Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2013 в 00:41, лекция
В данной работе мы в значительной степени будем придерживаться второго подхода – расчета риска, то есть определение общего объема потерь, связанных с каким-либо неблагоприятным исходом по отдельным видам деятельности. Такой подход позволяет не только идентифицировать риск, но показать его структуру, определить влияние различных факторов на его составляющие.
Гл. 1. ПОНЯТИЕ И КЛАСИФИКАЦИЯ РИСКОВ.
Вступление и развитие
в экономике России реальных
рыночных отношений поставили
процессы изменений в ней в
русло общемировых тенденций,
для которых всегда характерна
та или иная степень
Наука о рискованности,
теория неопределенности и
Теория риска не получила
своего развития своего
______________________________
** Милль Дж. С. Основы политической экономии. Т. 2, - М. Прогресс, 1986, С. 165
Если рассмотреть историческое развитие человечества по Л.Моргану (1818 – 1881) и Ф.Энгельсу (1820 – 1895) как последовательность трех эпох: дикость – варварство- цивилизация, каждая из которых имеет имеет три ступени: низшую, среднюю и высшую, то риск на первичных ступенях выступал в виде чувства страха перед богами, природой, смертью и возможными потерями. Лишь с развитием товарно-денежных отношений он был обоснован в виде социально-экономической категории , отражающей по сути влияние неопределенности, а по форме выраженный в виде потерь. Диалектика формы и содержания отражается в этой категории как отсутствие однозначного соответствия наступления какого-либо события и случайное сочетание возможных благоприятных и неблагоприятных исходов. Только по мере развития математики и особенно теории вероятности и математической статистики социально-экономическая категория риска получила свое четкое, математически обоснованное толкование. В странах с исторически сложившимися цивилизованными рыночными отношениями получил свое бурное развитие с конца 19 и в начале 20 вв. прикладной аспект теории рисков. Появились специальные журналы, посвященные только рискам, были созданы различного рода его классификации, определены особенности рисков в различных сферах деятельности, отраслях и территориях. В США и других странах появились специальные фирмы, которые стали заниматься оценками и идентификацией рисков предприятий и организаций. Широкое развитие теория рисков получила в банковской сфере. Дело в том, что банки на 70-80% имеют своими источниками на «свои» денежные средства, а привлеченные деньги предприятий, организаций и населения, а так же заемные средства Центробанка или коммерческих банков. Естественно рисковать этими средствами в больших масштабах банки не могут, так как несут полную ответственность за них, в случаях неблагоприятных исходов рискуют потерять свой имидж, репутацию, а затем и клиентуру. Развитие теории рискованности толкало исследователей на необходимость поиска обоснованного уровня риска, так как самые рискованные операции были и остаются наиболее доходными.
Дадим определение риска. С математической точки зрения риск в самом общем виде это вероятность, что какое-то событие может произойти, а может и не произойти. Уровень такой вероятности определяет степень риска, при этом возможны три исхода: отрицательный в виде потерь, убытков или недополученного дохода; нейтральный, когда произошедшее событие не изменило исходного положения; положительный в виде выигрыша, дополнительного дохода, экономической или моральной выгоды. По сложившейся традиции положительный исход трактуется как шанс. Такие сложившиеся выражения, как «У вас нет шансов», «У меня есть только один шанс» и т.д., говорят о вероятности положительного исхода.
Управление в социальной и экономической сферах состоит в принятии определенных решений и проведении их в жизнь по возможности с наиболее эффективным использованием имеющихся ресурсов и наилучшими результатами. Принятие решений – это, как правило, выбор из всех возможных альтернативных подходов наилучшего, который должен приводить или к минимизации потерь в отрицательном исходе или максимизации дохода при положительных вариантах
Отсюда учет на будущее
вероятных исходов является оценкой
уровня грамотности
- во главу угла необходимо ставить последствия риска;
- нельзя рисковать многим ради малого, не гонись с топором за комаром ( русская пословица);
- при наличии сомнений лучше
отложить решение вопроса или
принять отрицательное решение,
В экономических и
социальных науках категория
риска всегда подразумевает
В процессе идентификации риска определилось два подхода: оценка риска, когда эксперты в какой-либо области как правило словами определяют уровень рискованности, типа: риск минимальный, малый, средний, критический, недопустимый и т.д. Здесь достаточно четко выражено качество последствий риска,
но не четко границы его отдельных видов. К сожалению, данный подход господствует как в ряде научных источников*, так и в оценках достаточно известных консалтинговых фирм и агенств. Недостатки такого подхода исходят из самого его метода. Во-первых, оценки экспертов всегда субъективны и могут значительно различаться между собой; во-вторых, одна и та же оценка, приложенная к различным базам сравнения, дает несопоставимые результаты. Малый 10% риск к 1000 рублей дает 100 руб., а к 10 млн. руб. – миллион рублей, что может быть чувствительно для предприятия и естественно несопоставимо между собой. В-третьих, затруднительна трактовка границ двух соседних рисков. Чем принципиально отличается верхняя граница минимального риска от нижней границы малого? Вопрос сложный даже для тех, кто дает оценки.
В данной работе мы
в значительной степени будем
придерживаться второго
1.2 ВИДЫ ПОТЕРЬ, УЧИТЫВАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ РИСКОВ.
Исходя из вышесказанного,
определим, из каких элементы
состоят потери предприятия
Невостребованность Потери Получение Потери
продукции или ус- ресурсов результата с по- дохода
луги
неполучение
выручки
затраты по хранению финансовых увеличение рост цен на фи-
невостребованной
продукции
затраты на содержа-
ние персонала основ-
ных фондов при нево-
стребованности услуг
Рис. 1 Состав потерь при расчетах риска
Рассмотрим каждый из видов потерь подробнее. Невостребованность продукции или услуг возникает чаще всего из-за снижения ее качества, ошибок в прогнозах спроса, ошибок в планировании, когда объем товарной продукции меньше, чем ее реализация (бестоварная реализация), слабости маркетинговой политики и других , как правило внутренних причин. Естественно возникают затраты по хранению продукции на складах производителя или потребителя (ответственное хранение), сюда же необходимо добавить возникающие сложности из-за нарушения цикла воспроизводства, появления неликвидов, нехватки оборотных средств и возникающая необходимость получения кредитов. Невостребованность или недостаточная востребованность услуг приводит к недозагрузке предприятия или организации, но часть постоянных затрат остается на том же уровне: амортизация. Затраты по управлению, минимальный уровень оплаты труда и т.д., то есть возникает ситуация, когда затраты есть, а выручки нет или ее недостаточно для их покрытия.
Потери ресурсов возникают при ненадлежащем их хранении или использовании, возникновении аварий, природных или технических катаклизмов, потери имущества по причинам финансового контроля. Потери финансовых ресурсов возникают при сложившихся неблагоприятном движении ценных бумаг, повышении налогов, ставок по кредитам, происходит рост непроизводственных затрат финансовых ресурсов ( уплаченные штрафы, судебные издержки и т.д.) . Потери трудовых ресурсов выражаются в непроизводительном использовании рабочего времени, его потерях по уважительным или неуважительным причинам.
Получение результатов с повышенными затратами – одна из наиболее часто встречаемых ситуаций, так как связана с неустойчивостью развития экономики. Одной из наиболее существенных причин появления этого вида потерь является рост цен на энергоресурсы, материалы, комплектующие изделия и т.д. Если при этом само предприятие не повышает цены на продукцию, то происходит снижение прибыли. Сюда же следует отнести потери, связанные со снижением качества материалов, несовпадения ассортимента материалов при поставках, увеличение объемов отходов. Прямыми потерями материалов является брак продукции и расходы на его исправление. Даже резкое повышение оплаты труда без соответствующего роста производительности и увеличения цен приводит к потерям части прибыли.