Оценка эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству корпусной мебели

 

 

 ^* Размеры мебели указанны, исходя из стандартных, наиболее часто встречающихся размеров, и взяты за основу для дальнейших расчетов.

 

Для индивидуальных клиентов предусмотрено производство мебели на заказ. Размеры образцов могут быть изменены в зависимости от пожелания клиента. Эту работу будет выполнять менеджер-дизайнер. При заказе клиент сможет оговорить с менеджером размеры, комплектацию и цвет мебели.

Так же планируется осуществлять услуги по доставке и сборке мебели по желанию клиента. Стоимость дополнительных услуг оговаривается отдельно.

Предусматривается осуществлять бесплатно услугу по сборке мебели для клиентов, заказавших изделий на сумму от 20000 рублей.  

При дальнейшем развитии производства планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции, а именно:

• наладить выпуск приставных столов овальной формы и письменных столов с округлыми формами;
• создавать комплекты рабочего места для офиса;
• производить журнальные столики для населения;
• разработать несколько вариантов прихожих для населения;
• производить шкафчики для обуви и полки для книг по низким ценам, ориентируясь на малообеспеченный класс.

При дальнейшем развитии производства корпусной мебели дополнительной услугой может стать выезд профессионального дизайнера на место к заказчику.

 

Ценовая политика

 

Цены на мебель были рассчитаны, исходя из затрат на производство и  сравнительного анализа цен конкурентов.  Предполагается, что уровень цен будет соответствовать выбранному имиджу компании: качественная мебель по низким ценам для малых предприятий, муниципальных организаций, жителей с низким и средним уровнем доходов.

Таблица 3

Цены на основную (стандартную) корпусную мебель,

производимую  цехом

Наименование изделия	Цена, руб.
Стол	1800
Шкаф	3900
Стеллаж	1200
Тумбочка выкатная	1200

 

Планируется предоставлять  дополнительные услуги клиентам, такие  как доставка мебели и сборка.

Предполагается, что цена услуг  по:

• доставке будет складываться из расчета 200 руб. за час использования автотранспортного средства (для услуги по доставке грузов будут привлекаться водители с собственным автотранспортным средством по трудовому соглашению);
• погрузке мебели будет складываться из расчета 5% от стоимости покупки;
• сборке мебели из расчета 10 % от стоимости покупки.

Руководство предприятия  приняло решение осуществлять бесплатную сборку мебели в случае покупки изделий на сумму от 20 000 рублей.

 

Оценка объемов  сбыта

 

Исходя из расчетов емкости  рынка и возможностей производства, было принято решение производить мебель в следующей пропорции (из расчета выпуска 1080 изделий в месяц):

Таблица 4

Объем производства корпусной мебели

Наименование	Кол-во выпускаемых изделий (шт.)	Процентное соотношение (%)
Стол рабочий	357	33
Шкаф	259	24
Тумбочка выкатная	367	34
Стеллаж	97	9

 

Предполагается, что время, необходимое для достижения запланированного расчетного объема производства корпусной мебели, составит 3 месяца с момента запуска в эксплуатацию производства.

В перспективе планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции и организовать сбыт на рынках Новгородской, Владимирской и Костромской областей, что значительно увеличит объем производства.

 

Требования  к помещению

 

Для размещения запланированного оборудования потребуется площадь в размере не менее 60 м². Образцы производимой мебели будут выставлены в выставочном зале, который займет площадь – 20 м². На 10 м² будет размещена административно-бытовая служба и 10 м² будет отведено для складских помещений. На площади отведенной под склад будет храниться инструмент и фурнитура. Предполагается, что часть складских функций возьмет на себя производственный цех, где будут размещены ДСП и ДВП, а также часть готовой продукции предназначенной для оптовой продажи и через собственный выставочный зал. Таким образом, минимальная площадь, необходимая для размещения мебельного производства составляет 100 м².

 

 

 

 

Таблица 5

Определение сметной  стоимости строительства цеха по производству

корпусной мебели

              (тыс.руб.)

N п\п	Наименование работ  или затрат	Общая сметная стоимость, тыс.руб.
1	Общестроительные работы	2280,46
2	Отопление цеха	139,08
3	Сжатый воздух	20,07
4	Горячее водоснабжение	51,62
5	Внутренняя канализация	38,00
6	Внутренний водопровод	54,48
7	Вентиляция	346,26
8	Электроосвещение	91,05
9	Электросиловое оборудование	159,87
10	Технологическое оборудование	2614
11	Оборудование компрессорной	278,16
12	Вентиляция бытовых  помещений	12,9
13	Автодорога и площадка	357,02
14	Узкоколейный путь	61,65
15	Наружные сети водопровода	50,89
16	Устройство забора	25,09
17	Временные здания и сооружения	75,28
18	Вывозка строительного  мусора	26,53
19	Зимнее удорожание	318,3
20	Сдельная оплата труда	75,28
21	Проектно-изыскательские работы	802,93
22	Непредвиденные работы	139,79
ИТОГО		8018,71

Составлено по смете (Шифр 495М) на строительство цеха по производству корпусной мебели.

 

Рассмотрим все затраты, связанные со строительством цеха и организацией производства корпусной мебели и предполагаемые доходы от его деятельности. Используется информация, рассмотренная ранее.

Последовательное заполнение представленных таблиц позволит обобщить всю необходимую информацию для дальнейших финансовых расчетов. Таблицы исходных данных дублируют соответствующие формы компьютерной программы. Таким образом, собранная информация переносится в программу, после чего автоматически производится расчет.

 

Календарный план первоначальных вложений

 

Составим календарный план первоначальных вложений. Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта строительства цеха и организации производства корпусной мебели и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них. Также в календарный план включены расходы на закупку трех комплектов режущего инструмента. В дальнейшем будет происходить закупка одного комплекта раз в шесть месяцев, расходы на которого будут включены в общие издержки.

Таблица 6

Календарный план финансовых вложений

Этапы проекта	Стоимость, руб.	Период
Строительство цеха	8018710	1-е полугодие 2006 г.
Закупка и монтаж оборудования	500350	1-е полугодие 2006 г.
Согласования в гос. органах	5000	2-е полугодие 2006 г.
Сертификация	7000	2-е полугодие 2006 г.
Закупка сырья и материалов	108192	2-е полугодие 2006 г.
Рекламные мероприятия	15600	2-е полугодие 2006 г.
Общие издержки (транспортные расходы, коммунальные платежи, общехоз. расходы)	297270	2-е полугодие 2006 г.
Заработная плата управленческого  персонала, включая налоги	252216	2006 г.
Затраты на непредвиденные работы	432742,6	2006 г.
ИТОГО:

 

Общие издержки

 

Под общими (постоянными) издержками понимаются те затраты, которые не связаны напрямую с количеством произведенной продукции/услуг. Например, коммунальные платежи за использование помещения вносится независимо от количества произведенной мебели и т. д. Затраты на электроэнергию не учитываются в прямых затратах, так как очень трудно определить сколько будет затрачено электроэнергии на производство единицы продукции. Плановое количество потребления электроэнергии представлено в таблице.

К общим издержкам  относятся транспортные расходы, связанные  с транспортировкой сырья и материалов. Поскольку в первые два месяца будет меньше завозиться сырья и материалов, поэтому и расходов на транспортировку будет меньше.

Проект строительства  цеха по производству корпусной мебели предусматривает включение в расчет таких издержек, как электроэнергия, коммунальные платежи, заточка режущего инструмента, реклама. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости.

Таблица 7

Общие издержки

Список издержек на управление, производство, маркетинг	Сумма, руб.	Периодичность выплат
Электроэнергия	4041	ежемесячно, период производства
Транспортные расходы	44000	ежемесячно
Режущий инструмент	8000	один раз в 6 месяцев
Коммунальные платежи	3545	ежемесячно
Общехозяйственные расходы	1000	ежемесячно, период производства
Текущая реклама (2% от объема)	44190	ежемесячно, период производства

 

Обычно производственная электроэнергия учитывается при  формировании себестоимости единицы продукции. В нашем примере в виду незначительного расхода электроэнергия отражена в общих издержках и не меняется от периода к периоду.

В Проекте ежемесячные  расходы на рекламу зависят от объема продаж и составляют 2%.

 

Затраты на персонал

 

Наш проект мебельного производства предусматривает включение в штат директора, бухгалтера, производственного и обслуживающего персонала.

Сформировав штатное  расписание, необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистов аналогичных предприятий, степени квалификации персонала. Для привлечения высококвалифицированных специалистов, заработная плата должна быть выше среднего уровня. Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда зависит от специфики конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты затраты на зарплату относятся на прямые издержки.