Кредит: сущность, формы и роль в развитии рыночной экономики

Длительное командно-административное функционирование кредитной системы  показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических  проблем в стране к началу 80-х  годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия  на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита - плату за кредит и его возвратность.

Поэтому в середине 80-х  годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена  банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков.

 

2. Сущность, принципы и  функции кредита в современной рыночной экономике России.

2.1 Сущность кредита

 

Рынок - это любое взаимодействие, в которое люди вступают для торговли друг с другом. Это сфера обмена внутри страны и между странами, которая связывает между собой  производителей и потребителей определенной продукции.

Эволюция общественных форм производства и хозяйства за долгий период привела к возникновению  современной рыночной системы.4

Создание такого рода подсистем  формируется и закрепляется на законодательном  уровне каждой отдельной страны. Такое  положение проистекает из самой  природы денег, которые в экономическом  смысле являются материальным носителем  обязательств государства в лице его уполномоченных органов.

Следовательно, когда товары продаются в кредит, средством обращения служат не сами деньги, а выраженные в них долговые обязательства, определенные орудия и инструменты кредитного регулирования. Из этого следует, что ссудным капиталом называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом. Рассмотрим важнейшие источники ссудного капитала как средства его движения.5

а) это денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации;

б) часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;

в) это есть капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;

г) предназначенные для вложений в основной капитал средства, накапливаемые при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

д) это сбережения домохозяйств, т.е. откладываемые людьми для приобретения товаров длительного пользования и жилья деньги, которые аккумулируются на счетах в банках.

Бездействие денежных средств  – противоречит природе рыночной экономики. А кредит же разрешает  это противоречие.

Само возникновение кредита  непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, де товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые  вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно  кредитных отношений, означает, что  субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них  в процессе производства и обращения  совершают кругооборот, связанный  с индивидуальным кругооборотом  предприятий и организаций, государств и населения.

Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей: одни субъекты хозяйства  испытывают повышенную потребность, другие располагают временно свободными средствами.

Возникновение кредитных  отношений связано с тем, что  в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на условиях принципов кредитования.

Важнейший признак кредита  в сфере кредитно-денежных отношений  — факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные акционерные общества, частные лица, государственные органы и органы местного самоуправления.

Объективные условия возникновения  кредита:

• несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;

• возможность индивидуального  и корпоративного накопления денежных средств; кредит рыночный современный экономика

• накопление временно неиспользуемых бюджетных и небюджетных средств  в условиях спроса на последние стороны  субъектов хозяйства и населения.

Средства производства не могут перемещаться из одной отрасли  в другую. Этот процесс осуществляется обычно в форме обращения денег. Поэтому кредит:

- необходим как функция денег средства обращения платежа из одних сфер в другие;

- способен активно воздействовать  на объем и структуру денежной  массы, платежного оборота, на  скорость обращения денег, создавая  различные формы кредитных денег  и безналичных расчетов;

- играет заметную роль  в акционировании предприятий  и организаций. Условием размещения  акций на рынке является накопление  значительных денежных капиталов  и их сосредоточение в банковской  системе. Без кредитной поддержки  практически невозможно быстрое  и цивилизованное становление  фермерских хозяйств, предприятий  малого и среднего бизнеса,  внедрения других видов предпринимательской деятельности, как на внутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.

Кредит — это денежные средства или другое имущество, передаваемое кредитором заемщику на определенных условиях, предусмотренных кредитным договором, в результате между странами возникают кредитные отношения.

2.2 Принципы и  функции кредита

 

Любая кредитная политика банков основывается на определенных принципах кредитования. К таковой  практики следует относить срочность  и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность кредита.

Срочность кредита предполагает под собой, что возвращать кредит заемщиком следует в точно  определенный срок, установленный соответствующим  кредитным договором. Это говорит  о том, что возвращение же заемщиком  установленной договором суммы  в любое приемлемое для такового время является грубым нарушением. Нарушение срока возврата кредита  влечет за собой основание применить  к заемщику со стороны кредитора  определенные штрафные санкции. Это  может выражаться в увеличении процента по кредиту, а при дальнейшей возможной  просрочке – взимание полной суммы  и процентов в судебном порядке.

Возвратность означает необходимость  и важность возврата кредита в  определенный срок, указанный в кредитном  договоре. Срок возврата кредита устанавливается  исходя из целевого назначения самого кредита, его вида и срока обеспечения  кредитом. Возвратность – основа, то есть фундамент кредитных отношений. В свою очередь невозвратность кредита  может привести к ухудшению функционирования банка – нарушению его платежеспособности, недовольству вкладчиков, а, следовательно – обострению социальных противоречий.

Обеспеченность кредита  – еще один принцип, выражающийся в необходимости обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  принятых на себя обязательств заемщиком.

Платность кредита заключается  в том, что банк за свои предоставленные  средства во временное пользование  взимает определенную плату (процент) с заемщика. Согласно этому данный принцип реализуется через процентную политику банка. Так плата за кредит - это есть процент, размер которого устанавливается соглашением между  кредитором и заемщиком - кредитным  договором. Некоторые российские банки, также как и зарубежные предоставляют  беспроцентные ссуды своим сотрудникам, родственникам и т. д.

Принцип дифференциации кредита  означает такую схему: процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока  и целевой направленности кредита. На примере это выражается в том, что процентная ставка по краткосрочным  кредитам выше, чем по долгосрочным. Тем самым от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Но не только эти факторы влияют на принцип дифференциации кредита, также здесь учитываются показатели платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Целевая направленность кредита  распространяется на большинство видов  кредита, выражая необходимость  целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит, полученный на выплату заработной платы, не должен быть применен на приобретение товарно-материальных ценностей.6

Говоря о функциях кредита, следует упомянуть латинское  значение, ведь от латинского «function» есть исполнение. Так, в кредитном процессе проявляются следующие функции:

1. Перераспределительная функция, проявляющаяся в определенном перераспределении временно свободных средств из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, и также перераспределением свободных денежных средств между физическими лицами.
2. Функция замещения наличных денег. Замещение денег происходит здесь таким кредитными инструментами как векселя, чеки, кредитные карточки, аккредитивы.
3. Контрольно-стимулирующая функция выражается в самоконтроле заемщика за полученными в кредит денежными средствами. Например, если предприятие-заемщик плохо, неслаженно работает, то это отражается на его задолженности по кредитам, а, следовательно, на его финансовом состоянии. Здесь контрольно-стимулирующая функция кредита как бы сигнализирует о нарушенном состоянии производства и тем самым побуждает предприятие к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.
4. Функция экономии издержек обращения как одна из функций кредита мобилизирует временно свободные средства в процессе кругооборота как промышленного, так и торгового капитала. Это дает возможность пополнить недостаток собственных средству отдельных субъектов хозяйства. Что в результате приводит к ускорению оборотных средств и тем самым обеспечению экономии издержек обращения.
5. Функция ускорения концентрации капитала позволяет заемщику расширить определенные масштабы своего производства и получить дополнительный доход. Так, несмотря на оплату установленных процентов за кредит - получение кредита выгодно, даже в небольших размерах.
6. Регулирующая функция осуществляет соответственно регулирование производственного и инфляционного процесса, а также денежной массы вообще.

В теории кредита нет единства взглядов относительно количества и  содержания функций кредита. Однако все признают, что проявлением  сущности кредита являются его перераспределительная функция, а также функция создания кредитных орудий обращения. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может происходить на различных уровнях отраслевых, территориальных, предприятий, выступающих в качестве субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, что и предопределяет условия возврата. Проявление функции создания кредитных орудий обращения связано с возникновением банковской системы.

 

3. Форма и виды кредита  в современной рыночной экономике  России

 

В зависимости от ссуженной  стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Говоря о товарной форме  кредита, следует заметить, что она  не относится нынешним условиям становления  рыночной экономики. Так как такая  форма предшествует денежной форме. Исторически, хотя кредит и существовал  до денежной формы стоимости, но таковой  был выражен в эквивалентном  обмене. Тогда могли использоваться отдельные товары, например, меха, скот и др.

Однако в современной  практике товарная форма не является основополагающей, однако применяется  иногда и с денежной формой.

Денежная форма – наиболее преобладающая в современных  условиях хозяйства. Это и понятно: деньги являются универсальным средством  платежа и обращения, а, следовательно, выступают всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Такая форма используется как государством, так и отдельными гражданами. Ее развитие происходит не только внутри страны, но и во внешнем экономическом обороте.

В экономически развитых странах  также используется смешанная форма  кредита, возникающая соответственно тогда, когда кредит функционирует  одновременно в двух формах – товарной и денежной. Так, за денежные ссуды  рассчитываются периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике  страны продажа товаров в рассрочку  платежей сопровождается постепенным  возвращением кредита в его денежной форме.

В зависимости от того, какие  субъекты выступают в кредитной  сделке, и кто является кредитором, выделяются следующие виды кредита: банковский, коммерческий, государственный, международный.

В рыночных условиях хозяйствования основным видом кредита является банковский кредит. Банки как субъекты кредитных сделок обязательно выступают  в двух лицах – кредитора и  заемщика.