Отчет по практике в «ОАО Сберегательный банк России»

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

Глава 1 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О БУРЯТСКОМ ОСБ № 8601 3

1.1  Характеристика деятельности Бурятского  ОСБ № 8601 3

1.2 Организационная  структура Бурятского ОСБ №8601 5

Глава 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БУРЯТСКОГО ОСБ № 8601 8

2.1  Анализ  активных и пассивных операций  банка за период 8

2009-2011 гг. 8

2.2 Анализ ликвидности  и платежеспособности 11

2.3 Оценка финансовой  устойчивости коммерческого банка 15

2.4 Рекомендации  по повышению ликвидности и  платежеспособности банка 20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Объектом  производственной практики стал «ОАО Сберегательный банк России».

В процессе прохождения практики осуществлялся  целенаправленный сбор материалов в  Сберегательном банке России.

Целью производственной практики являлось – изучение организационной  структуры управления финансами  Сберегательного банка России, бухгалтерской, статистической отчетности, собрание необходимой информации для последующего качественного усвоения общих профессиональных, специальных дисциплин.

Предметом производственной практики является экономическая, финансовая, юридическая информация, представленная в нормативных документах.

Задачами  производственной практики являлось:

• Уставить нормальные деловые отношения с руководителями, специалистами Сберегательного банка России;
• Изучить организационную структуру управления, действующее законодательство, нормативные документы банка, рекомендуемую специальную литературу;
• Собрать общие сведения о Сберегательном банке России, формы бухгалтерской, статистической отчетности;
• Получить практические навыки работы по избранной специальности;
• Оформить отчет о прохождении практики.

В процессе прохождения практики был изучены  актуальные финансово-экономические  проблемы, задачи, организационно-правовые основы, роль, место банка на соответствующих  рынках продукции, товаров, работ, услуг. Также были изучены учредительные  документы, документы, раскрывающие историю  становления, развития Сберегательного  банка России, наличие, особенности  взаимоотношений внутренних и обособленных структурных подразделений.

Глава 1 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О БУРЯТСКОМ ОСБ № 8601

1.1 Характеристика деятельности Бурятского ОСБ № 8601

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества (ОАО) в соответствии с Законом  РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный Банк Российской Федерации, который владеет контрольным пакетом акций Сбербанка (57,6%- доля в уставном капитале; 60,3%- доля в голосующих 
акциях). Банк входит в банковскую систему России и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Банк  является юридическим лицом и  со своими филиалами и другими  обособленными подразделениями  составляет единую систему Сбербанка  России. Имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемое  на его самостоятельном балансе.

Бурятский Банк Сберегательного Банка  Российской Федерации образован  в соответствии с Положением о  Бурятском Банке Сбербанка России № 716-П от 20 января 1991 г. являлся территориальным банком и был подотчетен непосредственно Правлению СБ РФ в г. Москва.

Постановлением  Правления Акционерного коммерческого  Сберегательного банка Российской Федерации от 04.11.2000 г. № 236 параграф 4 “О реорганизации филиалов Сбербанка  России” в целях совершенствования  структуры филиальной сети и укрупнения территориальных банков Сбербанком на основании постановления Правления  Сбербанк РФ от 18.07.2000 г. № 2333, решения  Наблюдательного Совета Сбербанк РФ от 25.07.2000 г. (протокол № 40), приказа Сбербанка  России от 26.07.2000 г . № 275-О принято  решение образовать укрупненный  территориальный банк Сбербанка  России Байкальский банк путем объединения  Иркутского, Читинского, Бурятского банков Сбербанка.

Байкальский банк – это 10 отделений, 542 дополнительных офиса, 8 операционных касс вне кассового узла, 6 операционных офисов и 11 передвижных пунктов кассовых операций на всей территории Восточной Сибири: от границы с Монголией и Китаем до Якутии, от Красноярского края до Дальнего Востока. Он лидирует в регионе по объему эмиссии и по широте торгово-сервисной сети банковских карт, по величине кредитного портфеля как для бизнеса, так и для физических лиц, по количеству предлагаемых услуг. Байкальский банк осуществляет корреспондентские отношения с банками Монголии и Китая, выступает поручителем во внешнеторговых сделках.

Байкальский банк Сбербанка России сотрудничает с крупнейшими предприятиями Восточной Сибири, предоставляет банковские услуги всем отраслям и направлениям производства и торговли, учреждениям здравоохранения и образования, государственным структурам, малому бизнесу.

Бурятское ОСБ действует на основании доверенности управляющего № 30-1/15 от 29.12.2000 г., Положения  о Бурятском ОСБ № 416 от 25.12.2000 г., генеральной лицензии АК СБ РФ (Сбербанка  России) №1481 от 26 сентября 1996 г., согласно которой Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

• Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.
• Размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.
• Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
• Осуществление расчетов по поручению физических и юридических, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.
• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
• Выдача банковских гарантий.

Помимо  перечисленных операций Банк осуществляет следующие сделки: доверительно управляет  денежными средствами по договору с  физическими и юридическими лицами; осуществляет операции с драгоценными металлами.

1.2 Организационная структура  Бурятского ОСБ №8601

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы, каждая из которых имеет определенные права  и обязанности.

Рис. 1. Организационная  структура Бурятского ОСБ № 8601

 

Управляющий отделением осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью отделения.

Бухгалтерия ведет учет и анализ всех операций.

Специалист  не основной деятельности оформляет  документы по кадрам, ведет архив, выполняет обязанности секретаря.

Юрист отделения разрабатывает нормативные документы, составляет исковые заявления и договора, ведет дела банка в судебных учреждениях.

Ревизор отделения осуществляет проверку работы отделения и его филиалов в соответствии с действующими положениями и нормами Сбербанка России.

Инженеры-программисты обеспечивают установку новых программ и бесперебойную работу всех персональных и локально-вычислительных сетей банка.

Отделение банка имеет в своей структуре: операционный отдел; кредитный сектор; отдел автоматизации; отдел кадров и расчетов; отдел бухгалтерского учета и отчетности; специализированный филиал по работе с юридическими лицами.

Операционный отдел осуществляет открытие и ведение текущих счетов физических лиц, операции по денежным переводам, открытие и ведение счетов банковских карт, операции с иностранной валютой, прием платежей физических лиц в бюджет, а так же коммунальных платежей, продажу лотерейных билетов и другие услуги по работе с физическими лицами.

Кредитный сектор осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях обеспечения возвратности кредита. Ведет оформление кредитных договоров, осуществляет контроль за своевременным и полным выполнением кредитных договоров, следит за сроками погашения задолженности по кредитам. Принимает меры по взысканию просроченной задолженности по кредитам, путем выставления претензий к заемщику и его гаранту.

Экономический отдел осуществляет организационную и совершенствует экономическую деятельность банка. Обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, хозрасчета, контроль за ходом выполнения плановых заданий. Осуществляет анализ доходов, расходов, прибыли, выявляет факторы, влияющие на их увеличение или уменьшение.

Отдел вкладов и расчетов ведет учет операций по вкладам физических лиц и осуществляет контроль за законностью их проведения и правильностью их оформления; проводит контроль за выплатой вкладов по сберкнижкам, выданным структурными подразделениями данного филиала; составляет расчеты по переводу вклада на основании документов последующего контроля; осуществляет контроль за выплатой сумм по неподвижным вкладам; осуществляет контроль за выплатой вклада по счету, по которому вкладчиком утеряна именная сберкнижка и т. д. 

В 2010 году Байкальский банк занял I место в системе Сбербанка России по динамике показателей развития бизнеса за 2009 год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БУРЯТСКОГО ОСБ № 8601

2.1 Анализ активных и пассивных операций банка за период

2009-2011 гг.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа  разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и  осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 1.1. и в таблице 1.2. представлены данные анализа активов Сбербанка.

Как видно, активы банка выросли в 1,649 раза в 2010 г. по сравнению с 2009г, в 1,187 раза – в 2011г. по сравнению с 2010г. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения корреспондентских счетов «Ностро», межбанковского кредита. Соответственно удельный вес корреспондентских счетов «Ностро» в 2010г. по сравнению с 2009г. снизился на 4,41%, удельный вес межбанковского кредита снизился на 1,57% в 2010 г. по сравнению с 2009г. Наибольший удельный вес принадлежит активам, приносящим доход – в 2009 г. 80,50%, в 2010г. 83,30%, в 2011г. 82,10%. Наибольшими темпами росли ссуды, выданные негосударственным финансовым организациям и предприятиям (в 2011г. увеличились на 10,71% по сравнению с 2009г.). Постепенно снижается доля акций, удельный вес которых составил в 2009г. 0,14%, в 2010г. 0,009% и в 2011г. 0,004%. Замечается увеличение векселей в 2010г на 13,48%, а в 2011г происходит их уменьшение на 7,87%.

Как видно  из таблицы 1.2. и рис.1.1., на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования. В результате в 2009-2011 гг. произошло увеличение выданных ссуд в 1,034 раза, в том числе негосударственным финансовым организациям в 1,455 раза, нерезидентам в 2,761 раза.

Доля  просроченной задолженности по предоставленным  кредитам увеличилась с 0,11% в 2009г. до 0,87% в 2011г.

Данная  структура активов является достаточно эффективной и высоко диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это позволяет банку извлечь  максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает  эффективные, приносящие доход инструменты.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 1.3. представлен анализ пассивов.

Анализ  показал, что наращивание ресурсного потенциала филиала обеспечивалось большей частью привлечением свободных  денежных средств населения. Собственные  средства – брутто в анализируемом  периоде увеличились на 8.1% в 2011 году по сравнению с 2009 годом. В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2011г. по сравнению с 2009г., эмиссионная деятельность банка возросла в 3,620 раза, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 3,13% до 14,46%. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов в 2009г. 3,92%, в 2010г. 3,96% ив 2011г. 5,10%. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.

На рисунке 1.2. представлена динамика изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц; как видим, доля средств юридических лиц практически не росла на протяжении 2009-2011 годов. В анализируемом периоде привлеченные средства стремительно растут, это в первую очередь зависит от краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. Средства до востребования занимают значительную часть привлеченных ресурсов – 2009г. 61,06%, 2010г. 39,10% и 2011г. 41,49%, но их доля на протяжении трех лет постепенно уменьшалась.