Отчет по практике в «ОАО Сберегательный банк России»

При этом необходимо проследить, как складываются соотношение между собственными и привлеченными ресурсами и темпы их роста.

Приведенные данные в таблице 2.1. показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2010г. приходилось 3,4% , на начало 2011 г. приходилось 14,4% и на начало 2012 г 11,5%. Соответственно доля привлеченных средств составляет 96,6%, 85,7%, 88,5%.

Опережающий рост собственных средств с 2009 г по 2011г характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу, с одной стороны, и положительные итоги работы банка за анализируемый период в виде роста прибыли по итогам работы, с другой.

Следующий этап анализа — оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента.

Из приведенных  данных таблицы 2.2. видно, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на фонды (15.1%,73%,70.4%), доля других источников составляет соответственно 84.9;27;29.6%. За анализируемый период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась, что в основном можно объяснить увеличением уставного фонда банка.

За анализируемый  год доля различных фондов банка  возросла до 70,4%, в том числе за счет прибыли увеличился. Уменьшение других фондов, в частности спецфондов, которые состоят из фондов переоценки основных средств банка, характеризуют  изменение стоимости основных фондов в связи с темпом инфляции. Последнее  при анализе роста собственных  средств банка не является оценкой  качественной работы банка. Если акционерный  банк при формировании уставного  фонда продавал акции по цене выше номинала, то в составе спецфондов будут учтены и "Дополнительные собственные  средства банка".

Для анализируемого банка характерно, что в течение  года уставный фонд в абсолютной сумме  увеличился в 2 раза, а его доля в  общей сумме собственных средств  возросла с 15 до 70,4%. Это говорит о  положительной работе банка по наращиванию  собственной капитальной базы. Резервы  на покрытие кредитных рисков увеличились  на 24 процентных пункта, но в структуре  собственных средств они занимают незначительную долю.

Таким образом, анализ структуры собственных  средств банка показывает, что  основную долю в них составляет уставный фонд банка, т.е. источник, характеризующий  деятельность банка. При неблагоприятной  ситуации для банка с поступлением доходов доля собственных средств  может значительно снизиться. Поэтому  очень важно для обеспечения ликвидности банка наращивание наиболее стабильной части собственных средств — уставного и резервного фондов.

За счет прибыли увеличим сумму  собственных средств-брутто на период 01.01.2011 года, например на 20% до 304659 тыс.руб. (253883 тыс.руб.+20%), соответственно увеличится величина собственных средств-нетто и будет выглядеть следующим образом:

ССнетто = 304659-216897-2960=84802 тыс.руб.

Следовательно, значение коэффициента иммобилизации, который показывает степень обеспечения собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота составит:

,                                                                                               (12)

На  период 01.01.2012г.:

Значение данного показателя за период с 01.01.2010 г. по 01.01.2012 г. составило 0,38, 0,34 и 0,16, что говорит о снижающейся тенденции, которая свидетельствует о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а увеличивается иммобилизация.

Проведение таких изменений  в структуре собственных средств  банка вызовет увеличение коэффициента иммобилизации, а это свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения.

Далее рассчитаем коэффициент маневренности  собственных оборотных средств, который показывает степень мобильности  собственных оборотных средств:

                                                                                              (13)

Критическое значение должно быть больше 0.

В данном случае, значение данного  показателя за анализируемый период составило 0,37, 0,25 и 0,13 соответственно, но здесь же наблюдается снижение, которое может привести к немобильности  банка в случае возникновения  кредитного и процентного рисков.

Проведение изменений в структуре  собственных средств банка даст следующий результат:

На период 01.01.2012 г.:

То есть динамика коэффициента маневренности за период с 01.01.2010 г. по 01.01.2012 г. составит 0,37, 0,25 и 0,30.

В анализе промежуточного коэффициента покрытия или коэффициента автономности также наблюдается снижающаяся  тенденция (значение показателя за анализируемый  период составило 0,05, 0,04 и 0,02 соответственно), которая свидетельствует о низкой устойчивости банка, то есть зависимость  банка от заемных средств. Он рассчитывается следующим образом:

                                                                                               (14)

На период 01.01.2009г.:

То есть динамика данного показателя составит на 01.01.2010 г. 0,05, на 01.01.2011 г. 0,04 и на 01.01.2012 г. 0,05., а это говорит о снижении совокупных рисков банка.

Проведение таких изменений  в структуре собственных средств  банка не вызовет изменения всех остальных показателей, рассчитанных во второй главе, а неудовлетворительное значение рассмотренных коэффициентов  будет исправлено.

Деятельность Сбербанка будет  направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа, как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и  финансовую устойчивость.

Главная стратегическая задача –  формирование оптимальной структуры  активов и пассивов, планомерное  и устойчивое повышение эффективности  использования привлекаемых ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За свою историю Сбербанк прошел сложный  путь становления - от открытия первых российских сберкасс до крупнейшего  российского универсального коммерческого  банка.

Основным  направлением деятельности Сбербанка  является комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется программам клиентского кредитования. В Сбербанке  успешно реализуется программа  развития розничных услуг. Банк оказывает  комплекс различных услуг для  частных клиентов, содержащий оптимальный  перечень продуктов и услуг, учитывающий  различные уровни доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных клиентов. Большое  внимание уделяется работе с корпоративными клиентами по заключению договоров  на реализацию зарплатных проектов, позволяющий  оптимизировать процесс выплаты  заработной платы того или иного  предприятия.

На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении  управления активами банка. Кредитная  политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий  и организаций в заемных средствах

Соотношение собственных средств  к привлеченным в анализируемом  периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает  риск невозвратности средств вкладчиков.

Анализ финансового состояния  банка характеризуют нормативы  ликвидности и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние  Сбербанка получили следующие значения показателей:

В общем по всем нормативам ликвидности  прослеживается положительная оценка.

Оценивая результаты по показателям  финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям рост в 2009 году, но они снижаются в 2010 году. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

По рассчитанным показателям можно сказать о  высокой эффективности управления банком по операциям привлечения  и размещения средств. Несмотря на высокие  результаты, на протяжении 2011 года в деятельности банка не были преодолены ряд негативных тенденций и показателей, а именно, снижение доли средств юридических лиц в привлеченных ресурсах, высокая внутренняя стоимость банковских услуг, невысокие показатели ликвидности и как следствие наличие процентного риска. Также невыполнение ряда обязательных нормативов в связи с отсутствием некоторых видов операций.

Организация системы управления активами и пассивами  оптимизирует основную деятельность по координации процессов привлечения  и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли  при сохранении необходимых уровней  надежности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка  должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок. Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка.