Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею

2) простое и ничем не  обусловленное предложение уплатить  определенную денежную (вексельную) сумму; 

3) наименование плательщика  (трассата); 4). указание срока платежа; 5). указание места, где должен быть совершен платеж; 6). наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж (ремитента); 7). указание даты и места совершения векселя; 8). подпись векселедателя (трассанта). Вексельная метка не может содержать ничего иного, кроме самого слова "вексель" (не допускаются) равнозначные обозначения типа "вексельное письмо", "безусловное долговое обязательство и пр. )". Вексельная сумма обозначается обычно цифрами и прописью. В случае расхождения между ними превалирует текстовое обозначение суммы. Если сумма обозначена несколько раз, то в случае расхождения между ними вексель имеет силу на меньшую сумму. Исправления вексельной суммы не допускаются. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т. е. поэтапная оплата векселя. Вексель - это абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег. Вексельная сумма никак не связана с основной сделкой, т. е. невыполнение или частичное выполнение условий основной сделки не может быть основанием для полной или частичной неуплаты по векселю. Всякое условие, не имеющее отношение к вексельному обращению, считается ненаписанным.

Непременный реквизит переводного  векселя - наименование трассата. Обязанность  плательщика возникает не сразу, а лишь после выражения им согласия оплатить вексель (акцепта). Плательщик по векселю, будучи до акцепта вторым по значимости после векселедателя  обязанным лицом, становится первым вексельным должником после совершения акцепта. Плательщик должен обладать способностью принимать на себя обязательство платежа по векселю. В соответствии со ст. 2 Закона о векселе такой способностью наделены любые физические и юридические лица. Российская Федерация, ее субъекты и муниципальные образования имеют право обязываться по векселю лишь в случаях, специально предусмотренных федеральным законом (ст. 2 Закона о векселе). Кроме того, возможно наличие нескольких плательщиков, солидарно обязанных по векселю.

Срок платежа. Существуют определенные вексельным законодательством  сроки платежа. Срок платежа по векселю может быть выражен следующим образом: а) на определенный день; б) по предъявлении; в) во столько-то временем от предъявления; г) во столько-то времени от составления. Иные способы обозначения срока платежа по векселю влекут недействительность последнего. Вексель сроком "по предъявлении" оплачивается в день его предъявления ("презентации)", который должен наступить не позднее одного года от составления. Векселедатель может сократить или увеличить этот срок, а индоссанты лишь сократить его. Срок платежа "во столько-то времени от предъявления" определяется датой акцепта векселя трассатом, а если акцепт не получен, то датой официального акта - протеста векселя в неакцепте. Вексель со сроком платежа "во столько-то времени от составления" подлежит оплате в соответствующий день (соответствующий день месяца, если срок исчисляется месяцами и т. д. ), а не на следующий за ним день. Однако, если срок платежа приходится на нерабочий день, то дни окончания срока считается ближайший рабочий день. (п. 72 Положения, ст. 193 ГК РФ).

Проценты на вексельную сумму  допускаются при выдаче векселя  на условиях оплаты "по предъявлению" или "во столько-то времени от предъявления". При других сроках оплаты оговорки о процентах не действуют, ибо  при составлении векселя проще  сразу же исчислить проценты и  включить их в вексельную сумму. Педюра В.Ю. Вексельные оговорки//»Финансовая Россия, 1998 №45 с.13.

Местом платежа является место жительства трассата или место  жительства векселедателя, если иное не установлено в векселе (это может  быть также место жительства третьего лица, оплачивающего вексель плательщика (домицилианта), или иное место). Наименование первого приобретателя (ремитента в тратте или векселедержателя простом векселе) - обязательный реквизит в силу того, что Женевская Конвенция и соответственно Положение запрещает векселя на предъявителя. Причем для переводного векселя характерно, что он может быть выдан приказу самого векселедателя, который вправе потребовать исполнения от плательщика, а также на самого векселедателя (п. 3 Положения). Такие приемы объясняются специфическими целями, которые преследуют трассант при выдаче векселя, но не преобразуют тратту в простой вексель. Векселедержателем, в принципе, может быть любое правосубъектное лицо. Дата составления в векселе обычно обозначается рядом с местом его составления. Если последнее не указано, то допускается признание таковым места нахождения (жительства) векселедателя. Подпись векселедателя заверяет документ и придает ему вексельную силу. Причем такая подпись совершается только самим векселедателем, но не рукоприкладчиком. В соответствии с действующим ГК РФ и вексельным законодательством не допускается факсимильное или иное механическое отображение подписи, а также различные ее типа электронно-цифровой подписи (п. 2 ст. 160 ГК РФ). Векселедатель должен обладать способностью обязываться по векселю. Соответственно возможно изъятие из векселеспособности для отдельных лиц (например, для бюджетных некоммерческих организаций или казенных предприятий). Однако если на векселе имеются подписи лиц, не способных обязываться по переводному векселю, подложные или фиктивные подписи, а ровно подписи лиц, действующих без полномочий или с превышением полномочий, то подписи других лиц все же не теряют силы. В этом одновременно проявляются формальность и абстрактность вексельного долга. Причем каждый, кто подписал тратту полномочия от имени другой стороны, обязывается по векселю лично. В таком же положении находится представитель, превысивший свои полномочия. В Положении решен вопрос о судьбе векселя, который не будучи окончательно заполнен векселедателем (не проставлена сумма, имя держателя и прочие), выбыл из его владения и был заполнен помимо его воли (п. 10). В целях придания устойчивости вексельному обороту такой вексель признается действительным и указанные события не могут быть противопоставлены векселедержателю, кроме случая недобросовестности или грубой неосторожности последнего при получении векселя. С момента подписания векселя векселедатель становится главным должником и отвечает за акцепт и за платеж векселя. При желании он может снять с себя ответственность за акцепт, но за платеж - никогда.

Постановлением Правительства  РФ 26 сентября 1994г. "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и  организаций векселями единого  образца и развитии вексельного  обращения" было признано необходимым "при проведении расчетов с использованием векселей применять стандартные  бланки единого образца". С 1 ноября 1994г. на территории России для использования  в хозяйственном обороте были введены единые образцы бланков  простого и переводного векселей.

2. 2 Оплата и гарантирование  оплаты векселя

В соответствии со ст. 1, 9, 75 Положения  о переводном и простом векселе  вексель содержит в себе простое  и ничем не обусловленное обязательство  уплатить определенную сумму денег  в определенный векселе срок, т. е. заключает в себе долг, юридически не связанный с договорными обязательствами, предшествующими его появлению.

Плательщик должен осуществить  платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается  только в случае возникновения обстоятельств  непреодолимой силы.

Предъявление векселя  к оплате до срока его погашения  не обязывает должника тратить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя.

Вексель может быть не принят к платежу или к акцепту  в следующих обстоятельствах:

- если по указанному  адресу невозможно отыскать плательщика; 

- в случае смерти плательщика; 

- при несостоятельности  плательщика; 

- если в векселе указано  "не акцептирован" или не принят;

- если запись об акцепте  окажется зачеркнутой. 

Для погашения векселя  векселедержатель должен заполнить  заявление установленной формы, которое одновременно служит распиской  в получении денег по векселю. Банк принимает на себя обязательство  погасить в установленный срок задолженность  по векселю, выданному владельцу  депозита.

Срок платежа по векселю, как показывает практика, обычно не превышает трех месяцев. Не исключается, однако, оплата векселя по предъявлении, что оговаривается при его  выпуске. В таком случае за банком остается право потребовать немедленной  оплаты по документам, представленным поставщиком. Возможен и другой вариант. Между банком и заемщиком заключается  кредитный договор. В нем оговариваются  обеспечение кредита (залог или  гарантия банка) и размер процентных выплат по нему, а также количество, номиналы и сроки обращения векселей.

После заключения договора банк передает пакет векселей заемщику, которые рассчитывается или с  кредиторами по своим обязательствам. Кредитор самостоятельно распоряжается  полученным векселем: дает в банк либо расплачивается им с другими предприятиями. Последние векселедержатели не ранее  оговоренного в векселях сроки предъявляют  их в банк, который перечисляет  на их расчетные счета денежные средства в размерах вексельных сумм и процентов, если они предусмотрены. Одним из существенных моментов нормального  вексельного обращения является организация текущего контроля за соблюдением сроков погашения векселей, которая возлагается на акцептанта. Предшествующие же участники, как и векселедатели, от нее освобождены. Контроль за соблюдением срока платежа можно осуществлять как по книге (ведомости) реестра векселей (если перечень векселей незначителен), так и по отдельным карточкам или по книгам, в которые заносится каждый входящий и исходящий вексель. Портная М.М. Как вести учет операций с векселями //Экономика и жизнь, 1997, №14, с.16

Формирование учетной  информации способствует более обоснованной юридической оценке находящихся  в обращении векселей, установлению их экономической надежности, а в  конечном итоге и эффективности  вексельного обращения.

Учет векселей состоит  в том, что векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа  и получает за это вексельную сумму  за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т. е. учетного процента. Таким образом, с позиций банка - это покупка любого несобственного векселя.

Некоторые авторы рассматривают  операцию учета векселя как одну из форм платежного или расчетного кредита. Семенова Е.В, Операции с ценными  бумагами// Инфра-М, 1997, с.52

Учет векселя - одна из сложных  банковских операций и таит в себе много рисков.

Во-первых, операция связана  с достаточно высоким уровнем  кредитного риска, который проявляется  в необеспечении векселя и  возможно в невозврате вексельной суммы.

Обеспечением векселей в  таких случаях является еще нереализованная  продукция. Риск необеспечения может  привести к частичной (неполной) оплате вексельной суммы или кредитов по векселю или удержке по выплате долга по векселю, что существенно снижает доходность операции учета векселей. Риск невозврата как краткая форма риска необеспечения - может возникнуть в связи с тем, что у векселедержателя вообще нет реальных активов, которые может взыскать суд в пользу владельца векселя.

Учет векселей нельзя проводить, не имея определенной информации об участниках операции.

Постоянная нехватка оборотных  средств в последнее время у многих предприятий, вызванная массовыми неплатежами, объективно заставляет владельцев векселей передавать их в банк для их учета (дисконта) с целью получения "живых" денег. Такая операция выгодна и для банка, поскольку выполняется им за определенное вознаграждение, размер которого зависит от номинальной стоимости векселя. Ческидов Б.М. Развитие банковских операций с ценными бумагами//»Финансы и статистика, М.1997.

Неплатежи как реальная ситуация, существующая в последнее время  между предприятиями, порождают  аналогичную ситуацию и на нужды  расчетов их с бюджетом по различным  налогам. Система вексельного обращения  позволяет сгладить остроту неплатежей между его участниками путем  активного привлечения к этим операциям денежных средств коммерческих банков. Платеж в порядке посредничества должен быть удостоверен распиской, совершенной на переводном векселе, с указанием того лица, за которое  произведен платеж. При отсутствии такого указания считается, что платеж осуществлен за векселедателя. Платеж в порядке посредничества на практике производится, как правило, в погашение (полное или частичное) существующей задолженности перед лицом, за которого выступает посредник. Банки часто  выполняют поручения векселедержателей  по получению платежей по векселям их клиентов. Они берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается банком непосредственно должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с совершенным протестом в неплатеже. Обязательным условием оплаты векселя является фактическое предъявление его векселедержателем к платежу в срок, определяемых в соответствии с содержащимся в самом тексте векселя указаниями.

Неисполнение этого требования влечет за собой утрату векселедержателем своих прав по векселю по отношению ко всем обязанным по нему лицам.

Вексель, подлежащий оплате в день, определяемой календарной  датой, должен быть предъявлен к платежу  в данный день либо в один из двух следующих за ним рабочих дней.

Вексель, подлежащий оплате по истечении определенного периода  времени с даты его составления, должен быть предъявлен к платежу в день истечения данного периода времени, либо в один из двух следующих за ним рабочих дней.

Вексель, подлежащий оплате по предъявлении, должен быть предъявлен к платежу в течение одного года с даты его составления, если в самом тексте векселя или тексте соответствующего индоссамента не указан иной срок.