Организация работы по оформлению и отражению в учете операций по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам

На рисунке представлена диаграмма доходности от кредитов физическим и юридическим лицам Сбербанка

 

 

Рисунок - Диаграмма доходности от кредитов физическим и юридическим лицам Сбербанка

 

На рисунке представлена схема он – лайн кредитования физических и юридических лиц в Сбербанке

 

 

Рисунок - Схема он – лайн кредитования физических и юридических лиц в Сбербанка

Исходя из рисунка  видно, что Сбербанк является лидером на рынке кредитования

 

 

Рисунок  – Схема лидерства Сбербанка на рынке кредитования

На рисунке процентные ставки по кредитам различных банков

 

 

Рисунок - Процентные ставки по кредитам различных банков

 

На рисунке рейтинг российских банков по объему кредитов физическим лицам

 

 

Рисунок - Рейтинг российских банков по объему кредитов физическим лицам

 

На рисунке схема порядка выдачи кредита юридическим лицам

 

 

Рисунок - Схема порядка выдачи кредита юридическим лицам

Заключение

 

В ходе выполнения работы нами были поставлены и решены следующие задачи: 

- характеристика деятельности  банка;

- организация учета кредитных операций;

- учет операций по предоставление кредитов в форме кредитной линии;

- учет операций по предоставлению кредита в форме овердрафта.

Цель отчетной работы

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.  
Для России эта тема особенно актуальна. Отечественным банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. Долгие годы административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, и в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные.

Роль банков так часто игнорировалась, их экономическое назначение было до такой степени снижено, что даже сейчас, когда наша страна начала жить по иным экономическим законам, многие люди - а среди них и государственные чиновники, и промышленники, и торговцы - не уделяют деятельности банков того внимания, которое оно заслуживает. 

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банки прочно вошли в нашу жизнь. Они обеспечивают жизнедеятельность экономики, оставаясь при этом не на виду у широких масс. Однако это не повод забывать об их проблемах и потребностях, которые нужно решать и обеспечивать. Только таким путем можно создать благоприятные условия для развития и деятельности банковской системы - необходимого компонента для эффективной деятельности рыночных механизмов. 

Стремясь к совершенству в банковском бизнесе, Сбербанк России уделяет особое внимание разработке оптимальных путей развития на основе приоритета интересов клиента. Свою миссию он видит в предоставлении банковских услуг высокого качества и надежности каждой стратегической группе клиентов банка – частным вкладчикам, корпоративным партнерам и государству – на всей территории России, обеспечивая при этом устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя тем самым развитию экономики России.

Сегодня Сбербанк России - это универсальный коммерческий банк, располагающий огромными инвестиционными возможностями кредитования всех секторов экономики.

Банк готов к росту потребностей клиентов в новых продуктах, к увеличению спроса на крупные долгосрочные кредиты, необходимые предприятиям для модернизации производства.

Сбербанк является крупнейшим банком России по обслуживанию юридических лиц, несмотря на то, что его специализация заключается в обслуживании физических лиц. Банк выполняет традиционные операции по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, он предлагает им полный набор современных банковских продуктов. Он разрабатывает и использует новейшие технологии по обслуживанию юридических лиц. 

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Сбербанк России является системообразующим финансовым институтом, занимающим лидирующее положение на российском финансовом рынке. Филиальная сеть банка охватывает все регионы страны. Сотрудниками банка являются свыше четверти миллиона граждан. Клиенты банка - многочисленные частные клиенты из всех уголков страны, российские предприятия всех форм собственности и отраслей экономики, исполнительные органы власти, государственные учреждения. Банк осознает значимость своей социальной ответственности:

· перед клиентами и партнерами - за высокое качество предоставляемых услуг,

· перед сотрудниками - за предоставление благоприятных и равных условий труда,

· перед государством и обществом - за развитие социальных проектов.

 

 

 

 

 

Список используемых источников

 

1. Гражданский кодекс РФ
2. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах»
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности»
4. ФЗ «О ЦБ РФ»
5. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическим лицам в РФ»
6. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков»
7. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»
8. Антонов Н.Г., Пессель М.А. «Денежное обращение, кредит и банки». - М. : АО Финстатинформ, 2010 г
9. Балабанов И.Т. «Банки и банковское дело» - Санкт- Петербург, 2011 г.
10. Колесников В.И. «Банковское дело» - М. : Финансы и статистика, 2010 г.
11. Коноплицкая М.А. – «Банковские опрации» - 2008 г.
12. Лаврушин О.И, «Банковское дело» - М. : Финансы и статистика, 2008 г. 
13. Пашенцев Д.А «Банковское право» - М. :Юркомпани, 2011 г.
14. Танан В.А «Деньги, кредиты, банки» - М. :Юнити – Дана, 2010 г.
15. Жарковская Р.П. «Банковское дело» - М. :Омега, 2012 г.
16. Кузнецова А.Р. «Деньги, банки и кредиты» - Москва, 2010 г.
17. http://www.sbrf.ru
18. http://www.invest-profit.ru/nedvizhimost/ipoteka/1208-problemy-razvitiya-ipotechnogo-kreditovaniya.html
19. http://rustudent.com/problemyi-kreditovaniya-fizicheskih-lits-na-sovremennom-etape/
20. http://inbankproduct.com/kredity/kredity-yuridicheskim-licam/problemy-kreditovaniya-yuridicheskix-lic-v-rossii.html
21. http://www.moluch.ru/archive/38/4381/

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

 

 

 

Приложение Б

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение В

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Г

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Д

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Е

 

 

Приложение Ж

 

                                КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № ___ 

о предоставлении кредита физическому лицу

г. ____________                                                                                                     «__» _______ 20___ года

Акционерный Коммерческий Банк _______________________________, именуемый в дальнейшем «Банк», в лице ______________________________, действующий__ на основании ____________________, с одной стороны, и _________________, именуем__ далее «Заемщик», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:  

 

1.Предмет Договора

1.1 Банк обязуется предоставить  Заемщику кредит в сумме __________ (_______________) ______ на срок по «__» _______ 20__ года включительно с уплатой процентов за пользование кредитом по ставке __%(____________ процентов) годовых на потребительские нужды  (далее по тексту - Кредит), а Заемщик обязуется возвратить Банку полученный Кредит и уплатить начисленные на Кредит проценты в размере, в сроки и на условиях настоящего Договора. 

 

2.Условия предоставления  кредита

2.1 Банк открывает Заемщику ссудный  счет.

2.2 Выдача Кредита производится  единовременно путем зачисления  денежных средств на банковский (текущий) счет Заемщика № _______________ в АКБ ________________, (далее-текущий счет).

2.3 Погашение Кредита осуществляется  ежемесячно равными долями, начиная с _______ 20__ года.

2.4 Уплата процентов производится  Заемщиком ежемесячно не позднее 07-го числа месяца, следующего за месяцем истечения каждого календарного месяца, начиная с _______ 20__ года. Последний процентный период – в конце срока действия договора, не позднее «__» _______ 20__ года. Проценты, начисленные за декабрь, уплачиваются не позднее последнего рабочего дня декабря текущего года.

2.5 Полная стоимость кредита, связанная  с заключением и исполнением  по настоящему Договору, составляет ____% (___________________________ процентов) годовых, согласно Приложению № 1 к  настоящему Договору. 

 

3.Условия расчетов и платежеЙ

3.1 Датой выдачи Кредита является  дата образования ссудной задолженности.

Датой погашения задолженности по Кредиту и уплаты процентов, неустоек считается дата поступления средств в кассу Банка или зачисления средств на счет Банка.

3.2 Процентный период составляет 1 (Один) календарный месяц, кроме первого и последнего.

Первый процентный период начинается со дня, следующего за днем первого использования средств по кредиту, и заканчивается  в последний день месяца, в котором произошло первое использование кредитных средств.

Последний процентный период заканчивается в дату возврата Кредита или в дату окончательного погашения основного долга по Кредиту, в зависимости от того, какая из дат наступит ранее.

Проценты начисляются на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на ссудном счете на начало операционного дня, и уплачиваются Заемщиком в соответствии с условиями настоящего Договора.

3.3 При исчислении процентов, неустоек  в расчет принимается фактическое  количество календарных дней в платежном периоде, а в году – действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

3.4 Заемщик предоставляет право  Банку при наличии задолженности  по Кредиту и/или процентам  за пользование Кредитом списывать  денежные средства, поступающие на текущий счет Заемщика, по мере их поступления в безакцептном порядке на погашение данной задолженности (Приложение № 2). Безакцептное списание в счет погашения задолженности по Кредиту осуществляется независимо от истечения предельного срока пользования Кредитом, установленного в п. 1.1. настоящего Договора, и независимо от срока уплаты процентов, установленного в п. 2.4. настоящего Договора.

3.5 В дату погашения задолженности  по Кредиту в порядке, определенном  п. 3.7. настоящего Договора, Клиент  предоставляет право Банку безакцептно списывать со своего текущего счета средства в уплату процентов, начисленных за пользование соответствующей суммой, в том числе процентов, определяемых п. 8.2. настоящего Договора.

3.6 При отсутствии денежных средств  на текущем счете Заемщика, достаточных для погашения задолженности по Кредиту и уплаты процентов на дату погашения Кредита, Заемщик обязан самостоятельно погасить имеющуюся задолженность по Кредиту и уплатить начисленные проценты.

3.7 Суммы, вносимые  Заемщиком (списываемые с текущего счета Банком) в счет погашения задолженности по настоящему Договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

• погашение издержек Банка по получению исполнения настоящего Договора;
• уплата неустоек;
• уплата просроченных процентов;
• уплата срочных процентов;
• погашение просроченной задолженности по Кредиту;
• погашение срочной задолженности по Кредиту.