Оценка конкурентоспособности предприятия на примере ОАО «Астраханского мебельно-деревообрабатывающего комбината»

ЗД = 18032×0,2 = 3606,4 руб.

 

Отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации согласно закону № 212-ФЗ от 24.07.2009 ЗС, руб., вычислим по формуле:

 

ЗС =((ЗО+ЗД)/100) × ηС , (15)

 

где ηС − норматив страховых взносов, %.

В соответствии с законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 норматив страховых взносов составляет 34 % (ηС = 34 %).

Подставив все численные значения в формулу (15) получим, что отчисления на страховые взносы равны:

 

ЗС =((18032 + 3606,4)/100) × 34 = 7357,06 руб.

 

Таким образом, размер страховых взносов составит 7357,06 руб.

Затраты на потребляемую электроэнергию ЗЭ, руб.:

 

ЗЭ = PВ×tВ×цЭ, (16)

 

где  PВ – мощность ЭВМ, кВт;

tВ – время работы вычислительного комплекса, ч;

цЭ – стоимость 1 кВт-ч электроэнергии, руб./ кВтч.

Мощность ЭВМ, на которой работает инженер-программист первой категории, равна PВ = 0,5 кВт.

Время работы вычислительного комплекса tВ, ч, при создании программного продукта вычислим по формуле:

tВ = αП× (ТП + ТД + ТОТЛ) × kКОР, (17)

 

где αП – коэффициент, учитывающий затраты времени на профилактические работы на ЭВМ;

kКОР – коэффициент коррекции времени работы вычислительного комплекса.

Для расчетов по формуле (17) примем αП = 1,15 и kКОР = 0,8. Подставив все численные значения параметров в формулу (17) получим:

 

tВ = 1,15×(61,7 + 95,3 + 231,7)×0,8 = 370,16 ч.

 

Стоимость 1 кВтч электроэнергии составляет цЭ = 2,56 руб./ кВтч.

Подставив все численные значения параметров в формулу (16) получим, что затраты на потребляемую электроэнергию составят

 

ЗЭ =0,5×370,16×2,56 = 473,8 руб.

 

Данные для расчета затрат на материалы и запасные части занесем в таблицу 12.

 

Таблица 12

 Затраты на материалы и  покупные изделия

Материал, покупное изделие	Кол-во, единиц	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Лицензионное программное обеспечение	1	35000,00	35000,00
Тонер для картриджа принтера	1	300,00	300,00
DVD-RW 8x 4,76 Гбайт	2	50,00	100,00
Упаковка бумаги, 500 листов	1	150,00	150,00
Итого			35550,00

 

Следовательно, затраты на материалы и запасные части составят:

ЗМ = 35550,00 руб.

 

Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт вычислительной техники ЗП, руб.:

 

 , (1.18)

 

где  КВ − балансовая стоимость вычислительной техники, руб.

α – норма отчислений на ремонт, %;

tВ.Г – годовой фонд времени работы вычислительной техники, ч.

Для расчетов по формуле (1.18) примем:

- балансовая  стоимость вычислительной техники  КВ = 25000,00 руб.;

- норма  отчислений на ремонт α = 4%;

- годовой  фонд времени работы вычислительной  техники при 40-часовой рабочей  неделе в текущем году tВ.Г = 1986 ч.

Подставив все численные значения параметров в формулу (18) получим, что затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт вычислительной техники составят:

 

ЗП = 25000 × (4/100) × (370,16/ 1986) = 186,3 руб.

 

Затраты на амортизацию вычислительной техники ЗАО , руб.:

 

ЗАО = KB × (β / 100) × (tB / tB.Г) , (19)

 

где  KB − балансовая стоимость вычислительной техники, руб.

β – норма отчислений на амортизацию вычислительной техники, %;

tB.Г – годовой фонд времени работы вычислительной техники, ч.

Для расчетов по формуле (19) примем:

- балансовая  стоимость вычислительной техники KB = 25000,00 руб.;

- норма  отчислений на ремонт β = 20%;

- годовой  фонд времени работы вычислительной  техники при 40-часовой рабочей  неделе в текущем году tB.Г = 1986 ч.

Подставив все численные значения параметров в формулу (19) получим, что затраты на амортизацию вычислительной техники ЗАО, руб. составят:

 

ЗАО = 25000 × (20 / 100) × (370,16/ 1986) = 931,9 руб.

 

Все расчеты по статьям калькуляции затрат, составляющих себестоимость Web-сайта сведены в таблицу 13.

 

Таблица 13

Величины затрат, составляющих себестоимость Web-сайта

Статья расхода	Сумма, руб.
Основная заработная плата	18032
Дополнительная заработная плата	3606,4
Отчисления на социальные нужды	7357,06
Затраты на потребляемую электроэнергию	473,8
Материальные затраты	35550
Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт	186,3
Затраты на амортизацию вычислительной техники	931,9
Итого	66137,46

 

Таким образом, полные затраты на создание приложения составляют:

 

З = 15326,5 + 3065,3 + 6253,21 + 366,69 + 35550,00 + 144 + 720 = 66137,46 руб.

 

Капиталовложения при внедрении приложения равняются его себестоимости и в приведении к расчетному году не нуждаются:

К = З = 66137,46 руб.

 

 

 

Оценка экономической эффективности внедрения Web-сайта

 

Показатель эффекта определяет все позитивные результаты, достигаемые при использовании программного продукта. Прибыль от использования программного продукта за год эксплуатации П, руб., определяется по формуле:

 

П = Э – Зисп, (21)

 

где Э – стоимостная оценка результатов применения программного продукта в течение года, руб.;

Зисп – стоимостная оценка затрат при использовании программного продукта в течение года, руб.

Приток денежных средств из-за использования программного продукта Э, руб., в течение года может составить:

 

Э = (ЗРУЧ – ЗАВТ) + ЭДОП, (22)

 

где ЗРУЧ – затраты на ручную обработку информации, руб.;

ЗАВТ – затраты на автоматизированную обработку информации, руб.;

ЭДОП – дополнительный экономический эффект, связанный с уменьшением числа используемых бланков, высвобождением рабочего времени и т.д., руб.

Данный продукт используется менеджером планово-экономического отдела ОАО "Астраханского мебельно-деревообрабатывающего комбината ". Оклад менеджера — 10000 руб. Его часовая ставка:

цЧ = 10000/176= 56,8 руб.

 

В таблице14 приведены данные, полученные в ходе тестирования

программы, о времени, затрачиваемом на обработку информации вручную и при использовании программного продукта за один месяц.

Из данных таблицы 14 следует, что общие затраты времени на ручную обработку информации в месяц tОБЩ. Р, ч, составляют tОБЩ. Р = 85 ч, а общие затраты на автоматизированную обработку информации – tОБЩ. А = 10 ч.

 

 

Таблица 14

 Данные о времени, затрачиваемом  на обработку информации вручную и при использовании программного продукта за один месяц

Наименования работы	tР, ч.	tА, ч.
Оформление кадровой документации	25	3
Поиск информации	25	1
Обмен документацией	7	1
Обработка информации	12	2
Оформление и анализ отчетов о выполненных операциях	16	3
Итого	85	10

 

В таблице 14 использованы следующие условные обозначения:

- tР – затраты на ручную обработку информации в месяц, ч.;

- tА – затраты на автоматизированную обработку информации в месяц, ч.

Годовые затраты работника ОАО "Астраханского мебельно-деревообрабатывающего комбината " при ручной обработке информации вычислим по формуле:

 

ЗРУЧН = tОБЩ. Р ×12× цЧ. (23)

Тогда годовые затраты работника ОАО "Астраханского мебельно-деревообрабатывающего комбината " при ручной обработке информации (затраты времени на ручную обработку информации составляют 90 ч/месяц) составят

 

ЗРУЧН = 85×12×56,8 = 57936 руб.

 

Годовые затраты начальника отдела кадров при автоматизированной обработке информации вычислим по формуле:

 

ЗАВТ = tОБЩ. А ×12×цЧ. (24)

 

При автоматизированной обработке информации (затраты времени 10 ч/месяц):

 

ЗАВТ = 10×12×56,8 = 6816 руб.

 

Следовательно, годовой эффект от внедрения программного продукта,

даже без учета дополнительного экономического эффекта (ЭДОП = 0), на основании формулы (22), получится равным:

 

Э = ЗРУЧН – ЗАВТ = 57936 – 6816 = 51120 руб.

 

Эксплуатационные затраты при использовании программного продукта состоят из затрат на электроэнергию, техническое обслуживание, текущий ремонт вычислительной техники и затрат на амортизацию вычислительной техники.

На основании формулы (16), для персонального компьютера работника ОАО "Астраханского мебельно-деревообрабатывающего комбината " за 12 месяцев затраты на электроэнергию при потребляемой мощности компьютера PВ =0,5 кВт составят (стоимость электроэнергии цЭ = 2,56 руб./кВт-ч)

 

ЗЭ = 0,5×10×12×2,56 = 153,6 руб.

 

На основании формулы (18) затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт составят:

 

 

Затраты на амортизацию вычислительной техники по формуле (19) составят:

 

 

Тогда эксплуатационные затраты при использовании программного продукта составят:

 

ЗИСП = ЗЭ + ЗП + ЗАО = 153,6 + + = 513,6 руб.

 

Прибыль рассчитаем по формуле:

 

П = Э – З = 51120 – 513,6 = 50606,4 руб.

 

Таким образом, мы имеем следующий денежный поток:

0 шаг (капиталовложения) - 66137,46 руб.;

1 шаг - 50606,4 руб.;

2 шаг - 50606,4 руб.;

3 шаг - 50606,4 руб.;

4 шаг - 50606,4 руб.;

5 шаг - 50606,4 руб.

Чистый дисконтированный доход за 5 лет использования программного продукта определим по формуле:

 

 

где N – расчетный период, год;

Пk – прибыль от использования программного продукта за k-й год его

эксплуатации, руб.;

Е – норма дисконта, %;

K – капиталовложения при внедрении  программного продукта, руб.

Следовательно, ЧДД в соответствие с формулой (25) составит:

 

 

Приходим к выводу, что ЧДД - положителен, т.е. проект эффективен.

Внутреннюю норму доходности проекта EВН, %, определим по формуле:

 

 (26)

 

где, – максимальное значение внутренней нормы дисконта, %, при которой ЧДД является положительной величиной (ЧДД>0);

 – минимальное значение внутренней  нормы дисконта, %, при которой  ЧДД является отрицательной величиной (ЧДД<0);

 – ЧДД, руб., вычисленный по  формуле (25) при подстановке нормы  дисконта  ;

 – ЧДД, руб., вычисленный по  формуле (25) при подстановке нормы  дисконта  .

Предполагаем, что EВН лежит в диапазоне 75 ...80%. При норме дисконта EВН =75% получаем ЧДД = 1938,2 руб. Таким образом, при норме дисконта EВН = 75% ЧДД – положителен.

При норме дисконта EВН = 80% получаем ЧДД = –1515,6 руб. Таким образом, при норме дисконта EВН = 80% ЧДД – отрицателен.

Следовательно, по формуле (26) имеем:

 

 

Рассчитаем срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости проекта TОК , год, найдем по формуле:

 

(27)

 

где N – максимальное количество лет, прошедших с начала эксплуатации программного продукта, в течение которых величина дохода от его использования не превысила величины капиталовложения при внедрении программного продукта;

Эj – величины приведенных (дисконтированных) годовых эффектов за j-й год, руб., прошедший с начала эксплуатации программного продукта, вычисленные по формуле (25) при подстановке нормы дисконта E = 20%.

Величины приведенных (дисконтированных) годовых эффектов в рублях по годам расчетного периода по формуле (25) равны:

 

 

Величина дохода в рублях за первый год составит:

 

,

 

что меньше капиталовложений (К = руб.).

Величина дохода в рублях за первые 2 года: