Планирование на предприятии

СОДЕРЖАНИЕ

 

1 СОСТАВЛЕНИЕ  ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ СТРОИТЕЛЬНО  ОРГАНИЗАЦИИ НА ПЛАНИРУЕМЫЙ ГОД 6

1.1 Расчет  произведенной строительной продукции  по объектам на планируемый  период с распределением по  кварталам 9

1.2 Расчет  готовой строительной продукции  по объектам на планируемый  год с распределением по кварталам 11

2 РАСЧЕТ СМЕТНОЙ  И ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ  РАБОТ 16

2.1 Расчет  сметной и плановой себестоимости  произведенной строительной продукции  на планируемый год 17

2.2 Расчет  сметной и плановой себестоимости  незавершенного строительного производства  на начало и конец планируемого  года 18

2.3 Расчет  плановой себестоимости готовой  продукции по объектам на планируемый  год 20

2.4 Расчет  размера условно-постоянной части  в составе плановой себестоимости 21

3 РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ  ПРИБЫЛИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ СТРОИТЕЛЬНОЙ  ПРОДУКЦИИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 23

3.1 Расчет плановой прибыли от реализации готовой строительной продукции на планируемый год 23

3.2 Расчет  плановой рентабельности продаж  и затрат. 24

3.3 Расчет  аналитическим путем точки безубыточности  и минимального оборота от  реализации готовой продукции 25

3.4 График  прибыли (рентабельности) 26

3.5 Расчет  размера увеличения прибыли при  изменении каждого из факторов, влияющих на прибыль, на 10%. 27

3.6 Анализ  влияния на прибыль изменения  фактора "постоянные затраты  на период" 29

 

 

 

4 ФАКТОРНОЕ  МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ 30

4.1 Расчет  способа компенсации прибыли  при увеличении постоянных затрат  на 35 % 30

4.2 Проверка  правильности расчетов 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

ЛИТЕРАТУРА 35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время, в связи  с переходом к рыночным методам  хозяйствования, в науке и практической работе идет переосмысление места и роли планирования. Переход к рыночной экономике существенным образом изменил систему целей предприятия, которая в плановой экономике задавалась директивно. В рыночной экономике предприятие, руководствуясь потребностями рынка, само формирует программу своей работы.

Планирование – одна из составных частей управления, заключающаяся  в разработке и практическом осуществлении  планов, определяющих будущее состояние  экономической системы, путей, способов и средств ее достижения.

Основная задача планирования – разработать мероприятия, которые необходимо выполнить сегодня для того, чтобы предприятие огло эффективно работать в будущем.

Различают следующие виды планирования и планов:

1. По обязательности плановых заданий

- директивное;

- индикативное.

2. В зависимости от срока составления плана и степени детализации плановых расчетов:

- долгосрочные (перспективное);

- среднесрочные (текущее);

- краткосрочные.

3. По содержанию плановых решений:

- стратегическое;

- тактическое;

- оперативно-календарное;

- бизнес-планирование.

Успешно работающие предприятия  осуществляют не только стратегическое (долгосрочное) планирование, но и детальную  разработку оперативных (текущих) планов по каждому подразделению.

Многолетний опыт зарубежных фирм и российских предприятий показывает, что недооценка планирования в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление зачастую приводят к неоправданным экономическим потерям и, в конечном счете, к банкротству.

Применение планирования создает следующие важные преимущества:

• делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;
• проясняет возникающие проблемы;
• стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;
• улучшает координацию действий в организации;
• создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;
• увеличение возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;
• способствует более рациональному распределению ресурсов;
• улучшает контроль в организации.

Планирование эффективно там, где требуется улучшить качество принимаемых решений путем преодоления сложности проблемных ситуаций, обусловленной большим количеством взаимодействующих факторов, а также несогласованностью мнений экспертов, принимающих решения.

Целью данной курсовой работы является разработка плановой документации строительной организации для повышения  эффективности ее деятельности. Для  достижения цели необходимо решить следующие  задачи:

- составить производственную  программу строительной организации  на планируемый год;

- выполнить расчеты сметной  и плановой себестоимости строительно-монтажных  работ;

- рассчитать прибыль и  рентабельность строительной организации на планируемый год;

- произвести расчеты способов компенсации увеличения постоянных затрат строительной организации.

Расчет показателей деятельности строительной организации в практике планирования довольно сложен, поэтому в курсовой работе расчеты выполняются упрощенно. Вместе с тем, основные положения и принципы расчетов технико-экономических показателей сохраняются.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 СОСТАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ СТРОИТЕЛЬНО ОРГАНИЗАЦИИ  НА ПЛАНИРУЕМЫЙ ГОД

 

Производственная программа  является центральным разделом плана, определяющим цели деятельности предприятия.

Производственная программа  планируется с распределением по периодам года (по кварталам – в  годовом плане, по месяца – оперативных планах). Этой цели служит номенклатурно-календарное планирование производства продукции, которое особенно важно для предприятий, производящих сложную продукцию.

Формирование производственной программы предприятия должно осуществляться раз в год. Однако в течение  года возникают различного рода корректировки  по изменению количества, объемов  работ и осуществляется управление производственной программой на предприятии.

В производственной программе  общестроительной организации определяется перечень объектов строительства, вводов в действие производственных мощностей  и объектов в натуральном выражении, сроки ввода данного объекта, объемы товарной строительной продукции  с распределением общего объема по заказчикам, общий объем работ, подлежащих выполнению на каждом объекте в течение  планируемого периода, распределение  этих объемов по исполнителям, по временным  периодам (годам, кварталам), объем задела.

Производственная программа  является основной частью плана работ  строительной организации, так как  определяет конечную продукцию данной организации, ее вклад в создание материально-технической баз, а также  объем работ организации; служит основой для расчета требующихся  материально-технических и трудовых ресурсов и разработки всех других разделов плана. Исходя из программы, разрабатываются  проекты производства работ по отдельным объектам и их комплексам и определяются мероприятия по развитию производственной мощности строительной организации.

При разработке производственной программы необходимо руководствоваться  следующими основными положениями:

1. производственная программа строительной организации должна включать реальные объекты, обеспеченные утвержденной технической документацией, строительными площадками, кадрами рабочих, материалами, оборудованием и финансированием;
2. в планах следует предусматривать конкуренцию производственных ресурсов строительной организации на ограниченном числе строящихся объектов;
3. состав объектов должен быть по возможности однородным, чтобы имелась возможность ритмичной работы. Это способствует специализации строительной организации и улучшению на этой основе всех технико-экономических показателей их деятельности;
4. в плане предусматривается постоянное наличие технологического задела, необходимого для ритмичной работы строительной организации в планируемом и последующих периодах, бесперебойного обеспечения достаточного фронта работ для рабочих всех специальностей и строительных машин;
5. при разработке плана необходимо предусмотреть районирование строительной организации, то есть включать в программу каждой организации объекты, расположенные на возможно меньшей территории;
6. в программе должны быть тщательно увязаны ( в объемах и во времени) работы, производимые силами общестроительных организаций: генеральных подрядчиков и специальных субподрядных организаций.

Основными показателями производственной программы являются:

• Ввод в действие производственных мощностей объектов и основных фондов;
• Объем подрядных работ в денежном выражении;
• Адресная программа строительства объектов (пообъектный план  строительного производства);
• Ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

В плане ввода в действие объектов указываются все объекты, ввод в действие которых намечен  на данный год (так называемые пусковые объекты). Но по каждому объекту приводятся данные: мощность, сметная стоимость, срок ввода (квартал, месяц, дата).

Объем подрядных работ  формируется по всем строящимся объектам. Объемы работ определяются на основе договорных цен на строительную продукцию  календарных планов строительства  объектов, норм задела.

В производственной программе  выделяются пусковые объекты и задельные. В программе работ по пусковым объектам предусматривается окончание в планируемом периоде всех строительно-монтажных работ с установленным сроком ввода объекта в действие. В числе пусковых объектов могут быть переходящие из предыдущего периода и начинаемые строительством в планируемом периоде. В первом случае объем работ на планируемый период равен остатку работ на начало этого периода, во втором - их общему объему.

Производственная программа  работ строительной организации  в курсовой работе составляется на основе календарного плана производства работ и условно принятых среднемесячных темпов выполнения объемов работ по каждому объекту, приведенных в задании.

По условиям задания среднемесячные темпы по каждому объекту условно  приняты одинаковыми на протяжении всего срока строительства объекта.

Объекты А, Д, Ж – переходящие с прошлого года. Окончание строительства по объектам Е и З выходит за рамки данного планируемого года, т.е. эти объекты являются задельными на будущий период.

Оплата заказчиком за выполненные  работы по объекты производится за объект в целом, оплата по остальным  объектам производится за выполненные  работы отдельных этапов.

1.1 Расчет произведенной строительной продукции по объектам на планируемый период с распределением по кварталам

 

Произведенная строительная продукция — это общий объем  СМР в сметных ценах, подлежащих выполнению собственными силами по всем объектам за данный период времени (месяц, квартал, год). Обозначим его  O_n.

Этот показатель служит основой  для расчета потребности строительной организации в трудовых, материальных и финансовых ресурсах на планируемый  год.

Расчет показателя O_n производится по кварталам и в целом за год на основе календарного плана и среднемесячных темпов работ по формуле

,                                                      (1)

где

— объем произведенной строительной продукции за квартал;

                 — среднемесячные темпы работ;

         — срок строительства i-го объекта, в месяцах.

Расчет объема произведенной строительной продукции представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Расчет произведенной строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

Объект	Среднемесячн. темпы работ	1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал		Объем СМР за год,   тыс. руб.
		Срок строительства, мес.	Vсмр   тыс. руб.	Срок стро-ительства, мес.	Vсмр   тыс. руб.	Срок строительства, мес.	Vсмр   тыс. руб.	Срок строительства, мес.	Vсмр   тыс. руб.
А	250	3	750	2	500	—	—	—	—	1250
Б	220	3	660	3	660	1	220	—	—	1540
В	280	—	—	1	280	3	840	2	560	1680
Г	250	—	—	—	—	2	500	2	500	1000
Д	230	3	690	2	460	—	—	—	—	1150
Е	230	—	—	—	—	—	—	3	690	690
Ж	270	3	810	3	810	3	810	—	—	2430
З	290	––	––	––	––	––	—	2	5580	580
Итого			2910		2710		2370		2330	10320