Отчет по практике на примере ОАО АКБ «Росбанк»

Кредитный специалист должен приложить максимум усилий для того, чтобы получить наиболее достоверную  информацию, как основу для своего анализа.

2.4 Методика определения группы кредитного риска

Понятие «группа кредитного риска» трактуется как классификационный признак кредитного продукта,  определяющий вероятность неисполнения Заемщиков своих обязательств перед Банком. На основании группы риска определяется необходимая величина резерва, который Банк должен создать по представленный им кредитный продукт.

Обязательства  клиента  оцениваются по следующим группам  факторов:

1. Качество обеспечения.
2. Обороты клиента по расчетному счету и кассе.
3. Финансовое состояние клиента.
4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте.
5. Расходы клиента на выплату процентов и основного долга и их отношение к оборотам клиентам.
6. Рентабельность деятельности клиента.
7. Просрочка выплаты процентов и основного долга.

Итоговая группа риска  определяется как худшая оценка по каждому из показателей. Данный подход к оценке группы риска обусловлен наличием минимально возможных значений каждого из показателей, только при  соблюдении которых возможно отнесение  по группам риска.

Особенности расчета количественных значений по каждому показателю:

1. Качество обеспечения - оценивается как отношение суммы обеспечения к сумме задолженности.

При наличии высоколиквидного обеспечения часть кредита, покрытая таким  обеспечением, относится к  1 группе риска  (низкий риск) независимо от значений других показателей.

Сумма обеспечения рассчитывается как сумма залоговой стоимости  каждого заложенного объекта, оценка которого производится по согласованию с экспертом Фонда банка и  специалистом Отдела залогов Банка (или других обеспечивающих служб). Возможно взятие в обеспечение оборудования, приобретаемого на кредитные средства, возможен учет данного залога при расчете группы риска при выдаче кредита.

В соответствие с требованиями Фонда, от Заемщика требуется персональное поручительство по кредиту. Личная гарантия предоставляется в форме поручительства. При расчете показателя «качество обеспечения» личное поручительство учитывается в сумме не более 10% от суммы кредита только при условии обеспечения данного поручительства личным имуществом учредителя.           

2. Обороты клиента  по расчетному счету и кассе - рассчитывается как отношение среднемесячных оборотов клиента по счетам  к сумме задолженности в Банке.

K = среднемесячный оборот по счетам / текущая задолженность

Значения показателя:

- 0,7 и более – низкий риск, группа  I;

- от 0,2 до 0,7 – приемлемый риск, группа II-III;

- ниже 0,2 – высокий риск, группы     IV-V.

Оборот по счетам в иных банках принимается только на основании  полного комплекта выписок или  официальных банковских справок.

3. Финансовое состояние  клиента.  Группа риска присваивается экспертным путем, на основе данных, полученных  в результате проведения финансового анализа.

По коэффициентам, имеющим четкие числовые критерии, может быть представлено следующее распределение по группам риска. (Таблица 4)

Таблица 4.

Критерии разделения по группам  риска

Наименование показателя	I группа Низкий	II-III группа Приемлемый	IV-V группа Высокий
Коэффициент  текущей ликвидности	Более 2	От 1 до 2	Менее 1
Коэффициент быстрой  ликвидности	Более 0,6	От 0,2 до 0,6	Менее 0,2
Коэффициент автономии	Более 50%	От 20% до 50%	Менее 20%

 

4. Собственные  средства клиента в финансируемом  проекте - отношение суммы средств, направляемых на финансирование проекта собственно клиентом к общей стоимости проекта.

Под финансированием проекта понимается вся совокупность расходов, производимых на основании бизнес-плана, относящихся  к данному конкретному проекту.

Значения показателя:

-более 35% - низкий риск, группа  I;

-от 10% до 35% - приемлемый риск, группа II, III;

-ниже 10% - высокий риск, группа IV, V.

5. Расходы клиента на  выплату % и основного долга  и их отношение к оборотам  клиента. 

Отношение суммы выплачиваемых  процентов по кредиту и части основного долга к фактическим оборотам (выручке без НДС) клиента, рассчитанным на дату начала выплаты основного долга,  либо на текущую дату,  исходя из фактических и прогнозируемых денежных потоков.

Значения показателя (отношение  суммы выплачиваемых % по кредиту):

-менее 10% - низкий риск, группа  I;

-от 10 до 50% - приемлемый риск, группа II, III;

-выше 50%  - высокий риск, группа IV, V.

6. Рентабельность деятельности  клиента - отношение чистой прибыли клиента к выручке. При расчете используются совокупные данные прибыли и выручки по всем  видам деятельности предприятия.

Значения показателя (Рентабельности деятельности клиента):

-более  10% - низкий риск, группа  I;

-от 0 до 10% - приемлемый риск, группа II, III;

-убыток  - высокий риск, группа IV, V.

7. Просрочка выплаты  процентов и основного долга  по текущему кредиту.

Показатель рассчитывается в процессе мониторинга кредита. Количество дней между сроком фактической уплаты процентов и частичного погашения основного долга и графиком данных выплат в соответствии с условиями кредитного договора.

Таблица  5.

Сводная таблица распределения  по группам риска

Наименование показателя	I группа Низкий	II-III группа Приемлемый	IV-V группа Высокий	Примечания
1.Качество обеспечения	Более 100%	От 50% до 100%	Ниже 50%	Отношение залоговой стоимости  обеспечения к сумме кредита
2.Обороты клиента по р/с и кассе	Более 70%	20-70%	Менее 20%	Отношение оборотов по счетам к сумме кредита
4.Собственные средства клиента в финансируемом проекте	Более 35%	10-35%	Менее 10%	Отношение собственных средств  клиента в проекте к сумме  кредита
5.Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиентам	Менее 10%	10-50%	Более 50%	Доля расходов клиента  на его обслуживание к  его  оборотам (выручке без НДС)
6. Рентабельность деятельности  клиента	Более 10%	0-10%	Убыток	Рентабельность по финансовым показателям
7.Просрочка выплаты % и основного долга	Менее 5 дней	5-30 дней	Более 30 дней	Действующая просрочка, в  т.ч. штрафы.

 

Имевшее место нарушение  графика перестает учитываться  при полном вхождении клиента  в график с выплатой всех штрафных санкций.

В соответствии с требованиями  Фонда,  в случае  задержки платежей по кредиту более чем на 90 дней, представители Кредитных комитетов  Банка и Фонда отслеживают  состояние Заемщика и составляют отчет каждые две недели.

Итоговая группа риска определяется как худшая оценка по каждому из показателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

ОАО АКБ «РОСБАНК» - многопрофильный  частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы.

В настоящий момент Росбанк  обладает одной из крупнейших в стране региональной сетью: более 600 подразделений  сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в  Белоруссии и Швейцарии. Общее число сотрудников Росбанка 13 419 человек.

Ключевыми направлениями  деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая более 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

В работе были рассмотрены следующие виды программ по кредитованию малого и среднего бизнеса, предоставляемые банком: «Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса», « Кредитование руководителей предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей», Овердрафт предприятиям малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям», а также кредит под залог приобретаемого имущества, кредит под поручительство Фонда содействия кредитованию малого бизнеса и кредитование на покупку лицензионного программного обеспечения.

Также были рассмотрены методики оценки кредитоспособности юридических лиц,  применяемых банком.

Таким образом Росбанк  последовательно реализует стратегию  создания универсального финансового  института национального масштаба и обслуживает все категории  клиентов.

 

Список использованных источников и литературы

1. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1;

2. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003г. №173-ФЗ;

3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. №115-ФЗ;

4. Федеральный закон  «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 г. №209-ФЗ;

5. Положение Банка России от 23.06.2007г.  №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»;

6. Положение Банка России от 03.10.2002г. №2-П «О безналичных расчетах в РФ»;

7. Инструкция по рассчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц (некредитных организаций), индивидуальных предприятий и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, обслуживаемых в подразделениях сети ОАО АКБ «РОСБАНК»;

8. Банковские правила по открытию, закрытию, переоформлению счетов юридических лиц (некредитных организаций), индивидуальных предприятий и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой,   по оформлению карточки с образцами подписей и оттиска печати без нотариального свидетельствования подлинности подписей лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, в подразделениях сети ОАО АКБ «Росбанк»;

9. Устав ОАО АКБ «Росбанк». Утвержден Общим собранием акционеров 15.04.2011 г., Протокол № 38. – С.24.

10. Положение о Совете директоров ОАО АКБ «Росбанк». Утверждено Общим собранием акционеров 28.06.2010 г., Протокол № 10. - С.10.

11. Положение о Правлении ОАО АКБ «Росбанк». Утверждено Общим собранием акционеров 31.10.2008 г., Протокол №30. – С.3.

12. Группа Росбанк консолидированная финансовая отчетность. 2010. – С.78.

13. Банковское дело / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008. – 240 с.

14. Росбанк [Электронный ресурс ]. –URL: http://www.rosbank.ru