Отчет по практике в ОАО «УРАЛСИБ»

Эффективная процентная ставка позволяет рассчитывать общий объем  доходов по кредиту через средний  объем работающего актива:

.     

Выраженная  таким образом эффективная процентная ставка по кредиту, методологически может считаться идентичной депозитной ставке и ставке фондирования, что позволяет производить сравнительный анализ стоимости формирования (привлечения) и размещения ресурсов.

 
и т.д.................

В условиях развития рыночной экономики особо важное значение имеют рынки денег и денежных капиталов, основными субъектами которых являются банки. Прежде всего, кредитные организации являются посредниками при осуществлении расчетов между хозяйствующими субъектами рыночных отношений. В связи с этим организация эффективной системы бухгалтерского учета безналичных и наличных расчетов, а также других банковских операций – одна из актуальных задач любой кредитной организации, от качества решения которой существенно зависит не только успешная деятельность предприятий и организаций, но и результаты деятельности самого банка. 
В настоящее время по всей России наблюдается бум жилищного строительства. Однако, быстрорастущие новостройки пустуют, не принося желаемой отдачи ни городским властям, ни инвесторам, и причина проста – предложения жилья на рынке значительно превышает реальный платежеспособный спрос основной части населения. Решением данной проблемы может стать получение кредита под залог недвижимости, с правом владения и распоряжения этой недвижимостью. В последнее время значительную часть долгосрочных инвестиций, предлагаемых на банковских рынках занимает ипотечное кредитование. 
Ипотечное кредитование можно рассматривать не только как наиболее короткий путь приобретения жилья и улучшения жилищных условий, но и весьма перспективный способ для долгосрочного размещения средств банка. Приобретения жилья в кредит является распространенной практикой во многих странах мира с развитой экономикой, прежде всего, США и Западная Европа. Это связано с тем, что ипотечное кредитование обладает существенными преимуществами по сравнению с другими видами кредита: ипотечный кредит уменьшает степень риска для обеих сторон. 
Целью выпускной квалификационной работы является совершенствование процесса ипотечного кредитования как элемента инвестирования в строительство. 
Главными задачами выпускной квалификационной работы являются рассмотрение теоретических аспектов организации ипотечного кредитования, в том числе, более подробно раскрыть понятие и сущность ипотечного кредитования, рассмотреть организацию бухгалтерского учета в ипотечном кредитовании, провести анализ эффективности ипотечного кредита, проанализировать финансовую деятельность ОАО «УРАЛСИБ», дать краткую характеристику деятельности Банка «УРАЛСИБ», раскрыть организацию бухгалтерского учета в ОАО «УРАЛСИБ», провести анализ деятельности коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ», а так же рассмотреть совершенствование программ ипотечного кредитования в ОАО «УРАЛСИБ», проанализировать экономическую эффективность ипотечного кредитования и возможность повышения эффективности ипотечного кредитования. 
Объектом выпускной квалификационной работы является ипотечное кредитование Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Челябинск. Банк «УРАЛСИБ» является одним из крупнейших банков России. Банк «УРАЛСИБ» занимает первое место на рынке кредитования малого и среднего бизнеса, входит в «пятерку» российских банков – лидеров по размеру филиальной сети и количеству собственных банкоматов. Банк «УРАЛСИБ» занимает четвертое место по ипотечному кредитованию и количеству выданных пластиковых карт, входит в «топ-десятку» банков по выданным автокредитам, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. 
Такие авторы как Белоглазова Г.Н., Братко А.Г., Панова Г.С., Соперов С.А., Тагирбеков К., рассматривают инвестирование денежных средств в строительство как современный способ приобретения жилья на долгосрочный период, с целью улучшения жилищных условий. 
Новизна выпускной квалификационной работы определяется инвестированием денежных средств в строительство путем внедрения эффективных рекомендаций по совершенствованию ипотечного кредитования. 
Предметом выпускной квалификационной работы является бухгалтерский учет и анализ ипотечного кредита в кредитной организации. 
Выпускная квалификационная работа состоит из трёх глав. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты организации ипотечного кредитования, то есть дается полное определение понятию «ипотека», раскрывается сущность ипотеки, а так же особое внимание уделено организации бухгалтерского учета и анализа ипотечного кредитования, где подробно раскрыты банковские счета, используемые при выдаче ипотеки, анализ синтетического и аналитического учета ипотечного кредита. Вторая глава посвящена анализу коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ», где дана краткая характеристика коммерческого банка, раскрыта тема бухгалтерского учета, где особое внимание уделено кассовым, расчетным, депозитным, кредитным операциям, операциям в иностранной валюте, межбанковским, внутрибанковским операциям, а также результатам деятельности данного банка, то есть рассмотрена форма № 1 «Баланс банка», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках», где рассмотрены доходы и расходы банка. На основе бухгалтерского учета сделан анализ деятельности банка «УРАЛСИБ», где выявлены недостатки финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния организации. В третьей главе раскрыта проблема развития ипотечного кредитования, недостатки и перспективы, а так же даны рекомендации и пути усовершенствования данной системы. 
Результаты дипломного исследования оформляется на 78 листах, содержат 16 таблиц, 7 рисунков, 2 приложения, и 8 формул, библиографический список включает в себя 55 источников.

Заключение 
Ипотечное кредитование – один из самых проверенных в мировой практике и надежных способов привлечения внебюджетных инвестиций в жилую сферу. Именно ипотечное кредитование позволяет согласовать интересы населения – улучшении жилищных условий, коммерческих банков- в эффективной и прибыльной работе, строительных компаний– в ритмичной загрузке производства. Однако ипотечное кредитование испытывает серьезные проблемы и их решение возможно путем внедрения рекомендаций по совершенствованию. 
Одной из наиболее перспективных форм привлечения средств в жилищное строительство и обеспечения жильем населения в мировой практике является долгосрочный ипотечный жилищный кредит, который имеет ряд преимуществ. Заемщику ипотечный жилищный кредит дает возможность жить в своей собственной новой квартире уже сегодня, а расплачиваться за нее постепенно в течение нескольких лет, кредитору – получать гарантированный стабильный обеспечением ипотеки. Усилилось внимание к ипотеке со стороны региональных властей, страховых компаний, предприятий, застройщиков. 
В ходе изучения теоретических аспектов установлено, что ипотечное кредитование является одним из наиболее востребованных розничных кредитных продуктов, что дает возможность приносить Банку «УРЛСИБ» стабильный доход при сравнительно небольших рисках, позволяя сочетать интересы населения и улучшения жилищных условий., а так же создать работающую систему обеспечения доступным жилье по стоимости российских граждан со средними доходами, основанную на рыночных принципах приобретения жилья на свободном жилищном рынке на счет собственных средств. 
В результате проведения анализа ОАО «УРАЛСИБ»,его можно охарактеризовать как динамично развивающуюся кредитную организацию с постоянным увлечением основных показателей, в том числе и собственных средств Банка «УРАЛСИБ», кредитного портфеля, прочих активов, доходов Банка «УРАЛСИБ». В структуре кредитного портфеля особое место занимает кредитование физических лиц, определены перспективы ипотечного кредитования на основе анализа. 
Ипотечное кредитование стремительно набирает обороты и завоевывает все большую популярность среди населения. Следовательно, а большое количество людей обращаются в Банки за получением кредита на жилье как на готовое, так и строящееся, но не всегда банк может дать положительное решение по кредиту, в связи с разными благосостоянием людей. В связи с этим разработаны новые внедрения по ипотечному кредиту, которые дают возможность покупки квартиры с низкой платежеспособностью, но при этом в прибыли остаются не только заемщик, но и строительная компания (увеличивая объемы строительства), и сам банк (увеличивая кредитный портфель). 
В активах наибольшую роль составляет кредитный портфель, который преимущественно сформулирован за счет кредитов как физических, так и юридических – ипотечный кредит, потребительский кредит, кредитование малого и среднего бизнеса, то есть наиболее перспективной области рынка. 
На основе анализа можно сделать вывод о том, что оборачиваемость кредитов в 2007 году составляло 9 315,3 рубля, а в 2008 он увеличился и стал равен 12 467,9 рублям. Выданные кредиты в 2007 были равны 21 435 штука в год, а на данный момент 24 660 штук в год. Поэтому для того, чтобы возросли обороты по ипотечному кредитованию надо уменьшать процентные ставки, стоимость квадратных метров, с каждым годом разрабатывать какие-либо программы ипотечного кредитования, которые были бы интересны для клиентов банка «УРАЛСИБ», проводить рекламные акции для того, чтобы население заинтересовать в кредитовании, а так же анализируя данные банк может увеличить прибыль и свою конкурентоспособность открыв дополнительный офис, используя нераспределенную прибыль, что позволит не прибегать к привлечению денежных средств из другого банка. 
Таким образом, рекомендации по совершенствованию программ ипотечного кредита ОАО «УРАЛСИБ» заключаются в снижении процентных ставок, что дает благоприятное развитие ипотечного кредита, то есть увеличивается доход кредитной организации, так же внедрение ипотечного кредита «жилье молодым без первоначального взноса» позволит увеличить прибыль от кредитования по ипотеке и способствует увеличению рентабельности кредита и повышению эффективности ипотечного кредита. 
На основе выше сказанного можно сделать вывод, что за ипотечным кредитованием «будущее».

Библиографический список

А) законодательные  материалы: 
1. Гражданский кодекс Российской Федерации : [Часть первая: принят Гос. Думой 30 ноября 1994 № 52-ФЗ. Часть вторая: принята 26 января 1996 № 15-ФЗ: по состоянию на 20.04.2007г.]. – М.: Проспект, 2008. – 912 с. 
2. О банках и банковской деятельности: [федер. закон : принят Председателем Верховного Совета РСФСР 02.12.90г. № 395-1 : по состоянию на 28.02.2009г.] – М.: Проспект, 2008. – 27 с. 
3. О Центральном банке РФ (Банке России) : [федер. закон: принят Гос. Думой 4 марта 1998г. № 86-ФЗ: по состоянию на 23 декабря 2004г.] – М.: Проспект, 2007. – 42 с. 
4. О валютном регулировании и валютном контроле: [федер. закон: принят Гос. Думой 21 ноября 2003г. № 173-ФЗ : по состоянию на 22 июля 2008г.] – М.: Проспект, 2008. – 17 с. 
5. Об аудиторской деятельности: [федер. закон: принят Гос. Думой 07 августа 2001г. №119-ФЗ : по состоянию на 30.12.2008г.]. 
6. Об ипотеке (залоге недвижимости): [федер. закон: принят Гос. Думой 24 июня 1997г. № 102-ФЗ : по состоянию на 30 декабря 2008г.] – Инфа-М, 2008. – 18 с. 
7. О некоторых мерах по защите прав вкладчиков и акционеров : [указ Президента 18 ноября 1995 г. № 1157: по состоянию на 22 июля 2008г.] 
8. О безналичных расчетах в Российской Федерации : [положение: принято указанием ЦБ РФ 3 октября 2002г. № 2-П : по состоянию на 02 мая 2007г.] – СУИ, 2007. – 110 с. 
9. О порядке ведения кассовых операций и правила хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ: [положение : принято ЦБ РФ 24 апреля 2008г. № 318-П : по состоянию на 24 апреля 2008г.] – М.: Экзамен, 2008. – 160 с. 
10. О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ: [положение : утверждено Советом директоров ЦБ РФ 5 января 1998г. № 14-П : по состоянию на 31 октября 2002г.] 
11. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организации» : [положение : утверждено ЦБ РФ 10 февраля 2003г. № 215-П : по состоянию на 20 февраля 2007г.] – СУИ, 2007. – 65 с. 
12. О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: [положение : утверждено ЦБ РФ 26 марта 2007г. № 302-П : по состоянию на 11 октября 2007г.] – ЭКСМО, 2007. – 40 с. 
13. О порядке эмиссии кредитным организациям банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использование» [положение : утверждено ЦБ РФ 9 апреля 1998г. № 23-П : по состоянию на 28 апреля 2004г.]. 
14. О компенсации потерь граждан РФ от обесценения их денежных доходов и сбережений, государственном гарантировании их вкладов в банках и об обеспечении стабильности банковской системы РФ : [постановление : принято Гос. Думой 11 сентября 1998г. № 2965-11 ГД : по состоянию на 11 сентября 1998г.]. 
15. О порядке регулирования деятельности банков [инструкция : утверждено ЦБ РФ 01 октября 1997г. № 1 : по состоянию на 5 мая 1991г.]. 
16. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ [инструкция : утверждено ЦБ РФ 17 сентября 1996г. № 128-И : по состоянию на 10 марта 2006г.]. 
17. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам [инструкция : утверждено ЦБ РФ 30 июня 1997г. № 62-а : по состоянию на 1 марта 2001г.]. 
18. Об утверждении порядка ведения кассовых операций в РФ [письмо : утверждено ЦБ РФ 04 октября 1993г. №18 : по состоянию на 26 февраля 1996г.]. 
19. О тарифах на расчетные услуги, предоставляемые кредитным организациям и другим клиентам, [официальное сообщение ЦБРФ от 27.03.00г.] 
20. Методические указания о создании и деятельности коммерческого банка на территории РФ от 13.02.91г. 
21. Сборник нормативно-правовых документов по регулированию аудиторской деятельности в Российской Федерации. – М.: Аудиторская палата России. – 2005. – С.252 
Б) книги: 
22. Асхауэр, Г. Введение в банковское дело: учеб. пособие / под ред. проф. Асхауэр Г. – М.: БЕК, 2004. – 359 с. 
23. Агарков, М.М. Основы банковского права: учебник / под ред. Агаркова М.М. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 483 с. 
24. Барышников, Н.П. Практикум внутреннего и внешнего аудита: учебник / Барышников Н. П. – М.: 2004. – 354 с. 
25. Белов, Н.Г. Контроль и ревизия: учебник / Белов Н. Г. – М.: Агропромиздат., 2004. – 296 с. 
26. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-ое изд., перер. и доп.: – М.: Финансы и статистика, 2005. – 456 с. 
27. Бондаренко, Е. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учеб. пособие: Краснодар 2004. – 55с. 
28. Братко, А. Г. Банковское право России: учебник / Братко А. Г. – М.: Юридическая литература, 2005. – 322 с. 
29. Братко, А. Г. Банковское право России: практикум / Братко А. Г. – М.: Приор, 2006. – 140 с. 
30. Вишневский, А. А. Банковское право Европейского Союза учебник / Вишневский А. А – М.: Статут, 2005. – 348 с. 
31. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учебник / Глушкова Н. Б. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 432 с. 
32. Ефимова, Л. Г. Банковские сделки: учебник / Ефимова Л. Г. – М.: 2004. -144 с. 
33. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / Жуков Е. В. – М: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2007. – 563 с. 
34. Ковалёва А.М. Финансы и кредит: учебник / Ковалёва А.М. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 396 с. 
35. Колесников, В. И. Банковское дело: учебник / под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика, 2005. 598 с. 
36. Костерина, Т.М. Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений / Костерина Т.М. – М., 2003. – 368 с. 
37. Коробова, Г. Г. Банковское дело: учебник / под ред. доктора экономических наук проф. Коробовой Г. Г. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с. 
38. Куранов Л.П. Современные банковские системы: учеб. пособие. – М., 2004. – 483 с. 
39. Крайнова, Ю. Е. Банковское дело. Краткий курс : учеб. пособие / Крайнова Ю. Е. – М.: Бухгалтерский учёт, 2007. – 128 с. 
40. Лаврушин, О. И. Кредит, банки, деньги : учебник / Лаврушин О. И. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 492 с. 
41. Максютов, А. А. Банковский менеджмент: учебник / Максютов А. А. – М.: 2005. – 368 с. 
42. Мамонова, И. Д. Банковский аудит: учебник / под ред. Мамонова И. Д, Ширинская З. Г., Ольхова Р. Г. – М.: Бухгалтерский учёт, 2004. – 560 с. 
43. Новоселова, Л. А. Проценты по денежным обязательствам: учебник /. Новоселова Л. А – М., 2004. – 263 с. 
44. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учебник / – М.: ИКЦ «Дис», 2006. – 355 с. 
45. Парфенов, К.Г. Банковский план счетов и правила ведения бухгалтерского учета: учебник / Парфенов К.Г. – М.: Гелиос АРВ, 2004. – 635 с. 
46. Родзинский, Ю. Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор: учебник / Родзинский Ю. Л. – СПб.: “Альфа“, 2004. – 400с. 
47. Саперов, С. А. Банковское право. Теория и практика: учебник / Саперов С. А. – СПб.: “Альфа“, 2004. – 640с. 
48. Соколова, В. Е. Финансы, деньги, кредит: учебник. / под ред. Соколовой. – М.: ЮРИСТ, 2004. – 446 с. 
49. Сухова, Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. М.: Изд-во ОЛБИС, 2003. – 95 с. 
50. Тагирбеков, К. Основы банковской деятельности: учеб. пособие: – М., 2003. – 240 с. 
51. Фирсова, Н.П. Ипотечное кредитование в современном мире: учебник. / под. ред. Фирсовой. – М.: ЮРИСТ, 2005. – 325 с. 
52. Фокина,Л.И. Банковское дело: учеб. Пособие: – М., 2007. – 139 с. 
53. Хайбуллин, И.К. Ипотека: учебник / под.ред. Хайбуллин. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 576 с. 
54. Щукин, А.П. Банковские системы: учеб. пособие. – М., 2005. – 298 с.