Отчет по практике в ОАО КБ «Агропромкредит»

Основным источником для анализа обязательств ОАО КБ «Агропромкредит», как и его капитала, является публикуемая форма бухгалтерского баланса. Данная форма в значительной степени приближена к балансовому отчету, составляемому по международным стандартам финансовой отчетности.

Таблица 4

Анализ структуры обязательств за 2006-2008гг

Наименование показателя	2006г.		2007г.		2008г.
	Сумма, тыс.руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс.руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс.руб.	Уд. вес, %
Средства кредитных организаций	5491702	25,1	7025108	19,3	31777589	49,5
Средства клиентов (не кредитных организаций)	12405449	56,6	25086221	69	23938577	37
Вклады физических лиц	1687401	7,7	1320097	3,6	1375842	2,2
Выпущенные долговые обязательства	3460762	15,8	3436731	9,4	23852	0,04
Обязательства по уплате процентов	325992	1,5	293586	0,8	5606440	8,72
Прочие обязательства	111567	0,5	508523	1,4	1629881	2,5
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	125494	0,6	319723	0,9	24148	0,04
Всего обязательств	21920966	100,0	36376306	100,0	64294047	100,0

 

Как видно из приведенной таблицы в 2008г. обязательства выросли почти в 2 раза. Наибольшую долю в структуре обязательств банка имеют средства клиентов – юридических лиц (49,5%) и физических лиц (37%).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Структура доходов ОАО КБ «Агропромкредит» за 2006-2008гг.

 

Наименование показателя	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста 2007г.	Темп роста 2008г.
1. Процентные доходы, в том числе  от:	2642016	4179391	7027395	158,2	168,1
- размещенных средств в кредитных  организациях	41915	60687	88716	144,2	146,2
- ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям)	2600101	4118704	6938679	158,4	168,5
2. Чистые процентные  оходы(отрицательная процентная маржа)	2400457	3326243	5541884	139	166,6
3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами	17220	5539	-186043	32,2	-3359
4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	167155	-267109	821476	-158	-307,5
5. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0	0	0	0
6. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	343305	396124	-1066701	115,3	-269,3
7. Комиссионные доходы	650928	746686	879643	114,7	118
8. Операционные доходы	87613	137326	171150	156,7	125

В структуре доходов наблюдается, что основную долю доходов 2008 занимают процентные доходы, а именно доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям).

Таблица 6

Структура расходов ОАО КБ «Агропромкредит» за 2006-2008гг.

Наименование показателя	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста 2007г.	Темп роста 2008г.
1. Процентые расходы, в том числе  по:
- привлеченным средствам кредитных организаций	387912	429662	1517549	110,8	353,2
- привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	387275	1165334	1485444	300,1	127,5
- выпущенным долговым обязательствам	41578	294330	232566	707,9	79
2. Комиссионные расходы	13650	33577	37940	246	113
3. Операционные расходы	2145420	3110026	4853452	145	156

В структуре расходов основную долю занимают процентные расходы, а именно, расходы по привлеченным средствам кредитных организаций.

Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Прибыль – показатель результативности КБ «Агропромкредит». Ее анализ следует начинать с рассмотрения составляющих компонентов. В общем плане, прибыль, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплачиваемых в бюджет. Сопоставление темпов роста всех указанных компонентов позволяют оценить, какой из факторов оказал позитивное (негативное) влияние на прибыль (в абсолютных величинах), для этого составим таблицу 9.

Таблица 7

Динамика и структура прибыли в 2006-2008гг.

Наименование показателя	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста, %
				2007г.	2008г.
Прибыль (убыток) до налогообложения	661091	543699	265930	82,2	48,9
Начисленные (уплаченные) налоги	276017	352897	238466	127,9	67,6
Прибыль (убыток) за отчетный период	385074	190802	27464	49,5	14,4

 

Как видно из таблицы 7, наблюдается уменьшение прибыли   с 385074 тыс. руб.  до 27464 тыс. руб. в 2008г. Финансовый результат деятельности Банка – прибыль за 2008 год в размере 27 464 тыс. рублей с учетом СПОД (за 2007 год – прибыль в размере 190 802 тыс. рублей с учетом СПОД). Все филиалы Банка завершили 2008 год с балансовой прибылью.

 

 

 

 

2.2. Анализ показателей  эффективности деятельности кредитной  организации

 

С 01.04.2004г. банки обязаны выполнять нормативы на ежедневной основе. ОАО КБ «Агропромкредит» в соответствии с законодательством несет ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов.

Таблица 8

Обязательные нормативы деятельности банка за 2008-2009гг.

Нормативы	2008г.	2009г.
норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 (min 10%)	12,8	11,7
норматив мгновенной ликвидности банка – Н2  (min 15%)	54,9	191,9
норматив текущей ликвидности банка – Н3        (min 50%)	71,6	66,0
норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%)	70,3	71,4

 

Показатели рентабельности представляют собой основу общей оценки финансового состояния банка, к проведению анализа которых необходимо подходить с системных позиций.

Таблица 9

Анализ показателей рентабельности

Наименование показателя	2008г.	2009г.	Темп роста
Коэффициент доходности капитала, % (чистая прибыль / собственный капитал)	11,4	3,8	-7,6
Коэффициент прибыльности активов, % (прибыль / Средняя за период величина активов)	0,8	24,2	+23.4

 

В 2008г. коэффициент доходности капитала составил 11,4%, тогда как в 2009г. он снизился на 7,6% и стал равным 3,8%. В развитых странах средняя норма рентабельности банковского капитала колеблется в диапазоне от 5 до 20%. В 2008г. коэффициент прибыльности активов составил 0,8%, тогда как в 2009г. значение показателя увеличилось на 23,4% и стало равным 24.2%. Происходит увеличение  показателя, и этом факт оценивается положительно, поскольку свидетельствует о повышение эффективности использования банком имеющихся активов.

 

График 1. Показатели роста кредитного портфеля

На конец 2007 г. кредитный портфель по розничным продуктам достиг 785 млн. руб., что на 14% больше по сравнению с аналогичным показателем 2006 г. (более 687 млн. руб.) Показатели роста кредитного портфеля по розничным продуктам в период с 2005 по 2008 гг. показаны на графике 1. В 2007 г. банк также приступил к работе по расширению линейки продуктов, как в части

потребительских кредитов, так и ипотечных.

В 2008 г. уделялось большое внимание вопросам развития розничного обслуживания, расширения спектра предоставляемых услуг, обеспечения доступности услуг в регионах присутствия ОАО КБ «Агропромкредит», усовершенствования процессов и процедур в работе с физическими лицами.

Всего в 2008 г. было выдано ипотечных кредитов на сумму более 939 млн.руб., а кредитный портфель достиг 1,185 млрд. руб.

Учитывая активный рост кредитного портфеля, особенно в рамках новых для Банка получило развитие направление: оценка рисков в розничном кредитовании. Помимо дальнейшего совершенствования процесса обработки поступающих заявок также были внедрены процедуры принятия решений, позволяющие комплексно и эффективно оценивать риски, соблюдая при этом ключевой принцип работы с клиентами и оперативность в принятии решений.