Организация работы по оформлению и отражению в учете операций по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам

Таким образом, ОАО «Сбербанк России» занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса ОАО «Сбербанк России», а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы.

 

 

Сведения о подразделении, где непосредственно проходила практика

 

Юридический отдел Сбербанка Новороссийска

Юридический отдел Сбербанка – один из самых важных отделов, который выполняет разные функции, некоторых из них особенно актуальны для тех, кто по долгу службы вынужден налаживать связи с этим важным государственным органом.

В основную задачу юридического отдела Сбербанка входит взыскание долгов в судебном порядке, работа с исковыми заявлениями от недовольных клиентов, работа со службой ФССП.

Судебное взыскание

Если клиент банка систематически допускает просрочки по кредиту, то при определенных условиях его договор попадает в юридический отдел.

Условия, при которых юристы банка забирают договор себе:

- сумма долга должна начинаться от 50 тыс. рублей. Затраты на меньшие суммы не оправдывают себя;

- контактен клиент или нет. С теми клиентами, с которыми контакт не установлен, судиться рискованно и неоправданно;

- место проживания клиента. Подавать в суд на тех кто проживает в далекой глухой деревне, в/ч или закрытом городе — банк не будет.

Юристы Сбербанка высчитывают и оплачивают госпошлину, затем по доверенности из банка подают заявление на должника в суд. Во внутренних программах ставят комментарий, что договор направлен на гражданское судопроизводство. Если требуется, то опять же по доверенности присутствуют на слушание.

После того как выигрывается дело, юристы Сбербанка получают на руки. Затем направляют его в службу ФССП. Ставят соответственный комментарий в рабочую программу банка.

Юристы Сбербанка плотно работают с судебными приставами-исполнителями. Ездят вместе с ними к должникам, участвуют в описи и аресте имущества.

Если клиенты отменяют судебный приказ, то юристы Сбербанка могут принять решение и направить в суд исковое заявление.

Работа с заявлениями клиентов

У любого кредитно-финансового предприятия, есть ряд недовольных клиентов. Достаточно часто они подают в суд на банк. Кого-то не устраивают проценты, кто-то считает, что все давно оплатил, некоторым «замораживают» счета и т.д.

Юристы Сбербанка составляют возражения или объяснения и отсылают их клиентам. Либо предоставляют обоснованные возражения в суде.

Если необходимо юристы Сбербанка, представляют его интересы в суде. Если банк проигрывает дело (такое бывает достаточно часто) юр. отдел подает апелляции. Либо следит за правильным исполнением судебного решения. Ведь от этого зависит репутация банка.

На юридическом отделе держится большой денежный сектор.

Юридический отдел банка обязан:

- проверять соответствие законодательству представляемых на подпись руководству банка приказов, инструкций, положений и других документов правового характера, визировать их в случае, если они не противоречат законодательству;

- давать заключения и справки по правовым вопросам, возникающим в деятельности обществ акционеров, Совета директоров и Правления банка;

- давать заключения по проектам локальных актов, поступающих на отзыв, подготавливать предложения об изменении действующих или отмене утративших силу нормативных актов банка;

- принимать участие в разработке новых нормативных актов банка, банковских договоров и других документов правового характера. При проведении указанной работы обеспечивать в этих документах наличие правовых гарантий соблюдения интересов банка;

- оказывать методическую и консультационную помощь по правовым вопросам филиалам и представительствам банка;

- прорабатывать правовые вопросы кредитных, депозитных и иных операций банка, взаимодействия банка с биржами, брокерскими конторами, страховыми формами и другими финансовыми структурами; рассматривать вопросы, связанные с правовым регулированием хозяйственной деятельности;

- рассматривать весь комплекс вопросов, связанных с правовым обеспечением внешнеэкономической деятельности банков (кредитование, депонирование средств, открытие валютных счетов и др.);

- участвовать в разработке проектов договоров, контрактов, соглашений;

- давать заключения по исполнительным документам, поступающим в банк;

- обеспечивать защиту интересов банка и его клиентов при подготовке договоров и их последующей реализации;

- вести исковую работу в банке и защищать в установленном порядке его интересы в судах, в арбитражных органах, особое внимание при этом уделять осуществлению мер по принудительному взысканию выданных банком кредитов и процентов за пользование денежными средствами;

- оказывать методическую и консультативную помощь подразделениям банка в организации и осуществлении претензионной работы, а при небольшом ее объеме - вести ее самостоятельно;

- принимать участие в решении правовых вопросов, возникающих во взаимоотношениях банка с другими банками, банковскими объединениями;

- визировать проекты договоров и соглашений, добиваться включения в их тексты условий, предусматривающих правовые гарантии соблюдения интересов банка и его клиентов; принимать участие в организации контроля за их исполнением;

- давать подразделениям банка заключения и консультации по правовым вопросам, возникающим в деятельности банка;

- давать заключения по вопросам применения мер поощрения или привлечения работников банка к дисциплинарной или материальной ответственности;

- оказывать юридическую помощь общественным организациям, консультировать работников по правовым вопросам.

Юридический отдел имеет право:

- участвовать в работе органов управления банка и в рассмотрении тех вопросов, которые требуют юридического заключения;

- получать от работников банка расчеты, справки и иные документы, необходимые для веления судебных и арбитражных дел и выполнения других служебных обязанностей;

- привлекать по согласованию с руководством банка и соответствующих структурных подразделений работников для подготовки локальных нормативных актов и участия в необходимых случаях в судебных заседаниях;

- предъявлять требования к руководителям структурных подразделений банка об отмене, изменении или дополнении издаваемых или актов в случае противоречия их законодательству, приказам и указаниям руководства банка.

 

 

 

 

 

 

Организация работы по оформлению и отражению в учете операций по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам

 

Кредит – форма движения ссудного капитала. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредит, в отличие от займа, может выдать только кредитная организация. Сбербанк предоставляет кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам. Кредитные операции понимаются как отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности. Кредитные операции делятся на активные (банк выдает ссуды) и пассивные (банк берет ссуды). В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие кредитной организации. Более того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещения кредитной организацией средств в активные операции. Основой активных операций следует считать операции кредитования.

Кредит проявляется в различных, достаточно самостоятельных формах, которые зависят, кроме всего прочего, от состава участников кредитной операции. Каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей. В настоящее время различают следующие формы кредита: коммерческий, банковский, международный, потребительский и государственный.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. Как заемщиками, так и кредиторами при данной форме кредитования выступают действующие предприниматели, бизнесмены. Разновидностями коммерческого кредита являются лизинг, факторинг, форфейтинг.

Лизинг представляет собой долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений. Банковский лизинг- сделка, при которой в качестве лизингодателя выступает банк или иная кредитная организация, приобретающая по заказу лизингополучателя имущество.

Факторинг относится к посредническим услугам банка, когда банк приобретает у клиента право на взыскание долгов с должников до наступления официального срока их оплаты. В результате клиент банка получает возможность быстрее возвратить причитающиеся ему долги, продолжив нормальный производственный процесс.

Форфейтинг -  форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях путем продажи ими обязательств импортеров (покупателей) фирме – форфейтеру.

Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений. Такой кредит предоставляется коммерческими банками или финансово – банковскими учреждениями. В роли заемщика могут выступать любые юридические лица. Можно классифицировать банковский кредит по срокам: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банки требуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.

При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами — кредитные организации. Цель заимствования средств – потребления. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие.

Государственный кредит - в узком смысле - кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Международный кредит – кредит, предоставляемый государствами, банками, фирмами, другими юридическими или физическими лицами одних стран правительству, банкам, фирмам других стран. Международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. На основе таких принципов определяется порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документационное оформление. В условиях разумного ведения банковского дела необходимо учитывать воздействие только объективных принципов, не зависящих от переменных факторов. К их числу относят следующие принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, дифференцированность и планово - целевой характер использования кредита.

 

На рисунке представлена диаграмма сроков кредитов юридических лиц Сбербанка

 

 

Рисунок - Диаграмма сроков кредитов юридических лиц Сбербанка

 

На рисунке представлена диаграмма спросов на кредиты в Сбербанке 2012 г.

 

 

Рисунок - Диаграмма спросов на кредиты в Сбербанке 2012 г. 

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму возвратности кредита, т.е. кредит должен быть не только возвращен, но и возвращен в строго определенный срок. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Для каждого отдельного заемщика соблюдение срочности возврата открывает возможность получения в банке новых кредитов, а так же позволяет соблюсти свои экономические интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Принцип возвратности выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств за счет предоставившей её кредитной организации, что обеспечивает возобновление кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.  «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.