Банковские риски», «Банковский менеджмент».

Предложенные в диссертации методические разработки применяются в практической деятельности ОАО «Ставропольпромстройбанк».

 

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования изложены и получили одобрение на: 75-й научно-практической конференции «Проблемы денежно-кредитного регулирования региональной экономики» (Ставрополь, 2011 г.), международной научно-практической конференции «Мировой финансовый кризис: причины, проблемы, пути преодоления» (Ставрополь, 2011 г.), научно-практической конференции «Учетно-аналитические и финансово-экономические проблемы развития региона» (Ставрополь, 2012 г.). Теоретико-методические положения диссертации докладывались в рамках методических семинаров и научно-практических конференций по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов Ставропольского государственного аграрного университета (2009 – 2013 гг.).

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 11 научных работ общим объемом 11,34 п.л. (авторских – 3,47 п.л.), в том числе 3 статьи – в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.

Объем, структура  и содержание работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников (210 наименований) и приложений. Работа иллюстрирована аналитическим материалом 39 таблиц и 27 рисунков.

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, сформулированы ее цель и задачи, определены объект, предмет исследования, положения, выносимые на защиту, раскрыты научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические аспекты формирования интегрированной системы управления банковскими рисками» изучено понятие риска применительно к банковской деятельности, представлена его классификация по видам, исследованы подходы к интегрированию банковских рисков, систематизированы отечественные и зарубежные методы оценки и управления рисками, регламентированные нормативными документами Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

Во второй главе «Особенности управления рисками в региональных кредитных организациях» определены тенденции и закономерности развития банковского сектора Ставропольского края, апробированы основные методы оценки риска потери ликвидности, рыночного и операционного рисков, проанализирован уровень принимаемого региональными банками кредитного риска.

В третьей главе «Направления совершенствования системы интегрированного управления рисками в региональных банках» исследована возможность формирования интегрированной системы управления рисками на базе процессного подхода, разработаны инновационные методы управления операционным риском на основе экспресс-анализа новых банковских продуктов и применения системы ключевых индикаторов, предложен механизм экологической экспертизы кредитных проектов.

В заключении приведены выводы и предложения по результатам исследования, обоснована целесообразность их практической реализации в деятельности современных банковских учреждений.

 

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ  И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Идентифицированы принципы и структура процесса риск-менеджмента, полномерная реализация которых является непременным условием внедрения системы интегрированного управления банковскими рисками.

Исследование сущности банковских рисков дало основание отметить, что риск – объективная историческая категория, требующая осмысления при принятии решения в определенной ситуации при наличии альтернативы, не дающей уверенности в получении положительного результата после реализации принятого решения.

Управление рисками в кредитных организациях подчиняется определенным правилам, обусловленным постоянными изменениями экономической среды, непосредственно сказывающимися на текущей деятельности банков. При этом в основу рационально построенной системы управления рисками, эффективно использующей различные меры прогнозирования негативных событий и принятия мер по минимизации их влияния на функционирование кредитного учреждения, должен быть положен ряд принципов: осознанность принятия рисков, управляемость, системность, сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности операций и его финансовыми возможностями кредитной организации, экономичность управления, учет фактора времени проведения операций и ориентиров банковской стратегии, учет возможности передачи рисков.

В свою очередь, процесс управления целесообразно осуществлять поэтапно: идентификация рисков; оценка последствий их реализации; предупреждение или уменьшение; мониторинг и контроль. Такой механизм ориентирован на переход от анализа риска отдельного контрагента, актива или операции к управлению совокупным риском, которому подвержена кредитная организация.

На текущем этапе  развития риск-менеджмента, когда большинство рисков классифицированы, в значительной степени разработаны подходы к их оценке, возникает потребность работы не с индивидуальными рисками отдельного заемщика, актива или операции, а с совокупным риском, которому может быть подвержено все кредитное учреждение в целом. Поэтому особое место в современном управлении рисками уделяется интегрированию (агрегированию) рисков.

При этом способы агрегирования  рисков проранжированы экспертам Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию по возрастанию, сложности, гибкости и предпочтительности при использовании: суммирование рисков, метод простой диверсификации, дисперсионно-ковариационный подход, метод копул, метод моделирования зависимостей.

2. Выявлены тенденции ретроспективной и текущей динамики рынка банковских услуг Ставропольского края, что позволило охарактеризовать особенности систем управления  рисками  в  региональных  банках  и  оценить  степень  их  эффективности.

По результатам исследования рынка банковских услуг Ставропольского края установлено наличие существенных проблем у кредитных организаций региона в области управления рисками, что подтверждается динамикой их совокупного финансового результата (рисунок 1).

Рисунок 1 – Совокупный финансовый результат кредитных организаций

Ставропольского края, млн. руб.

Так, в первом и втором полугодиях 2009 г. размер полученной прибыли составлял всего 4,0  и 5,2 % от аналогичных показателей предыдущего года. А в первой половине 2010 г. был зафиксирован рекордный убыток в сумме                      68,0 млн. руб. К этому моменту доля убыточных кредитных организаций в банковской системе края достигала 83,4 %. При этом, несмотря на последующее восстановление размера совокупной прибыли, значительная часть (16,7 %) банков региона до сих пор остается убыточной.

Одновременно произошло существенное ухудшение качества ссудных портфелей, вызвавшее необходимость приостановки части кредитных программ и значительного доначисления резервов. Так, за последние 5 лет удельный вес просроченной ссудной задолженности нефинансовых организаций региона увеличился в 7,7 раза, населения края – более чем в 12 раз (рисунок 2).

Рисунок 2 – Удельный вес просроченной ссудной задолженности в кредитных

портфелях банков Ставропольского края, %

Подобная ситуация стала следствием существенных недостатков систем управления рисками региональных банков: а) разрозненности в применении инструментов измерения и минимизации рисков, отсутствия понимания управления рисками как набора взаимосвязанных процессов; б) применения упрощенных методик расчета базовых банковских рисков (кредитного, рыночного и операционного) в силу отсутствия квалифицированного персонала и незначительности бюджетов, выделяемых на управление рисками; в) недостаточного внимания к рискам, не участвующим в расчете обязательных нормативов банка.

Так, например, в результате исследования выявлено, что характерной  особенностью региональных банков является значительное технологическое отставание в области управления рыночными рисками. Несмотря на распространенность методологии VaR, небольшие кредитные организации, как правило, выбирают наиболее простой дельта-нормальный метод его расчета, не отвечающий современным требованиям к точности вычислений, и практически не используют метод Монте-Карло. В работе произведен расчет величины VaR для торговых портфелей ОАО «Ставропольпромстройбанк» и ОАО КБ «ЕвроситиБанк» с доверительным уровнем 99,0 % и 1 тысячей смоделированных сценариев (таблица 1).

Таблица 1 – Сравнительный  анализ результатов расчета VaR дельта-нормальным методом и методом Монте-Карло

Торговый код  ценной бумаги	VaR на 1 день, тыс. руб.			VaR на 10 дней, тыс. руб.				Количество  «пробитий» модели
	дельта-нормальный метод	метод Монте-Карло	отклонение	дельта-нормальный метод	метод Монте-Карло	отклонение		дельта-нормальный метод		метод Монте-Карло		отклонение
ОАО «Ставропольпромстройбанк»
SU25075RMFS1 Министерства финансов РФ	182	191	8	577	574	-3		5		5		0
SU46021RMFS0 Министерства финансов РФ	2 494	2 806	312	7 887	8 381	494		3		3		0
SU46017RMFS8 Министерства финансов РФ	92	98	6	290	295	6		6		5		-1
SU25068RMFS6 Министерства финансов РФ	389	495	106	1 229	1 474	245		4		1		-3
Итого	3 157	3 590	433	9 982	10 725	742		18		14		-4
ОАО КБ «ЕвроситиБанк»
RU000A0JRTN2 Внешэкономбанка	1 379	1 419	40	4 362	4 869	507	3		3		0
RU000A0JRW36 ОАО «Банк Зенит»	194	244	50	614	697	84	4		3		-1
RU000A0JSTQ3 ОАО КБ «Петрокоммерц»	265	289	25	838	966	129	2		2		0
RU000A0JQ7N8 ООО «ВымпелКом-Инвест»	2 791	3 015	224	8 825	10 513	1 688	3		2		-1
RU000A0JT2K2 ОАО «ФСК ЕЭС»	868	1 016	148	2 746	2 499	-247	0		0		0
Итого	5 497	5 984	487	17 384	19 544	2 160	12		10		-2

Следует подчеркнуть, что  использование метода Монте-Карло существенно повысило точность моделирования. Число «пробитий» модели для торгового портфеля ОАО «Ставропольпромстройбанк» сократилось с 18 до 14 (на 4 единицы или на 22,2 %), для портфеля ОАО КБ «ЕвроситиБанк» - с 12 до 10 (на 2 единицы или на 16,7 %). Следовательно, применение метода Монте-Карло позволит региональным банкам значительно увеличить точность расчетов величины VaR и обеспечить более эффективное управление рисками своих торговых портфелей.

3. Обоснована целесообразность формирования интегрированной системы управления банковскими рисками на основе процессного подхода, предусматривающего рассмотрение риск-менеджмента как набора взаимосвязанных бизнес-процессов.

Одним из наиболее перспективных направлений оптимизации транзакционной деятельности организаций является процессный подход, предполагающий рассмотрение функций любой фирмы как набора взаимосвязанных бизнес-процессов. Однако, несмотря на значительные преимущества перед традиционной функционально-ориентированной моделью, случаи его применения в российской банковской сфере немногочисленны и обычно ограничены трансформацией процессов обслуживания розничных клиентов.

Учитывая значительные достоинства указанной концепции, а также дефицит отечественных разработок в этой области, в рамках исследования была проведена адаптация подхода, успешно применяемого нефинансовыми организациями, к сфере управления рисками региональных банков (рисунок 3).

Апробация процессного  подхода на двух типичных риск-процессах кредитных учреждений продемонстрировала его широкие возможности по синхронизации процедур управления отдельными видами рисков, повышению скорости и качества их выполнения, а также снижению транзакционных затрат.

Так, результатом описания и оптимизации процесса «Экспертиза проектов, поступающих на кредитный комитет» станет сокращение его длительности с 55,3 до 32,8 рабочих часов (на 22,5 часа или на 40,7 %) за счет перехода к параллельной обработке документов отдельными риск-подразделениями.

 

 

Рисунок 3 – Алгоритм внедрения интегрированной системы управления банковскими рисками

на основе процессного подхода 

При этом уменьшение продолжительности кредитного процесса приведет к росту конкурентоспособности кредитных продуктов банка и позволит получить дополнительные доходы Д^опт (формула 1) и уже в первый год окупить затраты на оптимизацию процесса, получив дополнительную прибыль (таблица 2).