Оценка эффективности использования трудовых ресурсов

Можно также  выделить классификацию затрат по элементам:

а) одноэлементные – это затраты, состоящие из одного элемента: амортизация, заработная плата  и др.

б) комплексные  – это затраты, состоящие из нескольких элементов, например, цеховые и общезаводские расходы, в состав которых входит заработная плата соответствующего персонала, амортизация зданий и другие одноэлементные затраты.

и по эффективности:

а) производительные – затраты на производство продукции установленного качества при рациональной технологии и организации процесса производства.

б) непроизводительные – затраты, образующиеся вследствие недостатков в технологии и организации  производственного процесса (потери от простоев, браков, оплата сверхурочных работ и т. д.).

Производительные  затраты планируются, поэтому они  называются планируемыми, непроизводительные расходы, как правило, не планируются, поэтому их считают не планируемыми.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели	Годы			Абсолютное  отклонение («+», «-» )		Темп роста %
	2010	2011	2012	2011-2010	2012-2011	2011/2010 *100%	2012/2011* 100%
1.Объем реализованной  продукции (выручка)  V	16140	15360	16580	-780	+1220	95%	107%
2. Численность  работников (Ч)	25	28	26	+3	-2	112%	92%
3.Выработка  (тыс. руб.) В=V/Ч	645,6	548,5	637,6	-97,1	+89,1	84%	116%
4. Фонд оплаты  труда (тыс.руб.) ФОТ	2940	3562	3526	+622	-36	121%	99%
5. Среднегодовая  заработная плата f (руб.) ФОТ/ Ч	117,6	127,2	135,6	+9,6	+8,4	108%	106%
6. Среднегодовая  стоимость основных фондов C оф (тыс.руб.)	10320	9480	10160	-840	+680	92%	107%
7. Фондоотдача  (руб.) fo=V/ C оф	1,56	1,62	1,63	+0,6	+0,1	104%	100%
8. Фондоемкость (руб.) fe = C оф / V	0,63	0,61	0,61	-0,02	0	97%	100%
9.Среднегодовая  стоимость оборотных активов O (тыс.руб.)	1380	1160	1450	-220	+290	84%	125%
10. Себестоимость Pp (затраты) тыс.руб.	14558	13947	14905	-611	+958	96%	107%
11. Прибыль от  реализации Пр (тыс.руб.)	1582	1413	1675	-169	+262	89,3%	118,5%
12.Уровень рентабельности(%)	9,8%	9,1%	10,1%	+0,7	+1	92,8%	109,8%

 

 

II.Оценка эффективности хозяйственной деятельности

2.1Анализ исследуемых  показателей в динамике

 

1. Определяем недостающие показатели

• Выработка,  В=V/ч

В₂₀₀₉=V₂₀₁₀ /ч₂₀₁₀=16140/25=645,6 тыс. руб.

В₂₀₁₀=15360/28=548,5 тыс. руб.

В₂₀₁₁=16580/26=637,6 тыс. руб.

• Среднегодовая заработная плата,  f=ФОТ/ч

f₂₀₁₀=ФОТ₂₀₁₀/ч₂₀₁₀=2940/25=117,6 тыс.руб.

f₂₀₁₁3562/28= 127,2 тыс.руб. 

f₂₀₁₂=3526/26=135,6 тыс.руб.

• Фондоотдача, f⁰=V/C_ОФ

f⁰₂₀₁₀=V₂₀₁₀/C_ОФ2010 = 16140/10320=1,56 руб.

f⁰₂₀₁₁=15360/9480=1,62 руб.

f⁰₂₀₁₂=16580/10160=1,63 руб.

• Фондоёмкость,  f^e=C_ОФ/V

f^e₂₀₁₀ =C_ОФ2010/V₂₀₁₀=10320/16140=0,63 руб.

f^e₂₀₁₁=9480/15360=0,61 руб.

f^e₂₀₁₂=10160/16580=0,61 руб.

• Прибыль от реализации,  Пр =V-Рр

Пр₂₀₁₀=V₂₀₁₀-Рр₂₀₁₀=16140-14558=1582 тыс. руб.

Пр₂₀₁₁=15360-13947=1413тыс. руб.

Пр₂₀₁₂=16580-14905=1675 тыс. руб.

• Уровень рентабельности, Ур=(Пр/V)*100%

Ур₂₀₁₀=(Пр₂₀₁₀/V₂₀₁₀)*100%=(1582/16140)*100%=9,8%

Ур₂₀₁₁=(1413/15360)*100%=9,1%

Ур₂₀₁₂=(167516580)*100%=10,1%

 

2. Абсолютное отклонение

± Y=Y_n-Y_(n-1) 

± V_2011-2010=15360-16140= - 780

± V_2012-2011=16580-15360=+1220

± ч_2011-2010=28-25=+3

± ч_2012-2011=26-28= - 2

± В_2011-2010=548,5-645,6=-97,1

± В_2012-2011=637,6-548,5=89,1

± ФОТ_2011-2010=3562-2940=+622

± ФОТ_2012-2011=3526-3562=-36

± f_2011-2010=127,2-117,6=+9,6

± f_2012-2011=135,6-127,2=+8,4

± С_{ОФ 2011-2010}=9480-10320=-840

± С_{ОФ 2012-2011}=10160-9480=+680

± f⁰ _2011-2010=1,62-1,56=+0,06

± f⁰ _2012-2011=1,63-1,62=+0,01

± f^e _2011-2010=0,61-0,63=-0,02

± f^e _2012-2011=0,61-0,61=0

± Ō_2011-2010=1160-1380=-220

± Ō_2012-2011=1450-1160=+290

± Pp_2011-2010=13947-14558=-611

± Pp_2012-2011=14905-13947=+958

± Пр_2011-2010=1413-1582=-169

± Пр_2012-2011=1675-1413=+262

± Ур_2011-2010=9,1%-9,8%=-0,7%

± Ур_2012-2011=10,1%-9,1%=1%

3. Темпы роста

Тр=Y_n/Y_(n-1)*100%

Тр V_2011/2010=15360/16140*100%=95%

Тр V_2012/2011=16580/15360*100%=107%

Тр ч_2011/2010=28/25*100%=112%

Тр ч_2012/2011=26/28*100%=92%

Тр В_2011/2010=548,5/645,6 *100%=84%

Тр В_2012/2011=637,6/548,5*100%=116%

Тр ФОТ_2011/2010=3562/2940*100%=121%

Тр ФОТ_2012/2011=3526/3562*100%=99%

Тр f _2011/2010=127,2/117,6*100%=108%

Тр f _2012/2011=135,6/127,2*100%=106%

Тр C_{ОФ 2011/2010}=9480/10320*100%=92%

Тр C_{ОФ 2012/2011}=10160/9480*100%=107%

Тр f⁰ _2012/2011=1,62/1,56*100%=104%

Тр f⁰ _2012/2011=1,63/1,62*100%=100%

Тр f^e _2011/2010=0,61/0,63*100%=97%

Тр f^e _2012/2011=0,61/0,61*100%=100%

Тр Ō_2011/2010=1160/1380*100%=84%,

Тр Ō_2012/2011=1450/1160*100%=125%

Тр Рр_2011/2010=13947/14558*100%=96%

Тр Рр_2012/2011=14905/13947*100%=107%

Тр Пр_2011/2010=1413/1582*100%=89%

Тр Пр_2012/2011=1675/1413*100%=118%

Тр Ур_2011/2010=9,1%/9,8%*100%=92,8%

Тр Ур_2012/2011=10,1%/9,1%*100%=109,8%