Понятие и классификация рисков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2013 в 00:41, лекция

Описание работы

В данной работе мы в значительной степени будем придерживаться второго подхода – расчета риска, то есть определение общего объема потерь, связанных с каким-либо неблагоприятным исходом по отдельным видам деятельности. Такой подход позволяет не только идентифицировать риск, но показать его структуру, определить влияние различных факторов на его составляющие.

Файлы: 1 файл

печать риски 1-2.docx

— 184.83 Кб (Скачать файл)

                                                                                           Риск – благородное дело             

                                                                                         ( русская пословица)

Гл. 1.  ПОНЯТИЕ И КЛАСИФИКАЦИЯ  РИСКОВ.

    1. Понятие риска.

    Вступление и развитие  в экономике России реальных  рыночных  отношений  поставили  процессы изменений в ней в  русло общемировых тенденций,  для которых всегда характерна  та или иная степень рискованности.  Рынок и риск – понятия неразрывные,  сопровождающие друг друга, речь  лишь может идти об уровне  рискованности. Однако необходимо  отметить, что риск является общеисторической  категорией и сопутствовал любой  фазе развития человечества. С  этих позиций он представляется  как осознанная человеком возможная  опасность  отклонений от нормального  хода развития событий или течения жизни. Когда первобытный дикарь стал создавать запасы продуктов, он интуитивно стал учитывать возможную неудачу на охоте, будущий риск непредвиденных результатов. С появлением и развитием религиозных верований человек стал объяснять свои неудачи, природные явления и катаклизмы стал объяснять гневом или недовольством высших существ, всячески старался их задобрить  или не гневить.

    Наука о рискованности,  теория неопределенности и риска  получила свое развитие с вступлением  в капиталистические, рыночные  отношения, когда степень неопределенности, непредсказуемости стала играть большое значение Особенно высокая рискованность была характерна на ранних стадиях развития капитализма, когда господствовали разрозненные производители, было сильно  влияние стихийности. Классики развившейся тогда политической экономии, пытаясь объяснить возникновение прибыли, связывали ее с платой за неопределенность и риск. Так А.Смит в своей знаменитой книге: «Исследование о природе и причинная богатства народов»  считал, что достижение даже самой обычной нормы прибыли всегда связано с большим или меньшим риском. Получение прибыли не гарантировано,  вознаграждением за затраченное время и усилия может оказаться как прибыль, так и убытки*.   Таким образом А.Смит еще до К.Маркса показал, что прибыль есть не только продукт прибавочного труда, но и плата предпринимателя за риск вследствие функционирования предприятия в неопределенной среде. Еще дальше пошел Джордж Стюарт Милль, который в своей работе «основы политической экономии» полагал, что по структуре доход складывается из процента (как дохода на вложенный капитал), оплату усилий капиталиста и платы за риск – как возмещение возможного риска, связанного с экономической деятельностью**.

    Теория риска не получила  своего развития своего развития  в СССР и России, пока страна  не вступила на путь рыночных  преобразований, Директивное управление  экономикой, ее жесткая централизация   отвергала случайность, стихийность,  поэтому категория риска отвергалась  как нехарактерная для планового  развития, а саму рискологию , как науку относили к буржуазным, вредным теориям , призванным скрывать капиталистические пороки развития. Все отступления от плановости, провалы и потери объясняли или природными катаклизмами, неблагоприятными природными условиями и погодой,  или несознательностью, недисциплинированностью, а в годы репрессий вредительством отдельных лиц. Именно поэтому в нашей стране до 1991 года категория рискованности не рассматривалась и самое главное не учитывалась при определении возможных резервов, что намного усложняло выполнение планов, их научное и практическое обоснование.

________________________________________________________________________

  • Смит А  Исследование о природе и причинах богатства народов. С., «Ось- 89», 1997.

**  Милль Дж. С. Основы политической  экономии.  Т. 2, - М. Прогресс, 1986, С. 165

     Если рассмотреть  историческое  развитие  человечества  по Л.Моргану (1818 – 1881) и Ф.Энгельсу (1820 – 1895) как последовательность трех эпох: дикость – варварство- цивилизация, каждая из которых имеет имеет три ступени: низшую, среднюю и высшую, то риск на первичных ступенях выступал  в виде чувства страха перед богами, природой, смертью и возможными потерями. Лишь с развитием товарно-денежных отношений он был обоснован в виде социально-экономической категории , отражающей по сути влияние неопределенности, а по форме выраженный в виде потерь. Диалектика формы и содержания отражается в этой категории как отсутствие однозначного соответствия наступления какого-либо события и случайное сочетание возможных благоприятных и неблагоприятных исходов. Только по мере развития математики и особенно теории вероятности и математической статистики социально-экономическая категория риска получила свое четкое, математически обоснованное толкование. В странах с исторически сложившимися цивилизованными рыночными отношениями получил свое бурное развитие с конца 19 и в начале 20 вв. прикладной аспект теории рисков. Появились специальные журналы, посвященные только рискам, были созданы различного рода его классификации, определены особенности рисков в различных сферах деятельности, отраслях и территориях. В США и других странах появились специальные фирмы, которые стали заниматься оценками и идентификацией рисков предприятий и организаций. Широкое развитие теория  рисков получила в банковской сфере. Дело в том, что банки на 70-80% имеют своими источниками на «свои» денежные средства, а привлеченные деньги предприятий, организаций и населения, а так же заемные средства Центробанка или коммерческих банков. Естественно рисковать этими средствами в больших масштабах банки не могут, так как несут полную ответственность за них, в случаях неблагоприятных исходов рискуют потерять свой имидж, репутацию, а затем и клиентуру.  Развитие теории рискованности толкало исследователей на необходимость поиска обоснованного уровня риска, так как самые рискованные операции были и остаются наиболее  доходными.

     Дадим определение  риска. С математической точки  зрения риск в самом общем  виде это  вероятность, что какое-то событие может произойти, а может и не произойти. Уровень такой вероятности определяет степень риска, при этом возможны три исхода: отрицательный в виде потерь, убытков или недополученного дохода; нейтральный, когда произошедшее событие не изменило исходного положения; положительный в виде выигрыша, дополнительного дохода, экономической или моральной выгоды. По сложившейся традиции положительный исход трактуется как шанс. Такие сложившиеся выражения, как «У вас нет шансов», «У меня есть только один шанс» и т.д., говорят о вероятности положительного исхода.

     Управление в социальной  и экономической сферах состоит в принятии определенных решений и проведении их в жизнь по возможности с наиболее эффективным использованием имеющихся ресурсов и наилучшими результатами. Принятие решений – это, как правило, выбор из всех возможных альтернативных подходов наилучшего, который должен приводить или к минимизации потерь в отрицательном исходе или максимизации дохода при положительных вариантах

 Отсюда  учет на будущее  вероятных исходов является  оценкой  уровня грамотности принимающего  решение. Одним из основных  элементов при принятии решения  является учет риска, который  не всегда может выражен конкретными показателями. Более того в теории риска широко используются эвристические методы, как совокупность логических приемов и методологических правил отыскания истины. Практика выработала ряд правил, которыми необходимо следовать во избежании ошибок. Они следующие:

- во главу угла необходимо  ставить последствия риска;

- нельзя рисковать многим ради  малого, не гонись с топором  за комаром ( русская пословица);

- при наличии сомнений лучше  отложить решение вопроса или  принять отрицательное решение,  положительное решение следует  принимать лишь при отсутствии  таких сомнений.

    В экономических и  социальных науках категория  риска всегда подразумевает отрицательный  исход, т.е. наличие потерь или  недополучение дохода. В известном американском словаре Вебстера  риск  определяется как опасность, возможность убытка или ущерба, то есть это вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события. Для экономистов, которым и предназначено данное пособие, предлагаем такое определение: риск – это стоимостное выражение последствий неблагоприятных событий, имеющих вероятностный характер.

В процессе идентификации риска  определилось два подхода: оценка риска, когда эксперты в  какой-либо области как правило словами определяют уровень рискованности, типа: риск минимальный, малый, средний, критический, недопустимый и т.д. Здесь достаточно четко выражено качество  последствий риска,

но не четко границы  его отдельных  видов.  К сожалению, данный подход господствует как в ряде научных  источников*, так и в оценках  достаточно известных консалтинговых фирм и агенств. Недостатки такого подхода исходят из самого его метода. Во-первых, оценки экспертов всегда субъективны и могут значительно различаться между собой; во-вторых, одна и та же оценка, приложенная к различным базам сравнения, дает несопоставимые результаты. Малый 10% риск к 1000 рублей дает 100 руб., а к 10 млн. руб. – миллион рублей, что может быть чувствительно для предприятия и естественно несопоставимо между собой. В-третьих, затруднительна трактовка границ двух соседних рисков. Чем принципиально отличается верхняя граница минимального риска от нижней границы малого? Вопрос сложный даже для тех, кто дает оценки.

   В данной работе мы  в значительной степени будем  придерживаться второго подхода  – расчета риска, то есть  определение  общего объема  потерь, связанных с каким-либо  неблагоприятным исходом по отдельным  видам деятельности. Такой подход  позволяет не только идентифицировать  риск, но показать его структуру,  определить влияние различных  факторов на его составляющие.

         1.2 ВИДЫ  ПОТЕРЬ, УЧИТЫВАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ  РИСКОВ.

    Исходя из вышесказанного, определим, из каких элементы  состоят потери предприятия или  организации  в рискованных  ситуациях (см. схему 1)

                                                                                                    Схема 1

                                           ПОТЕРИ

 

Невостребованность           Потери              Получение                     Потери

продукции или ус-              ресурсов            результата с по-            дохода

луги                                                                  вышенными за-

                                                                          тратами

 

 неполучение                     материальных       рост  цен на                   рост финансовых

 выручки                                                            ресурсы                        затрат

 

 затраты по хранению        финансовых          увеличение                  рост цен на фи-

 невостребованной                                             норм расходов            нансовые  ресурсы

 продукции                           трудовых                       

 

  затраты на содержа-                                          брак продукции         рост налогов, ста-

  ние персонала основ-                                        и затраты                       вок банков, дви-

 

  ных фондов при нево-                                        по его исправле           жения валюты

  стребованности услуг                                         нию                              

                                                                                                                       упущенная вы-

                                                                                                                        года.

       Рис. 1    Состав  потерь при расчетах риска

Рассмотрим каждый из видов потерь подробнее. Невостребованность продукции или услуг возникает чаще всего из-за снижения ее качества, ошибок в прогнозах спроса, ошибок в планировании, когда объем товарной продукции меньше, чем ее реализация (бестоварная реализация), слабости маркетинговой политики и других , как правило внутренних причин. Естественно возникают затраты по хранению продукции на складах производителя или потребителя (ответственное хранение), сюда же необходимо добавить возникающие сложности из-за нарушения цикла воспроизводства, появления неликвидов, нехватки оборотных средств и возникающая необходимость получения кредитов. Невостребованность или недостаточная востребованность услуг приводит к недозагрузке предприятия или организации, но часть постоянных затрат остается на том же уровне: амортизация. Затраты по управлению, минимальный уровень оплаты труда и т.д., то есть возникает ситуация, когда затраты есть, а выручки нет или ее недостаточно для их покрытия.

Потери ресурсов возникают при ненадлежащем их хранении или использовании, возникновении аварий, природных или технических катаклизмов, потери имущества по причинам финансового контроля. Потери финансовых ресурсов возникают при сложившихся неблагоприятном движении ценных бумаг, повышении налогов, ставок по кредитам, происходит рост непроизводственных затрат финансовых ресурсов ( уплаченные штрафы, судебные издержки и т.д.) . Потери трудовых ресурсов выражаются в непроизводительном использовании рабочего времени, его потерях по уважительным или неуважительным причинам.

Получение результатов  с повышенными затратами – одна из наиболее часто встречаемых ситуаций, так как связана с неустойчивостью развития экономики. Одной из наиболее существенных причин появления этого вида потерь является рост цен на энергоресурсы, материалы, комплектующие изделия и т.д. Если при этом само предприятие не повышает цены на продукцию, то происходит снижение прибыли. Сюда же следует отнести потери, связанные со снижением качества материалов, несовпадения ассортимента материалов при поставках, увеличение объемов отходов. Прямыми потерями материалов является брак продукции и расходы на его исправление. Даже резкое повышение оплаты труда без соответствующего роста производительности и увеличения цен приводит к потерям части прибыли.

Информация о работе Понятие и классификация рисков