Отчет по практике проходила в Сибирском филиале ОАО КБ «Восточный экспресс банк»

Дистанционный контроль и анализ качества активов  является важной частью процесса банковского  надзора.

Анализ  актива баланса позволяет выявить  структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и  позитивные сдвиги.

Анализ  активов банка проводится как  по вертикали, так и по горизонтали.

Вертикальный  анализ состоит в определении  удельного веса основных статей активов  баланса в общем объеме, а по горизонтали, предполагает выявление  изменений, как абсолютной величины средств, так и их структуры во временном аспекте.

Таблица 2.1 – Структура активов банка

Статьи баланса	01.12.2009 г. тыс.руб.	01.12.2010 г. тыс.руб.	Изменение (+/-), тыс.руб.	01.12.2010 г. %	01.12.2011 г. %	Изменение (+/-), %
Рабочие активы	30 792 250	33 124 225	2 331 975	51,37	55,97	4,6
Кассовая наличность	1 377 640	2 291 443	913 803	2,3	3,87	1,57
Средства в кредитных организациях (корсчета)	1 174 116	1 311 841	137 725	1,96	2,22	0,26
Средства в расчетах	2 204 219	3 997 729	1 793 510	3,68	6,76	3,08
Вложения в ценные бумаги	10 066	140 454	130 388	0,17	0,24	0,07
Ссудная задолженность	26 026 209	25 382 758	-643 451	43,42	42,89	-0,53
МБК	197446	170 067	-27 379	0,33	0,29	-0,04
Ссудная задолженность юридических  лиц	91890	26 084	-65 806	0,15	0,04	-0,11
Ссудная задолженность МБ	73724	66 643	-7 081	0,12	0,11	-0,01
Ссудная задолженность физических лиц	25 663 149	25 119 964	-543 185	42,81	42,45	-0,36
Непроизводственные активы	13 433 516	17 503 714	4 070 198	22,41	29,58	7,17
Расходы	15 689 002	8 523 085	-7 165 917	26,17	14,4	-11,77
Прочие активы	26 626	26 154	-472	0,04	0,04	0
Активы - всего	59 941 394	59 177 178	-764 216

 

Таблица 2.2 – Структура активов банка

Статьи баланса	01.12.2010 г. тыс.руб.	01.12.2011 г. тыс.руб.	Изменение (+/-), тыс.руб.	01.12.2010 г. %	01.12.2011г. %	Изменение (+/-), %
Рабочие активы	33 124 225	57 836 775	24 712 550	55,97	60,89	4,92
Кассовая наличность	2 291 443	1 694 858	-596 585	3,87	1,78	-2,09
Средства в кредитных организациях (корсчета)	1 311 841	3 355 852	2 044 011	2,22	3,53	1,32
Средства в расчетах	3 997 729	2 339 702	-1 658 027	6,76	2,46	-4,29
Вложения в ценные бумаги	140 454	7 041 374	6 900 920	0,24	7,41	7,18
Ссудная задолженность	25 382 758	43 404 989	18 022 231	42,89	45,70	2,80
МБК	170 067	764 849	594 782	0,29	0,81	0,52
Ссудная задолженность юридических  лиц	26 084	2 547 568	2 521 484	0,04	2,68	2,64
Ссудная задолженность МБ	66 643	33 997	-32 646	0,11	0,04	-0,08
Ссудная задолженность физических лиц	25 119 964	40 058 575	14 938 611	42,45	42,17	-0,28
Непроизводственные активы	17 503 714	26 643 952	9 140 238	29,58	28,05	-1,53
Расходы	8 523 085	9 689 005	1 165 920	14,40	10,20	-4,20
Прочие активы	26 154	815 869	789 715	0,04	0,86	0,81
Активы - всего	59 177 178	94 985 601	35 808 423

 

 

Таблица 2.3 –  Темпы роста активов банка за 2010г.

Статьи баланса	Темп роста , %		Темп прироста, %
Рабочие активы	107,57		7,57
Кассовая наличность	166,33		66,33
Средства в кредитных организациях (корсчета)	111,73		11,73
Средства в расчетах	181,37		81,37
Вложения в ценные бумаги	1395,33		1295,33
Ссудная задолженность	97,53		-2,47
МБК	86,13		-13,87
Ссудная задолженность юридических  лиц	28,39		-71,61
Ссудная задолженость МБ	90,39		-9,614
Ссудная задолженность физических лиц	97,88		-2,12
Непроизводственные активы		130,29		30,29
Расходы		54,32		-45,68
Прочие активы		98,23		-1,77
Активы - всего		98,72		-1,28

 

 

 

 

 

Таблица 2.4 –  Темпы роста активов банка за 2011г.

Статьи баланса	Темп роста, %	Темп прироста, %
Рабочие активы	174,61	74,61
Кассовая наличность	73,96	-26,04
Средства в кредитных организациях (корсчета)	255,81	155,81
Средства в расчетах	58,53	-41,47
Вложения в ценные бумаги	5013,30	4913,30
Ссудная задолженность	171,00	71,00
МБК	449,73	349,73
Ссудная задолженность юридических  лиц	9766,78	9666,78
Ссудная задолженость МБ	51,01	-48,99
Ссудная задолженность физических лиц	159,47	59,47
Непроизводственные активы	152,22	52,22
Расходы	113,68	13,68
Прочие активы	3119,48	3019,48
Активы - всего	160,51	60,51

 

В целом  валюта баланса за  два года увеличилась на 58%. В 2009 году она составляла 59 941 394 тыс. руб., в 2010 году 59 177 178 тыс. руб., а в 2011 году уже 94 985 601 тыс. руб. В абсолютном выражении валюта баланса увеличилась на 35 044 207 тыс.руб.

Анализ  активов баланса за рассматриваемый период показал, что размер кассовой наличности за 2010г. вырос на 913 803 тыс. руб., а за 2011г. снизился на 596 585 тыс. руб. В 2010 году она составляла 2 291 443 тыс.руб. и занимала 3,87% от общих активов, тогда как в 2011 году кассовая наличность составила 1 694 858 тыс.руб. с долей 1,78%. Доля кассовой наличности в общей структуре активов за 2011г. снизилась на 2,09%. В то время как средства на корсчетах за два года  приросли на 1,58%, что в абсолютном выражении составляет  2  181 736 тыс.руб. Эти статьи активов являются самыми ликвидными и их общий прирост говорит о динамичном развитии банка. Распределение наличных и безналичных форм денег говорит о том, что банк пытается минимизировать риски по этим статьям. Риск по остаткам в кассе минимален, но существует. В основном этот риск связан с перевозкой наличности, а также возможными ошибками или злоупотреблениями кассовых работников. Риск средств размещенных на корсчетах почти отсутствует, т.к. зависит только от надежности расчетного банка,  которым является Центральный банк России.

Средства  в расчетах за 2010г. увеличились почти вдвое, их доля в активах банка увеличилась с 3,68% до 6,76% за год, а за 2011г. средства в расчетах снизились с 6,76% до 2,46%.  Это говорит о том, что банк в 2010г. стремился вкладывать средства на расчеты с физическими и юридическими лицами, а в 2011г. стремился вкладывать средства  в оборот.

К наименее ликвидным активам относятся  вложения в ценные бумаги. По этой статье активов наблюдается резкий прирост за 2010г.– на 1295%, за 2011г. – на 4913%. На начало анализируемого периода вложения в ценные бумаги составили 10 066 всего тыс.руб., когда уже через два года они увеличились до 7 041 374 тыс.руб. Соответственно и доля ценных бумаг возросла на 7,24% (с 0,17% до 7,41%). В июле 2010 года банком были куплены акции крупного предприятия и в дальнейшем, после роста цен этих акций продолжалась их закупка.

Наибольший  удельный вес за весь анализируемый  период занимает такая статья как ссудная задолженность. На начало периода она составила 43,42%, а на конец уже 45,7%. С 26 026 209 тыс.руб. ссудная задолженность увеличилась до 43 404 989 тыс.руб., т.е. в 1,6 раза. Это типичная ситуация для любого коммерческого банка, т.к. главным источником дохода банка являются представляемые им кредиты. Если рассматривать ссудную задолженность более подробно, то можно отметить наибольший прирост по кредитам для физических лиц, что объясняется специализацией банка. В 2009 году ссуды физическим лицам составили 25 663 149 тыс.руб. и 42,81%, в 2010г.– 25 119 964 тыс.руб. и 42,45%, а в 2011 году увеличились до  40 058 575 тыс.руб., в то время как доля уменьшилась до 42,17%. Этот факт связан с недавним развитием кредитования юридических лиц. Их доля в период с 2010г. по 2011г. как раз возросла с 0,04% до 2,68%, что в абсолютном выражении составляет 2 521 484 тыс.руб. Ссудная задолженность малого бизнеса уменьшилась за анализируемый период на

39 727 тыс.руб., с 73 724 тыс.руб. до 33 997 тыс.руб. Это можно объяснить нестабильной экономической ситуацией и увеличением риска по выданным кредитам для субъектов малого бизнеса.

Межбанковские кредиты, которые так же являются неотъемлемой частью каждого коммерческого банка за период с 2009 по 2010гг. снизились на 27 379 тыс.руб., что говорит о сложной экономической ситуации в стране, но уже к 2011г. межбанковские кредиты увеличились на 594 782 тыс.руб. – почти на 350% (с 170 067 тыс.руб. до 764 849 тыс.руб.), что свидетельствует об увеличении кредитного портфеля и необходимостью его пополнения за счет средств других банков.

Если  рассматривать непроизводственные активы, то они увеличились в абсолютном выражении за период с 2009 по 2010гг. на 4 070 198 тыс.руб., а за период с  2010 по 2011гг.  на 9 140 238 тыс. руб. Их доля  в структуре активов за период с 2009 по 2010гг. увеличилась на 7,17%,а за период с 2010 по 2011гг. снизилась на 1,53%. Прочие активы банка за анализируемый период возросли на 789 243 тыс. руб. В начале периода они составляли 26 626 тыс.руб., а у же на конец периода – 815 869 тыс. руб.

На рисунках 2.1, 2.2 и 2.3 проиллюстрирована структура активов банка в 2009,2010 и 2011 годах.

 

Рисунок 2.1 – Структура активов банка на 01.12.2009г.

 

Рисунок 2.2 – Структура активов банка на 01.12.2010г.

Рисунок 2.3 –  Структура активов банка на 01.12.2011г.

 

 

Динамика  роста и сокращения статей активов  показана в диаграмме на рисунке 2.4

Рисунок 2.4 – Динамика активов банка с 2009 по 2011гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3Анализ пассивов

 

Пассивные операции подразумевают собой деятельность банка, направленную на формирование собственных  и заемных средств, в целях их дальнейшего использования для проведения операций и получения доходов.

Пассивы коммерческого банка можно рассматривать  как финансово-экономическую категорию, для которых характерны следующие  критерии:

- пассивы коммерческого банка являются отражением существующих финансово-экономических отношений банка с контрагентами;

- для пассивов коммерческого банка характерна качественная определенность;

- для пассивов коммерческого банка характерна количественная определенность, т.е. должен существовать эквивалент, с помощью которого можно измерить масштабы каждой экономической категории, и ее изменения во времени.