Отчет по практике на примере ОАО АКБ «Росбанк»

 

3. Банковский продукт « Овердрафт предприятиям малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям (ИП)».⁴ Предоставляется по открытому в банке расчетному счету, при этом залоговое обеспечение не требуется. Овердрафт пополняет расчетный счет клиента при недостатке собственных средств. Овердрафт доступен клиентам, применяющим упрощенную систему налогообложения, и учитывает специфику расчетов малого и среднего бизнеса. Овердрафт в ОАО АКБ «Росбанк» предоставляется на следующих условиях (Таблица 3).

 

⁴ http://www.rosbank.ru/ru/mb/credits/overdraft/

 

Таблица 3.

Условия программы «Овердрафт предприятиям малого и среднего бизнеса и ИП» в ОАО АКБ «Росбанк»

	Овердрафт клиентам Овердрафт клиентам банка	Авансовый овердрафт Авансовый овердрафт
Максимальная сумма лимита овердрафта, в рублях	от 100.000 до 10.500.000	от 100.000 до 4.500.000
Максимальная сумма лимита овердрафта	До 35% среднемесячных поступлений  на расчетный счет в банке	До 20% совокупного объема оборотов по счетам в банке, а также  по счетам, открытым в других банках
Требования банка к  заемщику	Срок работы предприятия  не менее 6 мес.	Срок работы предприятия  по основной деятельности не менее 12 месяцев.
Целевое использование	Пополнение расчетного счета  клиента при недостатке собственных  средств
Процентная ставка	12% годовых	14% годовых
Срок непрерывной задолженности	Не более 30 дней
Залоговое обеспечение	Не требуется	Залог: ТМЗ, оборудование, имущество, транспортные средства

 

Преимущества  овердрафта: 

• без залога для клиентов банка; 
• возможность оперативного использования кредитных ресурсов банка; 
• начисление процентов только при использовании установленного лимита овердрафта; 
• возможность пересмотра лимита овердрафта при увеличении среднемесячных поступлений на счет в банке.

Дополнительно разработаны  специальные модификации кредитных  продуктов:

-  кредит под залог приобретаемого имущества. Приобретение оборудования, автотранспорта или любого другого имущества с последующим оформлением его в залог.

- кредит под поручительство  Фонда содействия кредитованию  малого бизнеса. Фонд содействия кредитованию малого бизнеса Москвы предоставляет поручительства по кредитам субъектов малого и среднего предпринимательства перед кредиторами (Банками). В случае если предоставляемого Заемщиком обеспечения недостаточно для принятия решения о выдаче кредита, Заемщик может воспользоваться поддержкой Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы.

-   кредитование на  покупку лицензионного программного обеспечения.

Кредитование – наиболее востребованная банковская услуга у  представителей малого и среднего бизнеса (МСБ). На основе анализа предпочтений представителей МСБ в Банке было разработано комплексное предложение  по кредитованию. Запустив программу  кредитования МСБ в августе 2005 года, сегодня Росбанк по праву занимает ведущее место в этом сегменте банковских услуг. По состоянию на 1 сентября 2010 г. кредитные ресурсы  получили более 27 тыс. представителей МСБ на сумму порядка 33 млрд. рублей в 57 регионах России. Эти цифры свидетельствуют  о востребованности кредитных продуктов  Банка у представителей МСБ.⁵

 

2.3 Анализ  оценки кредитоспособности юридических лиц

В банковской практике не существует единой стандартизированной системы  оценки кредитоспособности юридических  лиц. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к  количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры

 

⁵ http://www.rosbank.ru/ru/mb/credits/        

кредитования и исторически  сложившейся практикой оценки кредитоспособности.  

Оценка кредитоспособности кредитополучателя  – юридического лица включает два  основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

• Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.
• Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.         

 По результатам расчета этих  показателей банк делает заключение  о классе кредитоспособности  потенциальных кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит  от класса каждого рассчитанного  показателя. Определенная сложность  в отнесении клиента к тому  или иному классу кредитоспособности  возникает в случае значительной  разбежки в уровнях фактических  значений коэффициентов. Поэтому  банк использует рейтинговую  оценку, в основе которой лежит  следующий принцип: банк самостоятельно  определяет круг наиболее значимых  с их точки зрения показателей и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах). В дальнейшем класс кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий и режима кредитования, оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка.  

Решение о предоставлении кредита  или о выдаче обязательства в  ОАО АКБ «Росбанк» принимается на основе комплексного анализа следующих основных факторов деятельности заемщика:

- юридическая правоспособность  ведения бизнеса, получения кредита  и осуществления кредитуемой  сделки;

- характер осуществляемой деятельности, прочность рыночной позиции потенциального заемщика;

- кредитная и финансовая история  заемщика;

- текущее финансовое состояние; 

- экономическая эффективность  кредитуемого проекта; 

- активы, служащие обеспечением  кредита. 

Для того чтобы оценить кредитоспособность заемщика, необходимы для анализа следующие документы:

Финансовые документы. 

1. Финансовая отчетность за последний отчетный период. 
2. Список основных средств.

3. Выручка за последние 6 месяцев.

4. Список дебиторов и кредиторов.

5. Справка о наличии денежных средств на расчетном счете и в кассе (в т.ч. векселя, ценные бумаги).

6. Документы о расходах предприятия за последние 3 месяца.  
7. Иные договоры, существенно затрагивающие финансовое состояние Заемщика (долевое участие в строительстве, кредиты, займы и т.д.)   

Информация об обслуживающих  банках и платежной дисциплине.

1. Информация об открытых расчетных/текущих счетах, открытых в банках на территории РФ.

2. Справка из обслуживающих банков об отсутствии/наличии ссудной задолженности. 
3. Справки из обслуживающих банков о движении средств по расчетным счетам за последние 6 месяцев. 

Документы по залогу. 

Документы, подтверждающих права собственности на предлагаемое в залог имущество:

-  оборудование (договоры, накладные, акты приема-передачи, платежные документы); 
- автотранспорт (свидетельства о регистрации, паспорт собственника); 
- недвижимое имущество (свидетельство о гос. регистрации прав собственности; 
-   товар в обороте (складская справка, накладные, платежные документы).   

Дополнительно могут быть запрошены  любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.) Анализ этих финансовых отчетов ссудозаемщика позволяет выявить его кредитоспособность.

Далее следует использовать специальные методы прогнозирования  показателей кредитоспособности на конец кредитного периода, когда  ссудозаемщик должен возвратить кредит и начисленные проценты.

Анализ начинается с определения величины чистого оборотного капитала компании:

Чистый оборотный  капитал = Общий размер оборотных активов – Краткосрочные обязательства.

 Нулевое или положительное  значение чистого оборотного  капитала является удовлетворительным  и означает, что компания работает  эффективно. Далее следует расчет  основных финансовых показателей,  таких как: 

Коэффициент текущей  ликвидности (Коэффициент покрытия) = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства.

Коэффициент указывает, какую  часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав  все оборотные средства.

Коэффициент быстрой  ликвидности = (Оборотный капитал – Товарно-материальные запасы) / Краткосрочные обязательства.

При расчете коэффициента быстрой ликвидности из величины оборотных средств исключаются  товарно-материальные затраты и  расходы будущих периодов, поскольку  они имеют наименьшую среди оборотных  средств ликвидность.

Коэффициент срочной  ликвидности = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочная кредиторская задолженность.

Коэффициент абсолютной ликвидности = Высоколиквидные активы / Краткосрочные пассивы.

Коэффициент показывает, какая  часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств  клиента. Он характеризует возможность  хозяйствующего субъекта мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной  задолженности; чем выше данный коэффициент, тем надежнее заемщик.

Коэффициент финансовой независимости (Коэффициент автономии) = Собственный капитал / Валюта баланса.

Нормальное ограничение (оптимальная величина) этого коэффициента оценивается на уровне 0,5, т.е. К, > 0,5. Коэффициент показывает долю собственных  средств в общем объеме ресурсов предприятия. Чем выше эта доля, тем  выше финансовая независимость (автономия) предприятия.

Коэффициент соотношения  собственных и заемных средств = Собственный капитал / Суммарные обязательства.

Коэффициент показывает, какая  часть деятельности предприятия  финансируется за счет заемных источников средств. Нормальное ограничение коэффициента, > 1 (для промышленных предприятий). Для финансовых компаний и предприятий сервиса данное соотношение, большее 1 также считается удовлетворительным.

Рентабельность  активов = Чистая прибыль / Среднее за период значение общих активов.

Коэффициент прибыльности = Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка от реализации.

Характеризует прибыльность самого продукта, т.е. эффективность  оперативной деятельности предприятия.

Использования только этого  показателя недостаточно. Рассматривается  вместе с коэффициентом рентабельности.

Коэффициент рентабельности (для торговых организаций) = Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации.

Коэффициент рентабельности (для промышленных предприятий) = Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Себестоимость продукции.

Обеспечение возврата выданных кредитов основывается на комплексе  экономических, финансовых, правовых и  организационных мер. Источники  возврата кредитов могут носить первичный  и вторичный характер. Первичный  источник у предприятия образуется за счет выручки от реализации товаров, работ и услуг, его прибыли. Вторичный источник образуется за счет различных форм обеспечений кредитов: залога имущества, ценных бумаг, драгоценных металлов и прав, различных гарантий, поручительств, страхование, уступка требований, дебиторских долгов заемщика банку и другие виды. В зависимости от величины кредитного риска банк может потребовать несколько видов обеспечения кредита, которые обязательно указываются в кредитном договоре. Причем само обеспечение автоматически теряет свою юридическую силу, если заемщик выполнил условия кредитного договора, возвратив основную сумму и причитающиеся проценты. При невыполнении кредитного договора залог имущества и других активов может перейти от заемщика к банку. Размер залога всегда должен быть больше размера кредита.