Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

В банке осуществляются валютно-кассовое и расчетное обслуживание юридических лиц, открываются валютные счета для частных клиентов, проводятся операции по купле-продаже иностранной валюты у населения. Получают развитие операции по внедрению сберкарт, операций с дорожными чеками, иными банковскими продуктами. Развивается сотрудничество с зарубежными банками-корреспондентами – партнерами Сберегательного банка по размещению средств в иностранной валюте. Банк приступил к совершению операций по перераспределению первоклассным западным банкам валютных активов в доверительное управление. Сбербанк РФ имеет прямые корреспондентские отношения с банками зарубежных стран: Великобритании, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Израиля, Австрии и других государств.

Таким образом, операции Сберегательного банка РФ постоянно совершенствуются, что обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов и рост прибыли банка.

 

 

2.4 Структура и  динамика финансовых показателей  банка

Смысл финансового анализа — в оценке и прогнозировании финансового состояния предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности.

Основные задачи финансового анализа: оценка финансового состояния предприятия; определение влияния факторов на выявленные отклонения по показателям; прогнозирование финансового состояния предприятия; обоснование и подготовка управленческих решений по улучшению финансового состояния предприятия.

Динамика основных статей отчета о финансовых результатах в феврале-марте 2015 года относительно февраля-марта 2014 года(табл 1):

Таблица 1. Динамика основных финансовых результатов

Основные финансовые показатели
Показатели	01.03.2015	01.03.2013
Чистые процентные доходы, млрд.р	94,9	138,7
Чистые комиссионные доходы	32,6	35,7
Расходы на совокупные резервы,млрд.р	70,1	45,2
Прибыль до уплаты налога на прибыль, млрд р	24,3	82,7
Чистая прибыль,млрд.р	11,3	68,2

 

Чистый процентный доход составил 94,9 млрд руб. – на 31,6% меньше февраля-марта 2014 года 138,7 млрд р). Процентные доходы увеличились на 75,7 млрд руб. в основном за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам. Рост доходности активов при росте ставок на рынке происходит медленнее, чем рост стоимости пассивов, так как средняя срочность активов в Сбербанке выше, чем средняя срочность пассивов.

Процентные расходы выросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 119,6 млрд руб. за счет увеличения объема привлеченных средств и роста уровня ставок на рынке. Наиболее значительно возросли расходы по средствам Банка России и средствам юридических лиц, которые наиболее быстро реагируют на изменение ставок.

Чистый комиссионный доход за январь-февраль составил 32,6 млрд руб., что на 8,8% ниже, чем за аналогичный период 2014 года (35,7 млрд). Снижение произошло за счет комиссионных доходов от кредитования юридических лиц на фоне замедления темпов кредитования. Комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 9,6%. Основными драйверами роста стали операции с банковскими картами и эквайринг, а также выдача банковских гарантий. Замедление темпов роста по сравнению с предыдущим годом обусловлено снижением комиссионных доходов от продажи страховых продуктов, динамика которых зависит от объемов кредитования.

Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на финансовых рынках за январь-февраль составил 17,7 млрд руб. Основную долю этого дохода составляет эффект от валютной переоценки балансовых статей при значительном колебании курса рубля.

Операционные расходы увеличились по сравнению с февралем-мартом 2014 года на 7,2% за счет расходов на оплату труда. В целях сближения отчетности с МСФО с февраля 2015 года банк начал более полно применять принципы начисления к расходам на вознаграждение персонала, что позволит более равномерно распределять данные расходы в течение года. В этой связи сравнение  расходов на оплату труда в 2015 году с предыдущим годом не вполне корректно. Без учета данного фактора операционные расходы снизились по сравнению с февралем-мартом 2014 года на 1,7%. Системного сокращения затрат удается достичь за счет реализации программы по оптимизации расходов.

Расходы на совокупные резервы составили 70,1 млрд руб. против 45,2 млрд руб. годом ранее. По сравнению с предыдущим месяцем в феврале объем расходов был не таким значительным (15,2 млрд руб.), что обусловлено восстановлением резервов по валютным кредитам в результате укрепления рубля.

 В целом банк продолжает  формировать резервы на возможные  потери в соответствии с требованиями  Банка России, придерживаясь консервативного  подхода к покрытию существующих  кредитных рисков. Созданные на  балансе резервы превышают просроченную  задолженность в 2,4 раза (на 1 февраля  – в 2,2 раза).

Прибыль до уплаты налога на прибыль за февраль-март составила 24,3 млрд руб. против 82,7 млрд руб. в феврале-марте 2014 года. Чистая прибыль составила 11,3 млрд руб. против 68,2 млрд руб. Сумма уплаченного налога на прибыль обусловлена уплатой налога исходя из базы 3-го квартала 2014 года.

Активы в феврале сократились на 4,3% и составили 21,4 трлн руб. Основной фактор снижения связан с отрицательной переоценкой валютной составляющей баланса в связи с укреплением российского рубля.

 В феврале банк предоставил  корпоративным клиентам кредиты  на сумму порядка 350 млрд руб.  Кредитный портфель корпоративных  клиентов сократился за февраль  на 5,6% до 11,79 трлн руб. как за счет  отрицательной переоценки ранее  выданных валютных кредитов, так  и за счет превышения объема  погашений над объемом выдач.

Частным клиентам в феврале выдано около 74 млрд руб., из них 75% – на приобретение жилья.  Кредитный портфель частных клиентов снизился за февраль на 14,5 млрд руб. за счет потребительских кредитов, портфель жилищных кредитов в феврале продолжил рост. В целом розничный портфель на 1 марта 2015 года составил 4,05 трлн руб., при этом жилищные кредиты занимают почти половину портфеля. 

 Замедление темпов  кредитования Сбербанком обусловлено  снижением спроса на кредиты  в результате роста уровня  процентных ставок на рынке. 

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 марта 2015 года составила 2,2%, снизившись за месяц на 0,1 п.п. Доля просроченной задолженности по кредитам юридическим лицам составила 2,1%, физическим лицам – 2,7%.

 Объем вложений в  ценные бумаги за февраль снизился  на 36 млрд руб. или на 1,9% за счет  планового погашения корпоративных  облигаций ряда эмитентов. Остаток  портфеля на 1 марта 2015 года составил 1,84 трлн руб.

 Привлечение средств  клиентов в текущих условиях  является одним из приоритетов, и в феврале банку удалось  добиться значительных результатов  в реальном выражении.

Средства юридических лиц в феврале увеличились на 32 млрд руб. или на 0,6% за счет притока как рублевых, так и валютных средств. В то же время на динамику повлияла отрицательная переоценка валютных остатков, без учета которой прирост за месяц составил бы порядка 340 млрд руб. или 6,2%. Остаток средств юридических лиц на 1 марта 2015 года составил 5,62 трлн руб.

Средства физических лиц в феврале сократились на 42 млрд руб. или на 0,5% за счет отрицательной переоценки валютных остатков. Без учета переоценки прирост средств физических лиц был бы положительным и составил порядка 160 млрд руб или 1,9%. Приток средств клиентов наблюдался как по вкладам, так и по сберегательным сертификатам. Остаток средств физических лиц на 1 марта 2015 года составил 8,57 трлн руб.

 Приток средств клиентов  позволил сократить в феврале  объем средств, привлеченных от  Банка России и Федерального  казначейства, на 307 млрд руб. или  на 10%.

 Величины базового  и основного капиталов Сбербанка  совпадают в силу отсутствия  источников добавочного капитала  и по оперативным данным на 1 марта 2015 года составляют 1 659 млрд  руб.  Величина общего капитала  на эту же дату составляет 2 224 млрд руб. 

 В феврале основные  изменения в общий капитал  внесли заработанная прибыль (+8 млрд  руб.), переоценка ценных бумаг  для продажи (+22 млрд руб.), переоценка  привлеченных и выданных субординированных  кредитов в результате снижения  курса доллара (-9 млрд руб.). В результате, общий капитал за февраль увеличился  на 19 млрд руб. Активы, взвешенные  с учетом риска, сократились за  февраль на 390 млрд руб. за счет  кредитного риска по балансовым  активам.

 Позитивной тенденцией  февраля стало замедление роста  процентных расходов после снижения  ключевой ставки Банком России  со 2 февраля 2015 года. Тем не менее, средства, привлеченные от Банка  России, остаются самым дорогим  ресурсом. В целях оптимизации  структуры привлеченных средств  и снижения их средней стоимости  банк продолжает сокращать объем  заимствований от Банка России, замещая их клиентскими средствами. Доля средств Банка России  без учета субординированного  долга в обязательствах банка  сократилась с 15,2% на 1 января до 10,6% на 1 марта 2015 года.

Норматив достаточности совокупного капитала Сбербанка приблизился к минимально допустимому уровню — на 1 февраля он составил 10,6% против 11,2% на 1 января при минимуме в 10%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3 КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

3.1. Кредитная система: понятие, состав и ее функции

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм, представляющий собой систему связей: между кредитными институтами и различными секторами экономики по аккумулированию денежного капитала и инвестированию; между самими кредитными институтами по перераспределению денежного капитала в рамках действия рынка капитала. Путем мобилизации денежного капитала и концентрации инвестиции в ключевых отраслях экономики кредитная система способствует росту производства, научно-техническому прогрессу, обеспечения сбалансированности экономического развития.

Основную роль в финансовом посредничестве играют различного рода финансово-кредитные институты, которые с помощью разнообразных инструментов привлекают временно свободные денежные средства экономических агентов, а затем предоставляют их на различных условиях в пользование другим экономическим субъектам. В современных условиях существует множество разнообразных финансово-кредитных институтов, осуществляющих финансовое посредничество, причем в каждой стране его организация имеет свои национальные особенности. Рассмотрим наиболее характерные виды финансово-кредитных организаций, совокупность которых образует кредитную систему страны.

Кредитная система государства это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.

Современная национальная кредитная система состоит из трех основных звеньев:

1) банковской системы;

2) специализированных небанковских  кредитно-финансовых учреждений;

3) кредитных объединений.

Основу кредитной системы составляет банковская система. В зависимости от соподчиненности входящих в нее учреждений различают одноуровневую и двухуровневую банковские системы.

Одноуровневая банковская система строится на горизонтальных связях между совокупностью банков, универсализации проводимых ими операций. В рамках одноуровневой системы все входящие в нее институты, включая и центральный банк, выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.

Двухуровневая банковская система состоит из центрального банка как высшего руководящего органа и негосударственных банков - низовых звеньев. Ее функционирование построено на принципах вертикальных и горизонтальных связей.

Низовое звено банковской системы образуют самостоятельные банковские учреждения, среди которых основное место принадлежит коммерческим банкам универсального типа, выполняющим все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.

Особое место в кредитной системе занимает группа небанковских учреждений, к которой относятся почтово-сберегательные организации, ломбарды, кредитные союзы и другие образования.

Почтово-сберегательные кредитные организации относятся к типу сберегательных учреждений. Их отличительная особенность — объединение банка с почтовой системой. Почтово-сберегательные организации тесно связаны с государством, которое выступает гарантом их обязательств. Они аккумулируют вклады населения через почтовые отделения, что создает значительные удобства для клиентов. В активных операциях почтово-сберегательных организаций преобладают вложения в государственные ценные бумаги, но они могут также заниматься кредитованием экономических субъектов, проводить оплату чеков, осуществлять переводы и другие операции .