Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 

Опираясь на данные бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшие доли на протяжении всего анализируемого периода составляют чистая ссудная задолженность, которая составила 73,59 %  и 71,95 %  на 01.01.2013 и 01.01.2014 года соответственно. Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в формировании совокупных активов «Сбербанка».

Для того чтобы увидеть, как изменилась динамика активов обратимся к таблице 2.

Таблица 2 - Динамика активов ОАО «Сбербанк» России с 01.01.2012-01.01.2014 года

Наименование статьи	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	2012 к 2013	2013 к 2012
	Тыс.руб.	Тыс.руб.	Тыс.руб.	%	%
Денежные средства	492880738	725051773	717319916	47,1049114	-1,06638688
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	151196647	381207927	408802599	152,127236	7,238745589
Обязательные резервы	99392457	122373578	112129198	23,1215946	-8,3713986
Средства в кредитных организациях	38443527	81464392	94301261	111,906655	15,75764415
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23528226	101883985	144662649	333,028759	41,98762347
Чистая ссудная задолженность	7658870942	9772750284	11978006945	27,6004043	22,56536386
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1140033047	1541630850	1744228260	35,2268563	13,14175894
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	94030603	281233360	310871192	199,087054	10,53851933
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	417065553	361861978	403987608	-13,2361866	11,64135294
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	370948267	438028479	468069623	18,0834413	6,858262748
Прочие активы	126452216	177874551	315718369	40,6654281	77,49496329
Всего активов	10612842223	13985361157	16698097620	31,7777167	19,39697111

 

Исходя из имеющихся данных таблицы 2 видно, что совокупные активы на 01.01.2014 год увеличились на 19,39 % по отношению к предыдущему году, но этот результат на много меньше, чем в предыдущем периоде. Это связано с тем, что уменьшились денежные средства и обязательные резервы на 1,06 % и 8,37 % соответственно.

Далее необходимо провести вертикальный и горизонтальный анализ пассивов ОАО «Сбербанк» России за аналогичные периоды. Для этого обратимся к таблице 3.

Таблица 3 - Структура пассивов баланса ОАО «Сбербанк» России с 01.01.2012-01.01.2014 года

Наименование статьи	01.01.2012		01.01.2013		01.01.2014
	Тыс.руб	Удельный вес, %	Тыс.руб	Удельный вес, %	Тыс.руб	Удельный вес, %
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565388 335	3,86151	1367973939	7,50878	1967035549	8,97123
Средства кредитных организаций	477466955	3,26102	605450003	3,3233	630459333	2,875393
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7877197651	53,80003	9462176277	51,93775	11128035158	50,75264
Вклады физических лиц	5522845516	37,72017	6288049613	34,5150	7586125879	34,59873
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	25965548	0,1425	34050544	0,155297
Выпущенные долговые обязательства	87222883	0,595718	331891304	1,82174	404518757	1,844925
Прочие обязательства	84730144	0,57869	115477162	0,6338	144796061	0,660384
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26770756	0,182840	21323838	0,11704	31000692	0,141387
Всего обязательств	14641622240	100	18218307684	100	21926021973	100

 

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что самые значимые статьи совокупных пассивов на протяжении всего анализируемого периода составляют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (01.01.2012 г. – 53,8 %, 01.01.2013 г. –51,94 %, 01.01.2014 г. – 50,75 %) и вклады физических лиц(01.01.2012 г. – 37,72 %, 01.01.2013 г. – 34,51 %, 01.01.2014 г. – 34,6 %). Также оказывают влияние на совокупные пассивы средства ЦБ РФ, однако их удельный вес в валюте баланса намного меньше анализируемых до этого статей (01.01.2012 г. – 3,86 %, 01.01.2013 г. – 7,5 %, 01.01.2014 г. – 8,9 %). Остальные статьи практически не влияют на совокупные пассивы. Основа деятельности банка – привлечение средств от клиентов на хранение. В связи с этим банку необходимо в большей степени контролировать именно эту статью совокупных пассивов.

Далее логично проанализировать динамику изменения основных статей пассивов, представленная в таблице 4.

Таблице 4 - Динамика пассивов ОАО «Сбербанк» России с 01.01.2012-01.01.2014 года

Наименование статьи	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	2012 к 2013	2013 к 2014
	Тыс.руб	Тыс.руб	Тыс.руб	%	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565 388 335	1367973939	1967035549	2,41952982	1,437918876
Средства кредитных организаций	477 466 955	605450003	630459333	1,26804588	1,041307011
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7 877 197 651	9462176277	11128035158	1,20121098	1,176054518
Вклады физических лиц	5 522 845 516	6288049613	7586125879	1,13855251	1,206435436
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	25965548	34050544	0	1,311373979
Выпущенные долговые обязательства	87 222 883	331891304	404518757	3,8050944	1,218829033
Прочие обязательства	84 730 144	115477162	144796061	1,36288169	1,253893484

 

Продолжение таблицы 4

Наименование статьи	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	2012 к 2013	2013 к 2014
	Тыс.руб	Тыс.руб	Тыс.руб	%	%
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 770 756	21323838	31000692	0,79653477	1,453804517
Всего обязательств	14 641 622 240	18218307684	21926021973	1,24428205	1,203515845

 

Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные пассивы на 01.01.2014 года выросли по сравнению с 01.01.2013 годом на 1,2 % и составили в абсолютном значении 3707714289 тыс. рублей. Совокупные пассивы росли в первую очередь за счет увеличения  Кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации, рост которых в 2014 году по отношению к 2013 году составил 1,44 %, а также за счет Резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон, их рост в 2014 году по отношению к 2013 году составил 1,45%.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Собственные средства формируются за счет уставного капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год. Структура собственных средств представлена в таблице 5.

Таблица 5 – Структура собственных средств  ОАО «Сбербанк» России за 01.01.2012 - 01.01.2014 года

миллионы рублей

Показатели	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Абсолютное изменение (2 к 3)	Абсолютное изменение (3 к 4)	Относительное изменение (2 к 3), %	Относительное изменение (3 к 4)  , %
Уставный капитал	8711	8711	8711	-	-	0	-
Эмиссионный доход	228054	228054	228054	-	-	0	-
Резервный фонд	3527	3527	3527	-	-	0	-
Прибыль текущего года (подтвержденная аудитором)	0	0	170055	-	170055	∞	∞
Прибыль предшествующих лет (подтвержденная аудитором)	633468	896575	1182676	263107	286101	41,53	31,91
Нематериальные активы	-2543	-4925	-9518	-2382	-4593	93,67	93,25
Вложения в акции дочерних компаний / банков	-227635	-281234	-310871	-188471	-29637	23,55	10,54
Основной капитал	778454	850709	1272634	72255	421925	9,28185866	49,6
Прирост стоимости имущества за счет переоценки	81628	84217	82571	2589	-1646	3,17	-1,95
Прибыль текущего года (не подтвержденная аудитором)	307371	324369	175305	16998	-148764	5,53	-45,95
Субординированный кредит	300000	360745	398188	60745	37443	20,24	10,4
Уставный капитал (за счет переоценки ОС)	59000	59000	59000	-	-	-	-
Уставный капитал (привилегированные акции)	50	50	50	-	-	-	-
Дополнительный капитал	764085	828382	715113	64297	-113269	8,41	-13,67
Собственные средства	1542539	1679091	1987747	136552	308656	8,85	18,38

 
 Из таблицы видно, что собственные средства в 2013 увеличились на 18,38 % в абсолютном значении на 308656 миллионов рублей, а в 2012 увеличились на 8,85 % в абсолютном значении на 136552 миллионов рублей. Это произошло за счет увеличения таких показателей как прибыль текущего года (подтвержденная аудитором), прибыль предшествующих лет (подтвержденная аудитором)  – 31,91 % и субординированный кредит – 10,4 %. но при этом следует отметить что уменьшился дополнительный капитал на 13,67 %, так как снизились прирост стоимости имущества за счет переоценки и прибыль текущего года (не подтвержденная аудитором) на 1,95 % и 45,95 % соответственно.

Важным показателем состояния банка является его финансовая устойчивость – степень независимости от кредиторов. Для оценки финансовой устойчивости ОАО «Сбербанка» России воспользуемся таблицей 6.

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк» России

Показатели	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Собственные средства, миллионы рублей	1542539	1679091	1987747
Активы, миллионы рублей	10419419	13581754	16275097
Коэффициент финансовой устойчивости (отношение собственного капитала к активам)	0,148	0,124	0,122

 

Оптимальное значение коэффициента финансовой устойчивости составляет 0,08 – 0,15. Данные таблицы 6 подтверждают рейтинг ОАО «Сбербанк» России, как стабильного и финансово устойчивого банка.

Также следует уделить внимание нормативам мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности банка, для этого обратимся к таблице 7.

Таблица 7 – Выполнение нормативов ликвидности ОАО «Сбербанк» России

Нормативы ликвидности	Предельное значение установленное Банком России	Критическое значение Сбербанка	Значение норматива на отчетную дату, %
			01.01.2013	01.01.2014
Н2	Более 15 %	15 %	61,4	53,6
Н3	Более 50 %	55 %	74,3	58,5
Н4	Менее 120 %	110 %	99,8	102,5