Формирование основного капитала, понятие и сущность. Анализ формирования основного капитала на российском рынке

Коэффициент интегрального  использования оборудования определяется как произведение коэффициентов  экстенсивного и интенсивного использования  оборудования и комплексно характеризует  эксплуатацию его по времени и  производительности (мощности).

Обобщающими показателями основного  капитала являются фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность труда, рентабельность основных производственных фондов.

Фондовооруженность труда  – это отношение стоимости  основных фондов к числу рабочих  на предприятии, работавших в смену  с наибольшим количеством рабочих  часов.

Рентабельность основных фондов характеризует величину прибыли, приходящейся на один рубль основного  капитала, и определяется как отношение  прибыли к стоимости фондов.

Для повышения эффективности  использования основного капитала, основных производственных фондов необходимо повышение степени их загрузки, эффективное  обновление фондов, использование прогрессивного оборудования, современных технологий, квалифицированных и дисциплинированных работников (Приложение Д).

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ формирования и динамики основного капитала на российском рынке

 

 

2.1 Структура основных фондов российской экономики

 

 

Если государство развивается, если эффективно работают отрасли его  экономики, то, очевидно, стоимость  основных фондов увеличивается. Чем  эффективнее управление государством – тем быстрее растет стоимость  основных фондов.

Если в государстве  застой – прироста основных фондов нет. Как в этом случае на бумаге можно «приукрасить» последствия  неэффективного управления? Необходимо поменьше списывать полуразвалившихся  зданий, вышедших из строя или устаревших морально и физически машин, станков, аппаратов, оборудования и т.п. Пусть  «висят» на балансе, даже если их дальнейшая эксплуатация бесполезна или небезопасна (Приложение Е рисунок 1).

Реформы 90-х привели к  существенному изменению структуры  основных фондов в России. Стоимость  основных фондов всей промышленности РСФСР по состоянию на 1990 год оценивается в $1,1 трлн (Приложение Е, рисунок 2) (15).

В 1990-х годах ряд крупнейших российских предприятий были приватизированы  на залоговых аукционах и перешли  в руки новых владельцев по ценам, многократно заниженным по сравнению  с их реальной стоимостью. 145 тыс. государственных  предприятий было передано новым  владельцам по в десятки тысяч  раз заниженной общей стоимости  всего около $1 млрд. Из 500 крупнейших российских предприятий примерно 80 % были проданы по цене менее $8 млн  каждое (Приложение Е, рисунок 3).

Структура промышленного  производства за годы преобразований также изменилась. Произошло снижение наукоемких производств, техническая  деградация экономики, свертывание  современных технологий. Падение  производства в России по своим масштабам  и длительности значительно превысило  все известные в истории кризисы  мирного времени. В машиностроении, промышленном строительстве, легкой, пищевой  промышленности и во многих других важнейших отраслях производство сократилось  в 4—5 раз, расходы на научные исследования и конструкторские разработки —  в 10 раз, а по отдельным направлениям — в 15—20 раз. Главным источником экспортных доходов являлись сырьевые ресурсы. Удельный вес сферы услуг  вырос, однако доля личных услуг сократилась, а доля услуг сферы обращения  увеличилась. Экспорт сырья позволял финансировать первоочередные бюджетные  нужды, но внешнеэкономические связи  выступали скорее как текущий  конъюнктурный стабилизатор экономики, а не механизм повышения конкурентоспособности. Иностранные кредиты, полученные Россией  на преобразования и стабилизацию экономики, являлись важным средством сбалансированности бюджета. За 15 лет, прошедших с начала рыночных реформ в России, один из наиболее существенных спадов по сравнению с  другими отраслями промышленности испытало судостроение.

Уменьшение вклада основных фондов промышленности и сельского  хозяйства в суммарный объем  национального богатства РФ в 1990-х  можно объяснить общей разрухой в этих отраслях. Уменьшались не только доли, но и абсолютные величины стоимости основных фондов этих отраслей. И это при значительном обесценивании  российской валюты в этот период. При  расчете же в долларах США падение  стоимости основных фондов в промышленности и в сельском хозяйстве за период 1996 – 2000 гг. было еще более стремительным (Приложение Е, рисунок 4) (15).

За очень короткий период (с 1999 по 2002 гг.) существенно увеличилась  доля отрасли «Транспорт и связь» в общей сумме основных фондов государства (Приложение Е, рисунок 5; рисунок 6), причем основной рост обеспечила подотрасль «Транспорт». Объяснить этот факт возросшими объемами производства или импорта дорогих транспортных средств, а также строительством новых дорог невозможно. Количество произведенных легковых автомобилей в 2002 году увеличилось по сравнению с 1999 г. всего на 2,8%, грузовых – уменьшилось на 1,7%. Доля импорта не превышала 2,3% от объема основных фондов в 1999 году и 1,3% в 2002 г. Длина дорог (и автомобильных, и железных), количество аэропортов, а также количество судов (и воздушных, и морских) за эти годы в стране не увеличились (15).

Такое изменение назвать  положительным нельзя. Транспортная отрасль товаров не производит, она  оказывает услуги в сфере перевозок  грузов и пассажиров. Нужно отметить, что в 2008 году вклад отрасли «Транспорт и связь» в ВВП РФ составил 9,6%, а доля основных фондов этой отрасли  в основных фондах страны составила  более 31%.

На начало 2004 г. по состоянию  основных фондов наилучшие показатели имела пищевая промышленность с  уровнем износа оборудования 33,5%, наиболее сложная ситуация была зафиксирована  в электроэнергетике, топливной  промышленности, машиностроении и металлообработке, химической и нефтехимической промышленности.

Сырьевой уклон российской экономики в реформенное время  нашел подтверждение и в структуре  основных фондов государства. В 2008 году, впервые за историю страны, стоимость  основных фондов в добывающей отрасли  превысила стоимость основных фондов в обрабатывающей промышленности (Приложение Е, рисунок 7).

К началу 2009г. полная учетная  стоимость основных фондов в Российской Федерации составила 74,5 трлн.рублей, остаточная балансовая - 40,7 трлн.рублей. В составе основных фондов 28,9% занимают основные фонды транспорта и связи, 25% - операций с недвижимым имуществом, аренды и предоставления услуг, 8,6% - добычи полезных ископаемых, 8,1% - обрабатывающих производств 6,6% - производства и распределения электроэнергии, газа и воды.

По сравнению с началом  предыдущего года полная учетная  стоимость основных фондов экономики  Российской Федерации возросла на 3,6% (в сопоставимых ценах), а по сравнению  с началом 2005г. - на 11,5% (в сопоставимых ценах). За последние несколько лет  высокие темпы роста стоимости  основных фондов наблюдались в финансовой деятельности (9,4% по сравнению с  прошлым годом и 32,3% по сравнению  с началом 2005г.), оптовой и розничной  торговле, ремонте автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий  и предметов личного пользования (соответственно 9% и 32,1%), добыче полезных ископаемых (6,4% и 24,5%), обрабатывающих производствах (5,8% и 20,4%), предоставлении прочих коммунальных, социальных и персональных услуг (5,1% и 19,8%), здравоохранении и предоставлении социальных услуг (4,3% и 16%) (Приложение З, таблица 1) (14).

К началу 2009г. полная учетная  стоимость основных фондов коммерческих организаций (без субъектов малого предпринимательства) составила 35,7трлн.рублей, что составляет 47,9% от полной учетной  стоимости основных фондов экономики  Российской Федерации в целом, остаточная балансовая - 20,1трлн.рублей; полная учетная  стоимость основных фондов некоммерческих организаций составила 13,7трлн.рублей, или 18,4% стоимости всех основных фондов, остаточная балансовая - 7,8 трлн.рублей.

На начало 2009г. здания составили 15,2% в общем объеме основных фондов коммерческих организаций (без субъектов  малого предпринимательства), сооружения - 50,9%, машины и оборудование - 26,5%, транспортные средства - 5,5%. В структуре основных фондов некоммерческих организаций наибольший удельный вес составляют здания (47,4%) и сооружения (33,9%), а доля машин, оборудования, транспортных средств и прочих видов основных фондов соответственно невелика: 12,5%, 3,1% и 3,1% (Приложение Е, рисунок 8).

Наиболее высока доля зданий в структуре основных фондов коммерческих организаций (без субъектов малого предпринимательства) с видами деятельности гостиницы и рестораны - 57,7%, финансовая деятельность - 53,5%, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг - 42,7%, сооружений - в организациях по добыче полезных ископаемых - 62,1%, транспорта и связи - 54,7%, производства и распределения  электроэнергии, газа и воды - 53,5%; машин  и оборудования - в структуре основных фондов организаций обрабатывающих производств - 55%, в том числе целлюлозно-бумажного  производства, издательской и полиграфической  деятельности - 67,8%, производства пищевых  продуктов, включая напитки, и табака - 60,5%, металлургического производства и производства готовых металлических  изделий - 56,3%, текстильного и швейного производства - 55,9%, производства транспортных средств и оборудования - 53,4%, рыболовства, рыбоводства - 46,6%, строительства - 41,9%, а транспортных средств - в организациях рыболовства, рыбоводства - 37%, строительства - 19,2%, транспорта и связи - 12,9%.

В некоммерческих организациях здания занимают наибольший удельный вес в структуре основных фондов организаций образования - 75,1%, предоставления прочих коммунальных, социальных и  персональных услуг - 68,9%, здравоохранения  и предоставления социальных услуг - 53,9%, государственного управления и  обеспечения военной безопасности; обязательного социального обеспечения - 48,5%, сооружения - в организациях строительства  и транспорта и связи - соответственно 96,4% и 88,7%; машины и оборудование - в  структуре основных фондов здравоохранения  и предоставления социальных услуг - 37,1%, образования - 14,3% и предоставления прочих коммунальных, социальных и персональных услуг - 10,5%; транспортные средства - в организациях транспорта и связи - 6,1%.

Если проанализировать данные Росстата об коэффициентах обновления основных фондов за  1990 – 2010 годы, то можно сделать вывод о том  что данные изменялись в лучшую сторону. Особенно это заметно для периода 1994 – 1995 гг. Еще большим уточнениям подверглись данные по отдельным  отраслям экономики (Приложение Е, рисунок 9). И это следует иметь ввиду при анализе данных (Приложение Е, рисунок 10).

Данные по отраслям экономики  с наибольшими величинами коэффициента обновления основных фондов (Приложение Е, рисунок 11).

Что касается добычи полезных ископаемых, то это отрасль вносит значительный вклад в наполнение доходной части бюджета государства. С другой стороны, быстрое и эффективное  обновление ее основных фондов способствует ускоренному вывозу за рубеж российских полезных ископаемых.

Рост коэффициента обновления основных фондов в торговле – результат  строительства новых магазинов  и складов, обновления и расширения ее транспортного парка.

 

 

2.2 Инвестиционная структура основных фондов

 

 

Состояние основных фондов зависит от величины инвестиций, направляемых на их обновление. В 2008г. объем инвестиций в основной капитал составил 8764,9 млрд. рублей, по сравнению с 2007г., в  сопоставимых ценах, их объем увеличился на 9,8% (Приложение З, таблица 2) (14).

В 2008г. значительный объем  инвестиций в основной капитал направлен  в добычу полезных ископаемых (14,1%), обрабатывающие производства (15,6%), транспорт  и связь (24,8%), операции с недвижимым имуществом, аренду и предоставление услуг (16,7%).

В 2008г. по сравнению с 2007г. возросли объемы инвестирования в добычу полезных ископаемых (на 12,0%), в обрабатывающие производства (на 17,1%), производство и  распределение электроэнергии, газа и воды (на 21,3%), транспорт и связь (на 24,7%) образование (на 4,3%), здравоохранение  и предоставление социальных услуг (на 8,1%), предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг (на 19,5%).

Основными источниками инвестиций в 2008г. являлись привлеченные средства (60,5% всех инвестиций в основной капитал  крупных и средних организаций), за счет собственных средств формируется 39,5% инвестиций в основной капитал. Собственные средства превалируют  в инвестировании в добычу полезных ископаемых (61,9%), обрабатывающие производства (61,1%), гостиницы и рестораны (58,2%), оптовую и розничную торговлю; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов  личного пользования (63,5%), финансовую деятельность (82,9%).

Средства бюджетов всех уровней  составили 20,9% от общего объема инвестиций в основной капитал, они играют значительную роль в финансировании рыболовства, рыбоводства (24,1%), строительства (20,7%), транспорта и связи (26,6%), государственного управления и обеспечения военной  безопасности; обязательного социального  обеспечения (91,3%), образования (85,7%), здравоохранения  и предоставления социальных услуг (81,9%).

Доля банковской сферы  в финансировании реального сектора  экономики увеличивается и составляет 11,8% в общем объеме инвестиций в  основной капитал.