Отчет по практике на РДУСП «Стравита»

В случае неуплаты очередной части  страхового взноса в установленный  договором страхования срок

страховщик вправе:

а) прекратить договор страхования  с 00 часов дня, следующего за последним днем установленного срока уплаты очередной части страхового взноса;

б) начислять страхователю пеню в  размере 0,5 процента от неуплаченной в  срок суммы страхового взноса за каждый день просрочки при продолжении договора страхования и при наличии письменных обязательств страхователя погасить имеющуюся задолженность (просроченную сумму страхового взноса и пеню) в течение тридцати календарных дней со дня просрочки платежа. При неуплате просроченной суммы страхового взноса и пени в течение указанного выше срока договор страхования прекращается с 00 часов дня, следующего за последним днем тридцатидневного срока, в течение которого страхователь обязан уплатить просроченную сумму страхового взноса и пеню. При этом страхователь не освобождается от уплаты страхового взноса за указанный тридцатидневный срок действия договора страхования и начисленной пени.

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме на условиях настоящих Правил, принимаемых страхователем путем присоединения к договору.

Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору, либо вручения страховщиком на основании его письменного заявления, страхового полиса, подписанного страховщиком и страхователем. После заключения договора страхования заявление вместе со списком застрахованных лиц становятся его неотъемлемой частью.

В течение срока действия договора страхования страхователь вправе вносить  изменения по составу и количеству застрахованных лиц, но лишь с согласия самого застрахованного и страховщика, за исключением увольнения застрахованных лиц.

Договор страхования заключается  на срок  страхования  от 3 до  10 лет (включительно) по одному из прилагаемых вариантов, на выбор страхователя.

При индивидуальном страховании начало срока страхования совпадает  с началом срока действия договора страхования, окончание срока страхования указывается в договоре страхования.

При коллективном страховании начало и окончание срока страхования для каждого застрахованного лица указывается в списке застрахованных лиц, который прилагается к договору и является его неотъемлемой частью.

Договор страхования вступает в силу: при безналичном перечислении  – с 00 часов 00 минут дня, следующего за днем поступления страхового взноса или первой его части на счет страховщика; при уплате наличными деньгами - с 00 часов 00 минут дня, следующего за днем получения страхового взноса или первой его части страховщиком или его представителем.

Начало срока страхования совпадает  с началом срока действия договора страхования. Срок действия договора страхования определяется как период со дня вступления договора страхования в силу до выполнения Страховщиком своих обязательств по договору страхования в полном объеме.

Срок действия договора страхования  не может быть менее трѐх лет.

Страхование, обусловленное договором, распространяется на страховые случаи, предусмотренные выбранным страхователем вариантом страхования и происшедшие после вступления договора страхования в силу.

При заключении договора коллективного  страхования между страхователем и страховщиком кроме существенных условий договора страхования, установленных законодательством  должно быть достигнуто соглашение: о  норме доходности, сумме страхового взноса, сроке страхования  по каждому застрахованному лицу, о показателе участия страхователя в прибыли страховщика.

При заключении договора индивидуального  страхования между страхователем и страховщиком кроме существенных условий договора страхования, установленных законодательством  должно быть достигнуто соглашение о валюте страховой суммы.

Договор страхования (страховой полис) выдается страхователю  в установленный срок.

В случае утраты страхового полиса в  период действия договора страхования  страхователю на основании его письменного заявления выдается дубликат страхового полиса, после чего утраченный страховой полис признается недействительным и выплаты страхового обеспечения по нему не производятся.

При повторной утрате страхового полиса в период действия договора для получения второго и последующих дубликатов страхового полиса страхователь уплачивает страховщику денежную сумму в размере стоимости изготовления страхового полиса.

В случае реорганизации страхователя  – юридического лица в период действия договора страхования права и обязанности по договору переходят к его правопреемнику при согласии страховщика.

В случае смерти страхователя-физического лица, заключившего договор страхования в пользу третьего лица, его права и обязанности переходят к этому лицу. Если третье лицо признано недееспособным или ограниченным в дееспособности, то выполнение действий по такому договору страхования возлагается на опекуна или попечителя.

Если в период действия договора страхования страхователь-физическое лицо признан судом недееспособным или ограниченным в дееспособности, права и обязанности такого страхователя переходят к его опекуну или попечителю.

Договор страхования прекращается в случаях:

- истечения срока его действия;

- исполнения страховщиком обязательств по договору в полном объеме;

- прекращения деятельности страхователя-индивидуального предпринимателя, ликвидации страхователя-юридического лица.

- смерти страхователя  – физического лица, кроме случаев, предусмотренных настоящими Правилами. При этом страховщик производит выплаты наследникам;

- неуплаты страхователем очередной части страхового взноса в установленные договором срок и размере, а в случае, неуплаты просроченной части страхового взноса и начисленной пени по истечении предоставленного для их уплаты 30 дневного срока.

- признания застрахованного лица в период действия договора страхования лицом, страдающим психическим заболеванием, недееспособным или ограниченным в дееспособности судом;

- выезда застрахованного лица на постоянное место жительства за пределы Республики Беларусь.

Датой прекращения договора является дата, указанная в заявлении страхователя и согласованная со страховщиком. В случае нарушения страхователем положения Правил при выезде застрахованного лица за пределы Республики Беларусь на постоянное место жительства, страховщик вправе расторгнуть договор страхования в одностороннем порядке.

Договор страхования прекращается до окончания срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и страхование прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

В случае досрочного прекращения договора страхования по основаниям, предусмотренным  в настоящих Правилах, страхователю в течение 10 рабочих дней со дня прекращения договора возвращается, если иное не предусмотрено договором страхования, сумма уплаченных им на момент прекращения договора страховых взносов за минусом нагрузки, гарантированный доход и невыплаченный к этому моменту бонус.

В случае досрочного прекращения договора страхования по основаниям, предусмотренным  настоящими Правилами, страхователю в течение 10 рабочих дней со дня прекращения договора возвращается, если иное не предусмотрено договором страхования, сумма уплаченных им на момент прекращения договора страховых взносов за минусом нагрузки.

При прекращении договора коллективного  страхования, страхователю возвращается страховой взнос  за минусом нагрузки  по всем застрахованным лицам,  за исключением застрахованных лиц,  выплаты по которым страховщиком уже произведены или должны быть произведены согласно предъявленным требованиям.

Страхователь  вправе отказаться от договора страхования в любое  время до наступления страхового случая, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

Договор страхования расторгается с момента получения страховщиком отказа страхователя от договора.

Правилами также предусмотрены права и обязанности сторон.

 

6. Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности Республиканского дочернего унитарного страхового предприятия «Стравита»

 

По  итогам работы за 2008 г. сумма собранных предприятием страховых взносов составила 32286,6 млн. рублей. Заключены и вступили в силу в отчетном периоде 116 договоров страхования с юридическими и 3692 -  с физическими лицами.

По  состоянию на 01.01.2009 г. действуют 279 договоров  страхования с юридическими и 6624 - с физическими лицами. Количество открытых именных лицевых счетов застрахованных составляет 78566.

 Общая  сумма выплат в отчетном периоде  составила 3811,0 млн. рублей, в т.ч. страховое обеспечение выплачено в сумме 2575,2 млн. рублей (67,6 % от общей суммы выплат). Из общей суммы выплаченного страхового обеспечения 2304,9 млн. руб. (89,5%) приходится на добровольное страхование дополнительной пенсии. В отчетном периоде по этому виду страхования предприятие произвело выплаты страхового обеспечения таким крупным предприятиям,  как РУП «Минскэнерго», ОАО «Нафтан», СП ЗАО «Милавица» и т.д. Удельный вес выплат в сумме поступивших страховых взносов составил 11,8 %.

Математические  резервы увеличились за 2008 г. на 28755,2 млн. руб.  и составили на 01.09.2009 г. 77640,6 млн. рублей.

Общая сумма расходов на ведение дела составила 3859,2 млн. руб., для целей определения  норматива расходы на ведение  дела составили 10,4 % от суммы полученных страховых взносов.

Операционные  доходы за отчетный период составили 7 306,8 млн. руб., расходы – 18,2 млн. руб. В операционных доходах и расходах обобщены результаты инвестиционной деятельности предприятия.

Внереализационные доходы составили 79,7 млн. руб., в которых  положительные курсовые разницы  составляют 92,8 %.  Внереализационные  расходы составили за отчётный период 637,7 млн. руб., в том числе выплаты  на социальное потребление в соответствии с действующим на предприятии  Положением о премировании и поощрении  и коллективным договором – 278,2 млн. руб., расходы по содержанию автотранспорта в регионах – 31,1 млн. руб., отчисления профсоюзной организации предприятия  на финансирование спортивно-оздоровительных и культурно-массовых мероприятий в соответствии с коллективным договором – 23,5 млн. руб., расходы по содержанию товарищества собственников – 9,4 млн. руб., расходы по покупке валюты для пополнения уставного фонда и налоги в составе внереализационных расходов – 54,8 млн. руб., членские взносы Белорусской ассоциации страховщиков – 12,9 млн. руб., отрицательные курсовые разницы – 211,9 млн. руб., пеня Белгосстраху – 2,4 млн. руб., прочие внереализационные расходы (подоходный налог по выданным займам, подписка и др.) – 13,5 млн. руб.

Результат финансово-хозяйственной деятельности РДУСП «Стравита» за отчетный период обеспечен в сумме 2235,4 млн. рублей.

Полученный  финансовый результат был использован  в размере 2027,6 млн. руб. по следующим  направлениям:

- налоги и другие обязательные  платежи из прибыли в республиканский и местные бюджеты – 142,4 млн. рублей;

- отчисления части прибыли государственных  унитарных предприятий в республиканский  бюджет – 87,8 млн. рублей;

- формирование резервных фондов  в соответствии с  законодательством  и Уставом предприятия – 36,3 млн. рублей;

- отчисления в компенсационный  фонд для выплаты бонуса –  350,0 млн. рублей;

- отчисления в специальный фонд  для пополнения уставного фонда  предприятия – 705,5 млн. рублей;

- на производственное развитие (приобретение  основных средств, НМА, погашение  выкупной стоимости  объекта  лизинга) – 603,9 млн. рублей;

- на выдачу займов и ссуд  работникам предприятия – 77,7 млн. руб.;

- на выплату вознаграждения по  итогам работы за 2007 год – 24,0 млн. рублей.

Нераспределенная  прибыль предприятия на 01.01.2009 г. составила 207,8 млн. рублей.

В 2008 году начислено платежей в бюджет и внебюджетные фонды 1376,8 млн. рублей, или 4,3 % от общей суммы поступивших  страховых взносов. Кроме того, в отчетном периоде предприятием перечислено в республиканский бюджет 336,1 млн. рублей средств гарантийного фонда и фонда предупредительных (превентивных) мероприятий.

Дебиторская задолженность на 01.01.2009 г. составила 185,2 млн. руб.,

кредиторская  – 5808,2 млн. руб. Вся задолженность  текущая, просроченной задолженности  нет. Расшифровка дебиторской и  кредиторской задолженности прилагается.

По  состоянию на 01.01.2009 г. расходы будущих  периодов составили 237,6 млн. руб. (стр. 227 баланса), в том числе расходы  по информационным услугам – 6,1 млн. руб., по программному обеспечению предприятия  – 219,6 млн. руб., по страхованию – 11,9 млн. руб.

Формирование  фондов в отчетном периоде осуществлялось в соответствии с действующим  в Республике законодательством  и локальными нормативными актами предприятия. 

Уставный  фонд предприятия пополнен в отчетном периоде в соответствии с законодательством  и сформирован в  размере 550 млн. руб. и 890,0 тыс. евро (стр. 410 баланса)

По  стр. 420 гр. 4 баланса отражен резервный  фонд в сумме 56,8 млн. руб., в том  числе: резервный фонд заработной платы, сформированный в соответствии с  Постановлением Совета Министров РБ от 28.04.2000 №605 – 40,0 млн. руб. и суммовые разницы по вкладам в уставный фонд – 16,8 млн. руб.