Коммерческие банки как участники современного рынка пластиковых карт

 

 

     Вывод: доля средств  участников коммерческого банка  АО составляет 2,19 % на 01.10. Удельный  вес нераспределённой прибыли  на 01.10 составляет 83,49 %. У рассматриваемого  банка эмиссионный доход отсутствует, так как он является неакционерным.  

 

Привлеченные  средства формируются при проведении следующих банковских операций:

открытие и ведение счетов юридических лиц;

привлечение средств во вклады денежных средств физических лиц;

выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные  таким образом банковские ресурсы  называются депозитарными ресурсами.

По степени  надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

депозиты юридических лиц; средства привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;

срочные вклады физических лиц; средства привлеченные под сберегательные сертификаты;

вклады до востребования физических лиц; остаток на текущих счетах для расчетов по банковским картам; остатки на расчетных счетах юридических лиц.

Депозит –  форма выражения кредитных отношений  коммерческого банка с вкладчиками  по поводу предоставления последними банку своих собственных средств  во временное пользование.

Существуют  разнообразные депозитные счета (до востребования, срочные, условные).

 

23

К разновидности  срочных депозитов юридических  и физических лиц относятся банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми  обязательствами коммерческого  банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада внесенного в коммерческий банк и права вкладчика на получение  по истечении установленного срока, суммы вклада и обусловленных  сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.

Банковский  вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство  векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанные сроки.

Векселя продаются  как юридическим, так и физическим лицам. Все операции с векселями  осуществляются в соответствии с  действующим законодательством, а  также «Положением по работе с векселями ЗАО КБ "Ситибанк"».

Привлеченные  средства банка, по состоянию на 01.10.11 г., составляют 237 937 027 тыс. руб. (рис. 2.7). В составе привлеченных средств средства кредитных организаций составляют 12 212 137 тыс. руб. (5,13%); средства клиентов (не кредитных организаций) – 152 490 755 тыс. руб. (66%); средства физических лиц – 57 108 408 тыс. руб. (22%), кредиты, депозиты – 2 390 971 (1%), прочие обязательства – 11 771 487 (4,95%), резервы на потрери – 1 963 269 (0,92%)

Рис. 2.7. Состав привлеченных средств ЗАО КБ «Ситибанк»  

 

 

 

Средства  клиентов – всего – денежные средства, депозиты и прочие средства в валюте Российской Федерации и  иностранной валюте, переданные в  банк их собственниками (резидентами  и нерезидентами, юридическими и  физическими лицами) в наличной и  безналичной форме для хранения на определенных условиях, а также  неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов.  

 

 

     Определим удельный  вес отдельных статей привлеченных  средств банка в общей структуре  за 01.10.11г. и покажем результаты  расчётов в таблице:

1. Определим удельный  вес кредитов, депозитов и прочих  средств на 01.10: 2 390 971 / 237 937 027 * 100% = 1 %

2. Определим удельный  вес средств кредитных организаций на 01.10: 12 212 137 / 237 937 027 * 100% = 5,13 %

3. Определим удельный  вес средств клиентов (включают вклады физ. лиц) на 01.10: 209 599 163 / 237 937 027 * 100% = 88 %

4. Определим удельный  вес прочих обязательств на 01.10: 11 771 487/ 237 937 027 * 100 % = 4,95%

 

24

5. Определим удельный  вес резервов на возможные  потери на 01.10: 1 963 269 / 237 937 027 * 100 % = 0,92 %

№ п/п	Привлеченные средства банка	S на01.10 тыс.руб.	Удельный вес на 01. 10 в %
1	Кредиты, депозиты и прочие средства в Центральном банке РФ	2 390 971	1
2	Средства кредитных организаций	12 212 137	5,13
3	Средства клиентов (включая вклады физических лиц)	209 599 163	88
4	Финанс. обязательства, оцениваемые через прибыль или убыток	0	0
5	Выпущенные долговые обязательства	0	0
6	Прочие обязательства	11 771 487	4,95
7	Резервы на возможные потери	1 963 269	0,92
Всего		237 937 027	100

 

 

     Вывод: доля средств кредитных организаций составляет 5,13 % на 01.10. Удельный вес средств клиентов на 01.10 составляет 88 %. Банк не выпускает долговые обязательства.

Динамика темпа роста привлеченных средств показывает, что за период с 01.01.2008 по 01.10.2011 гг.:

средства на вкладах граждан увеличились по сравнению с 2008 годом в 1,74 раза;

средства на вкладах клиентов (не кредитных организаций) увеличились в 1,3 раза;

Рис. 2.8. Динамика темпа роста привлеченных средств ЗАО КБ «Ситибанк», тыс. руб.

Из рисунка 2.8 видно, что помимо увеличения объема привлеченных ресурсов произошло изменение в их структуре. Прежде выросли объемы средств клиентов, в том числе физических лиц, что свидетельствует о политике банка направленной на привлечение средств клиентов. 

 

Определим общую  долю собственных и привлеченных средств в ресурсной базе:

25

d1 = CC/Валюта баланса = 45 537 682/283 474 709 = 16%

d2 = О/Валюта баланса = 237 937 027/283 474 709 = 84%

Рис. 2.8.1. Состав банковских ресурсов ЗАО КБ «Ситибанк» 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

2.2 Анализ доходов, расходов и прибыли банка 

 

Обобщающие  показатели эффективности банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль  или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших  на них влияние.

Для анализа  полученной коммерческим банком прибыли  необходимо проанализировать доходы и  расходы банка.

По данным отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса ЗАО КБ «Ситибанк» за анализируемый период (начиная с 01.10.08 г. и по 01.10.11 г.) его доходы были объединены по экономической однородности в следующие группы (Приложение):

от операционной деятельности, к которым относятся начисленные и полученные проценты, в том числе проценты по ссудам в иностранной валюте, и доходы по операциям с ценными бумагами;

от не операционной деятельности, в числе которых платные услуги, курсовые разницы;

прочие с включением в их состав штрафов полученных, неустойки. 

 

Анализ структуры  доходов ЗАО КБ «Ситибанк» 

 

№ п/п	Статьи доходов банка	S на 01.10.08 тыс.руб.	Удел.вес в %	S на 01.10.11 тыс.руб.	Удел.вес в %
1	Процентные доходы	12 477 076	43,47	18 275 260	61,7
2	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	4 552 841	15,86	287 149	0,96
3	Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	3 223 189	11,23	704 039	2,38
4	Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	2 425 971	8,45	2 660 565	8,98
5	Прочие операционные доходы	1 665 866	5,8	1 755 866	5,93
6	Комиссионные доходы	4 354 795	15,19	5 940 541	20,05
Всего		28 699 738	100	29 623 420	100

 

В результате проведенного анализа  установлено следующее:

27

1. В целом за анализируемый  период доходы ЗАО КБ «Ситибанк» возросли на 923 682 тыс.руб.

2. Рост доходов в основном  связан с увеличением доходов,  полученных от операций с иностранной  валютой, чеками, номинальная стоимость  которых указана в иностранной  валюте, а также с ростом процентных  доходов.

Группировка позволяет провести количественную оценку объема и структуры совокупных доходов, определить пропорции между  различными видами доходов, удельный вес  каждого вида дохода в общей сумме  совокупных доходов и соответствующей  группе доходов. 

 

Рис. 2.9. Динамика доходов ЗАО КБ «Ситибанк», тыс. руб. 

 

Доходы  от каждого вида деятельности показаны как накопленным итогом с 01.10.08 г. на конец каждого года, так и за каждые полгода, что позволяет сопоставить общее увеличение размера доходов с 01.10.08 г. с абсолютной величиной доходов, полученных в конце каждого полгода. Такая разбивка величин доходов удобна, поскольку позволяет оценить ритмичность увеличения, темпов прироста доходов банка за анализируемый период. Абсолютный размер совокупных доходов банка, полученных за каждые полгода анализируемого периода, имел устойчивую тенденцию к повышению. Структура совокупных доходов не отличается однородностью по источникам получения разного вида доходов. У доходов, полученных от операционной деятельности, выявилась тенденция к снижению, в том числе и у процентных и не процентных доходов. Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам предоставленным клиентам, в составе процентных расходов; доходов полученных от операций с ценными бумагами; комиссионных доходов. Остальные группы доходов были примерно на одном уровне. В среднем удельный вес доходов от не операционной деятельности составил 5,93 %, а средний удельный вес прочих доходов – 32%.

Основным  источником доходов анализируемого банка является операционная деятельности, в состав которой входят все операции, выполняемые банком на рынке. В структуре  доходов за анализируемый период увеличивалась доля доходов по ссудам предоставленным клиентам, что свидетельствует о наличии в банке кредитной политики, направленной на расширение кредитования своих клиентов.

Представление о структуре доходов дает нахождение удельного веса отдельных их частей в общей сумме. Такие соотношения, рассмотренные в динамике, позволяют  оценить деятельность банка и  определиться с перспективами развития отдельных видов операций.

Оценка динамики и объемов расходов ЗАО КБ «Ситибанк банк» проведены по тому же принципу, что и анализ совокупных доходов (приложение). 

 

28

Анализ структуры  расходов ЗАО КБ «Ситибанк» 

 

№ п/п	Статьи расходов банка	S на 01.10.08 тыс.руб.	Удел.вес в %	S на 01.10.11 тыс.руб.	Удел.вес в %
1	Процентные расходы	2 263 181	14,57	3 293 115	18,14
2	Комиссионные расходы	1 725 066	11,10	2 364 229	13,02
3	Операционные расходы	11 547 199	74,33	12 496 640	68,84
Всего		15 535 446	100	18 153 984	100

 

По  результатам проведенного анализа  можно сделать следующие выводы:

1. В целом расходы ЗАО КБ «Ситибанк» возросли на 2 618 538 тыс.руб. по сравнению с 2008 годом.

2. Рост расходов связан главным  образом с расходами по операциям  с процентами и операционными расходами.

Группировка сводных статей баланса банка  осуществлена по следующей схеме. Выделены операционные расходы, в том числе:

Процентные по ссудам и вкладам, депозитам;

Расходы по операциям с иностранной валютой;

Комиссионные расходы;

Прочие расходы.  

 

Рис. 2.10. Динамика расходов ЗАО КБ «Ситибанк», тыс. руб.    

 Сопоставление отчетных  показателей банковских издержек  на основе этого распределения  позволяет выявить изменения  в объеме и удельном весе  отдельных аналитических статей  и сгруппированных блоков издержек  банка.     

 Расходы банка изменялись  неравномерно. Значительное увеличение  совокупных расходов произошло  в период с 01.10.10 г. – 01.10.11 г., что  соотносится с аналогичным скачком  в направлении увеличения суммы  совокупных доходов в этот  же период. Изучение структуры  расходов банка позволяет заключить, что наибольший удельный вес  имели расходы от операционной  деятельности за исключением  второго полугодия. Расходы от  функциональной деятельности первые  два полгода оставались на  одном уровне, в третьем же  увеличились. У прочих расходов  наблюдалась такая же тенденция.     

 На основании анализа  доходов и расходов ЗАО КБ  «Ситибанк» можно сделать вывод о том, что в первом полугодии он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.     

 Прибыль представляет  собой конечный финансовый результат, характеризующий производственно-хозяйственную  деятельность всего предприятия, то есть составляет основу  экономического развития предприятия. Рост прибыли создает финансовую  основу для