Общая классификация рисков

Введение 

Риск  — сочетание вероятности и последствий наступления неблагоприятных событий. Знание вероятности неблагоприятного события позволяет определить вероятность благоприятных событий. Также риском часто называют непосредственно предполагаемое событие, способное принести кому-либо ущерб или убыток.

В XX веке появился так называемый сценарный анализ, который вызревал в течение холодной войны, конфронтации между глобальными силами, особенно между США и СССР, но не был широко распространён в страховых кругах до 1970-х, пока не разразился нефтяной кризис, который вызвал бурное развитие методов более глубокого всестороннего предвидения.

Очередной виток развития научного подхода к риску порождён главным  образом интересами финансов в 1980-х, когда стали распространены так  называемые производные финансовые инструменты. Однако большинство профессионалов не принимало научные методы вплоть до 1990-х, когда наконец мощь компьютерных вычислений позволила учесть достаточно широкий круг данных.

Значительный вклад в теорию оценок риска был внесён в ходе разработки оценок радиационного и экологического риска, когда восторжествовала теория «беспороговых рисков».

Правительства разных стран широко используют сложные научные методы оценки риска, чтобы установить наиболее подходящие стандарты, например, экологического регулирования, что уже сделано Агентством защиты окружающей среды, США.

 

Общая классификация рисков

Существует множество подходов к классификации рисков, которые, как правило, определяются целями и  задачами классификации.

Наиболее важными элементами, положенными  в основу классификации рисков, являются.

1) Время возникновения. По времени  возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски;

2) Основные факторы возникновения.  По факторам возникновения риски подразделяются на политические и экономические (коммерческие).

Политические риски – это  риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на производственную деятельность. Экономические риски  – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия  или в экономике страны.

Наиболее распространенным видом  экономического риска, в котором  сконцентрированы частные риски, является изменение конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменение уровня управления и др. Эти виды рисков связаны между  собой, и часто на практике их достаточно трудно разделить;

3) Характер учета. По характеру  учета риски делятся на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия.  На уровень внешних рисков влияет большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и др. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, производственный потенциал, техническое  оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности и др. факторы;

4) Характер последствий. По характеру  последствий риски подразделяются на чистые и спекулятивные. Чистые риски характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери производственной деятельности.

Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособность организации и др.

Спекулятивные риски характеризуются тем, что они могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль по отношению к ожидаемому результату.

Причинами спекулятивных рисков могут  быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение  налогового законодательства и т.п.;

5) Сфера возникновения, характер  деятельности, с которым связаны  соответствующие риски. Особенности  проявления риска связаны не  только с тем, какой конкретно  субъект реализует рискованную  деятельность, но и с тем, какова  сфера приложения этой деятельности. Разделяют следующие основные  виды предпринимательской деятельности:

• производственная – предприниматель, непосредственным образом используя в качестве факторов предпринимательства орудия и предметы труда, рабочую силу, производит продукцию, товары, услуги, работы, информацию, духовные ценности для последующей продажи потребителю;
• коммерческая – предприниматель выступает в роли коммерсанта, продавая готовые товары, приобретенные им у других лиц, потребителю. Прибыль образуется путем продажи товара по цене, превышающей цену приобретения;
• финансовая – особая форма коммерческого предпринимательства, в котором в качестве предмета купли-продажи выступают деньги и ценные бумаги, продаваемые предпринимателем потребителю (покупателю) или предоставляемые ему в кредит. Финансовое (или кредитно-финансовое) предпринимательство есть по своей сути продажа одних денежных средств за другие (в частности, нынешних за будущие);
• посредническая деятельность, когда предприниматель сам не производит и не продает товар, а выступает в роли связующего звена в процессе товарного обмена, в товарно-денежных операциях. Здесь главная задача и предмет деятельности – соединить две заинтересованные во взаимной сделке стороны. За оказание подобных услуг предприниматель получает доход, прибыль;
• страхование – оно заключается в том, что предприниматель за определенную плату гарантирует потребителю (страхователю) компенсацию возможной потери имущества, ценностей, жизни в результате непредвиденного бедствия. Предприниматель (страховщик) получает страховую премию, которую возвращает только при определенных обстоятельствах. Поскольку вероятность возникновения таких обстоятельств обычно не очень велика, то оставшаяся часть премий образует предпринимательский доход.

В соответствии со сферами предпринимательской  деятельности выделяют следующие риски:

а) Производственный - риск связанный  с невыполнением предприятием своих  планов и обязательств по производству продукции, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а  также неадекватного использования  новой техники и технологий, основных и оборотных фондов, сырья, рабочего времени.

Среди наиболее важных причин возникновения  производственного риска – возможное  снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или  повреждение оборудования и т.п.;

б) Коммерческий риск – риск, возникающий в процессе реализации продукции и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем.

Причинами коммерческого риска  являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры  или других обстоятельств, повышение  закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение  издержек обращения и др.;

в) Финансовый - риск связанный с  возможностью невыполнения предприятием своих финансовых обязательств. Основными  причинами финансового риска  являются: обесценивание инвестиционно-финансового  портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществление платежей; войны, беспорядки, катастрофы и т.п.;

г) Риск страхования – риск наступления  предусмотренного условиями страхования  события, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска  являются убытки, вызванные неэффективной  страховой деятельностью как  на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих  этапах – перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, войны, беспорядки, катастрофы и т.п.

д) Профессиональные риски связанные с исполнением лицами своих профессиональных обязанностей;

е)  Инвестиционные риски, которые возникают при вложении инвесторами средств с целью получения прибыли, например риски изменения доходности ценных бумаг, процентные, валютные, страховые;

ж) Транспортные риски, возникающие при транспортировке грузов. Различают морские, воздушные и наземные;

6) Причины (род опасности), вызывающие неблагоприятные события.

Классификация по роду опасности выделяет техногенные (или антропогенные), природные  и смешанные риски. Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека: аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и связанные с воздействием огня на различные объекты. Природные риски не зависят от деятельности человека. К ним относятся в основном риски стихийных бедствий:  землетрясения, наводнения, урагана, тайфуна, удара молнии, извержения вулкана и т.д. Смешанные риски – это события природного характера, инициированные хозяйственной деятельностью человека. Примером может служить оползень, вызванный проведением строительных работ.

Из этой классификации несколько  выпадают риски, связанные с финансовой деятельностью. Условно их также  можно причислить к  антропогенным;

7) Объекты, на которые направлены  риски.  В соответствии с такой классификацией можно выделить риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан и имущественные риски, среди которых особо выделяются риски наступления гражданской ответственности. Такая классификация принята в страховом деле. Среди имущественных рисков следует назвать риски нанесения ущерба имуществу как физическим объектам и риски нанесения ущерба имущественному интересу, например прибыли.

Классификация рисков служит основой  для классификации видов страхования.

Набор рисков, соответствующих определенному  виду деятельности, можно назвать  комплексом рисков. В отечественной  литературе выделяются следующие виды рисков:

1) Промышленные риски. Под промышленными рисками понимают опасность нанесения ущерба предприятию и третьим лицам вследствие нарушения нормального хода производственного процесса. Кроме того, к ним относят опасность повреждения или утери производственного оборудования и транспорта, разрушение зданий и сооружений в результате воздействия таких внешних факторов, как силы природы и злоумышленные действия.

Для промышленного производства наиболее серьезным и часто встречающимся  является риск возникновения отказов  машин и оборудования, а в наиболее тяжелых проявлениях – возникновения  аварийной ситуации. Это может  произойти на промышленных объектах в результате событий различного характера:

2) Экологические риски. Под экологическим риском понимается вероятность наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а также здоровью третьих лиц. Он может возникнуть в процессе строительства и эксплуатации производственных объектов, осуществлении космической деятельности и является составной частью промышленного риска.

Ущерб окружающей среде выражается в виде загрязнения или уничтожения  лесных, водных, воздушных и земельных  ресурсов, нанесения вреда биосфере и сельскохозяйственным угодьям.

Целесообразно вместе с экологическими рассматривать родственные им риски  возникновения гражданской ответственности  за нанесение в процессе производства или при осуществлении космической  деятельности вреда третьим лицам, в качестве которых могут выступать как юридические (организации), так и физические (население) лица.

Наиболее вероятными случаями, в  результате которых может наступить  гражданская ответственность, являются аварии, сверхнормативные выбросы и  утечки вредных веществ на производственных объектах или при осуществлении  космической деятельности, воздействие  которых затронуло окружающую территорию.

Понятие эколого-правовой ответственности  впервые было сформулировано в Законе РСФСР “О предприятиях и предпринимательской  деятельности”, в котором предусматривалось  возмещение ущерба от загрязнения и  нерационального использования  природной среды. Это положение  было развито в Законе РСФСР “Об  охране окружающей природной среды”, где, в частности, рассматриваются  три типа вреда, подлежащего компенсации:

- причиненный окружающей природной среде источником повышенной опасности;

- причиненный здоровью граждан неблагоприятным воздействием на окружающую природную среду;

- причиненный имуществу граждан.

Принятый в 1997 г. Закон РФ “О промышленной безопасности опасных производственных объектов” предусматривает, что  предприятие – источник повышенной опасности обязано обеспечить меры по защите населения и окружающей среды от опасных воздействий. В  ст.15 речь идет об обязательном страховании  ответственности за причинение вреда  при эксплуатации опасного производственного  объекта, а в ст.16 – о том, что  должностные лица федерального органа исполнительной власти, специально уполномоченного  в области промышленной безопасности, имеют право выступать в установленном  порядке в суде или в арбитражном  суде представителем по искам о возмещении вреда, причиненного жизни, здоровью и  имуществу других лиц вследствие нарушений требований промышленной безопасности.

Таким образом, на законодательном  уровне провозглашена ответственность  предприятия за загрязнение окружающей среды и предусмотрена возможность  удовлетворения исков частных лиц, организаций и государства к  предприятию – виновнику нанесения  экологического ущерба.

Впервые в России в Законе “О промышленной безопасности…” было введено обязательное экологическое страхование. Это  обстоятельство подчеркивает необходимость  использования страхования как  механизма управления экологическими рисками;

3) Инвестиционные риски. Инвестиционные  риски связаны с возможностью  недополучения или потери прибыли  в ходе реализации инвестиционных  проектов (в том числе связанных  с космической деятельностью). Объектом  риска в данном случае выступают  имущественные интересы лица, осуществляющего  вложения своих средств, т.е.  инвестора.

Инвестиционные риски классифицируются в зависимости от особенностей реализации проекта и способа привлечения  средств. В общем случае выделяют следующие риски:

- кредитные;